為深入貫徹落實(shí)黨中央、國務(wù)院在中央經(jīng)濟(jì)工作會(huì)議和全國金融工作會(huì)議上關(guān)于金融工作的有關(guān)精神，進(jìn)一步加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，嚴(yán)厲打擊通過違規(guī)關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行利益輸送等亂象，有效防范金融風(fēng)險(xiǎn)，中國銀保監(jiān)會(huì)近日發(fā)布《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》（下稱《辦法》）。

《辦法》共七章六十四條，從以下幾方面加強(qiáng)關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，強(qiáng)化保險(xiǎn)公司內(nèi)控管理：一是完善關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)?！掇k法》借鑒國際、國內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則及我國保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管實(shí)際情況，合理界定了關(guān)聯(lián)方認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn)。二是科學(xué)制定監(jiān)管指標(biāo)。結(jié)合近年來保險(xiǎn)公司業(yè)務(wù)發(fā)展情況和經(jīng)營管理特點(diǎn)，按照“重點(diǎn)突出、抓大放小”的原則，明確了重大關(guān)聯(lián)交易標(biāo)準(zhǔn)。進(jìn)一步完善資金運(yùn)用類關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管比例，制定比例上限，控制關(guān)聯(lián)交易總體風(fēng)險(xiǎn)。三是加強(qiáng)穿透監(jiān)管。要求保險(xiǎn)公司按照實(shí)質(zhì)重于形式的原則，跟蹤監(jiān)控保險(xiǎn)資金流向，層層穿透至底層基礎(chǔ)資產(chǎn)。對(duì)可能導(dǎo)致利益傾斜的自然人、法人或其他組織，穿透認(rèn)定關(guān)聯(lián)方和關(guān)聯(lián)交易。四是完善內(nèi)控和問責(zé)機(jī)制。要求保險(xiǎn)公司設(shè)立董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)和關(guān)聯(lián)交易管理辦公室，負(fù)責(zé)關(guān)聯(lián)交易的全面和日常管理，優(yōu)化管理流程，完善內(nèi)控機(jī)制。強(qiáng)化問責(zé)機(jī)制，明確保險(xiǎn)公司相關(guān)部門和獨(dú)立董事可以對(duì)違規(guī)關(guān)聯(lián)交易提出問責(zé)建議，監(jiān)管部門可以責(zé)令保險(xiǎn)公司對(duì)相關(guān)責(zé)任人予以問責(zé)。五是加強(qiáng)信息披露。明確董事會(huì)關(guān)聯(lián)交易控制委員會(huì)統(tǒng)籌管理信息披露工作，保證信息的真實(shí)性、準(zhǔn)確性和完整性。同時(shí)借鑒國際監(jiān)管規(guī)則，提高信息披露標(biāo)準(zhǔn)，要求保險(xiǎn)公司在年報(bào)中不僅按照會(huì)計(jì)準(zhǔn)則披露關(guān)聯(lián)交易情況，還應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管要求披露當(dāng)年關(guān)聯(lián)交易總體情況。六是強(qiáng)化監(jiān)管職能?！掇k法》設(shè)立專門章節(jié)明確關(guān)聯(lián)交易管理和監(jiān)管職責(zé)，要求保險(xiǎn)公司股東、董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員等關(guān)聯(lián)方如實(shí)披露關(guān)聯(lián)關(guān)系有關(guān)信息，不得隱瞞或提供虛假陳述。明確保險(xiǎn)公司董事會(huì)對(duì)關(guān)聯(lián)交易管理承擔(dān)最終責(zé)任。銀保監(jiān)會(huì)依法對(duì)違規(guī)行為和相關(guān)責(zé)任人采取監(jiān)管措施，加大對(duì)責(zé)任主體的監(jiān)管力度。

《辦法》的發(fā)布順應(yīng)了市場發(fā)展需要，進(jìn)一步健全了公司治理監(jiān)管制度體系。下一步，銀保監(jiān)會(huì)將強(qiáng)化制度建設(shè)，彌補(bǔ)監(jiān)管短板，持續(xù)加強(qiáng)監(jiān)管，不斷提高保險(xiǎn)公司風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)和管理水平。

附：《中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知》

中國銀保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法的通知
銀保監(jiān)發(fā)〔2019〕35號(hào)

各銀保監(jiān)局、各保險(xiǎn)集團(tuán)（控股）公司、保險(xiǎn)公司、保險(xiǎn)資產(chǎn)管理公司、相互保險(xiǎn)組織：

為規(guī)范保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易行為，加強(qiáng)保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易監(jiān)管，防范利益輸送風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)將《保險(xiǎn)公司關(guān)聯(lián)交易管理辦法》印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

2019年8月25日