國家外匯管理局關(guān)于精簡外匯賬戶的通知
匯發(fā)〔2019〕29號(hào)

國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局；各全國性中資銀行：

為進(jìn)一步深化外匯管理改革，簡化相關(guān)業(yè)務(wù)操作流程，便利銀行、企業(yè)等市場主體真實(shí)合規(guī)辦理外匯業(yè)務(wù)，國家外匯管理局決定對(duì)部分外匯賬戶進(jìn)行清理整合，進(jìn)一步減少賬戶種類?，F(xiàn)就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：

一、清理整合工作涉及賬戶

此次清理整合工作涉及20類外匯賬戶：

（一）經(jīng)常項(xiàng)目-外幣現(xiàn)鈔賬戶（1200）；

（二）經(jīng)常項(xiàng)目-境外機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶（1900）；

（三）經(jīng)常項(xiàng)目-外匯結(jié)算賬戶（1000）；

（四）資本項(xiàng)目-外匯資本金賬戶（2102）；

（五）資本項(xiàng)目-境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（2103）；

（六）資本項(xiàng)目-境外匯入保證金專用賬戶（2104）；

（七）資本項(xiàng)目-境內(nèi)劃入保證金專用賬戶（2105）；

（八）資本項(xiàng)目-境內(nèi)再投資專用賬戶（2106）；

（九）資本項(xiàng)目-境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（2201）；

（十）資本項(xiàng)目-國內(nèi)外匯貸款賬戶（2303）；

（十一）資本項(xiàng)目-外匯委托貸款專用賬戶（2306）；

（十二）資本項(xiàng)目-境內(nèi)機(jī)構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶（2402）；

（十三）資本項(xiàng)目-居民境外證券賬戶（2403）；

（十四）資本項(xiàng)目-A股上市公司外資股東減持股份及分紅人民幣臨時(shí)存款賬戶（2408）；

（十五）資本項(xiàng)目-QFII境內(nèi)外匯賬戶（2409）；

（十六）資本項(xiàng)目-QFII人民幣賬戶（2410）；

（十七）資本項(xiàng)目-RQFII人民幣賬戶（2411）；

（十八）資本項(xiàng)目-QDII募集銷售與清算賬戶（2413）；

（十九）資本項(xiàng)目-非銀行金融機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶（2417）；

（二十）國際資金主賬戶（3600）。

二、賬戶整合規(guī)則

（一）將“經(jīng)常項(xiàng)目-外幣現(xiàn)鈔賬戶”和“經(jīng)常項(xiàng)目-境外機(jī)構(gòu)經(jīng)常項(xiàng)目外匯賬戶”并入“經(jīng)常項(xiàng)目-外匯結(jié)算賬戶”。

（二）將“資本項(xiàng)目-境內(nèi)再投資專用賬戶”并入“資本項(xiàng)目-外匯資本金賬戶”。

（三）將“資本項(xiàng)目-境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶”和“資本項(xiàng)目-境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶”合并為“資本項(xiàng)目-資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶”。

（四）將“資本項(xiàng)目-境外匯入保證金專用賬戶”與“資本項(xiàng)目-境內(nèi)劃入保證金專用賬戶”合并為“資本項(xiàng)目-保證金專用賬戶”。

（五）將“資本項(xiàng)目-外匯委托貸款專用賬戶”并入“資本項(xiàng)目-國內(nèi)外匯貸款賬戶”。

（六）將“資本項(xiàng)目-A股上市公司外資股東減持股份及分紅人民幣臨時(shí)存款賬戶”并入“境外機(jī)構(gòu)/個(gè)人境內(nèi)外匯賬戶”。

（七）將“資本項(xiàng)目-QFII人民幣賬戶”“資本項(xiàng)目-QFII境內(nèi)外匯賬戶”和“資本項(xiàng)目-RQFII人民幣賬戶”合并為“資本項(xiàng)目-合格境外投資者賬戶”。

（八）將“資本項(xiàng)目-QDII募集銷售與清算賬戶”并入“資本項(xiàng)目-非銀行金融機(jī)構(gòu)客戶資金賬戶”。

（九）將“資本項(xiàng)目-境內(nèi)機(jī)構(gòu)衍生業(yè)務(wù)境內(nèi)專戶”和“資本項(xiàng)目-居民境外證券賬戶”合并為“資本項(xiàng)目-居民境外證券與衍生品賬戶”。

（十）取消“國際資金主賬戶”。根據(jù)《跨國公司跨境資金集中運(yùn)營管理規(guī)定》（匯發(fā)〔2019〕7號(hào)印發(fā)）要求，跨國公司主辦企業(yè)應(yīng)將國際資金主賬戶內(nèi)的資金按照資金性質(zhì)劃轉(zhuǎn)至國內(nèi)資金主賬戶或者境外機(jī)構(gòu)境內(nèi)外匯賬戶。

銀行應(yīng)根據(jù)《外匯賬戶清理整合方案》（見附件1）對(duì)上述賬戶進(jìn)行清理整合。

為保障本次賬戶清理整合工作順利開展，國家外匯管理局制定了《銀行辦理相關(guān)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引》（以下簡稱《指引》，見附件2），對(duì)銀行辦理相關(guān)資本項(xiàng)目外匯賬戶開立、入賬和使用等業(yè)務(wù)操作進(jìn)行了明確。銀行和相關(guān)市場主體應(yīng)按照《指引》辦理相關(guān)業(yè)務(wù)。

三、相關(guān)工作要求

銀行應(yīng)于2020年1月31日18:00至2月2日18:00之間，根據(jù)本通知要求完成以下工作：

（一）刷新歷史數(shù)據(jù)；

（二）更新賬戶類型代碼表；

（三）對(duì)業(yè)務(wù)系統(tǒng)和數(shù)據(jù)報(bào)送接口進(jìn)行升級(jí)。

在此之前，銀行應(yīng)做好修訂相關(guān)內(nèi)部管理制度和操作規(guī)程等配套工作，確保已廢止的賬戶類型不再開立新的賬戶；對(duì)刷新類型后繼續(xù)使用的賬戶，按照刷新后賬戶類型的相關(guān)規(guī)定辦理賬戶相關(guān)交易，并及時(shí)向國家外匯管理局報(bào)送數(shù)據(jù)。國家外匯管理局分支局應(yīng)對(duì)轄內(nèi)銀行做好相關(guān)指導(dǎo)和服務(wù)工作。

本通知自2020年2月1 日起實(shí)施。以前規(guī)定與本通知不符的，以本通知為準(zhǔn)。國家外匯管理局各分局、外匯管理部接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行、外資銀行、農(nóng)村合作銀行；各全國性中資銀行接到本通知后，應(yīng)及時(shí)轉(zhuǎn)發(fā)所轄分支機(jī)構(gòu)。執(zhí)行中如遇問題，請(qǐng)及時(shí)向國家外匯管理局反饋。

聯(lián)系電話：010-68519113、68402163、68402250

特此通知。

附件：

1.外匯賬戶清理整合方案

2.銀行辦理相關(guān)資本項(xiàng)目外匯業(yè)務(wù)操作指引

國家外匯管理局
2019年10月23日