2019年第8號(hào)公告：2019年第二季度國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)結(jié)果
（2019年8月23日公告）

審計(jì)署以習(xí)近平新時(shí)代中國(guó)特色社會(huì)主義思想為指導(dǎo)，認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院對(duì)審計(jì)工作的部署要求，持續(xù)加大對(duì)國(guó)家重大政策措施落實(shí)情況跟蹤審計(jì)力度。2019年第二季度，審計(jì)署繼續(xù)組織對(duì)31個(gè)?。ㄗ灾螀^(qū)、直轄市，以下統(tǒng)稱?。?、新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)和35個(gè)中央部門、15家中央金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行審計(jì)，并對(duì)36戶中央企業(yè)進(jìn)行延伸審計(jì)，圍繞推動(dòng)經(jīng)濟(jì)高質(zhì)量發(fā)展和供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革，聚焦減稅降費(fèi)政策實(shí)施、三大攻堅(jiān)戰(zhàn)推進(jìn)、鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略實(shí)施以及穩(wěn)就業(yè)、穩(wěn)金融、穩(wěn)外貿(mào)、穩(wěn)外資、穩(wěn)投資、穩(wěn)預(yù)期等政策措施落實(shí)情況，抽查了3390個(gè)單位、4448個(gè)項(xiàng)目，涉及資金6880.59億元，并對(duì)以往審計(jì)查出問題整改情況進(jìn)行了跟蹤檢查。從審計(jì)情況看，有關(guān)地區(qū)和部門認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院重大決策部署，結(jié)合實(shí)際主動(dòng)作為，推動(dòng)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展。

一、減稅降費(fèi)政策落實(shí)審計(jì)情況

審計(jì)重點(diǎn)抽查了有關(guān)地區(qū)和部門落實(shí)稅收優(yōu)惠政策、執(zhí)行涉企收費(fèi)目錄清單制度、清理規(guī)范行政審批中介服務(wù)、依托行政資源或權(quán)力收費(fèi)等事項(xiàng)。被審計(jì)地區(qū)和部門不斷加大減稅降費(fèi)政策措施貫徹落實(shí)力度，切實(shí)降低企業(yè)和個(gè)人負(fù)擔(dān)，激發(fā)市場(chǎng)主體活力，提升人民群眾獲得感。稅務(wù)總局認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院實(shí)施更大規(guī)模減稅降費(fèi)政策措施的決策部署，建立了“一竿子到底”、“一攬子服務(wù)”、“一個(gè)口答疑”等工作推進(jìn)機(jī)制，小微企業(yè)普惠性減稅降費(fèi)政策呈現(xiàn)出覆蓋面廣、受益度大、指向性強(qiáng)的特點(diǎn)，政策紅利持續(xù)釋放。據(jù)稅務(wù)部門統(tǒng)計(jì)，2019年上半年，全國(guó)累計(jì)新增減稅降費(fèi)11709億元，其中減稅10387億元。但審計(jì)發(fā)現(xiàn)部分地方和單位還存在清理中介服務(wù)不到位等問題：

（一）一些地區(qū)和部門依托管理職能或利用行業(yè)資源、行政權(quán)力等違規(guī)收費(fèi)、轉(zhuǎn)嫁費(fèi)用等，涉及金額3.82億元。其中：1個(gè)省違規(guī)征收應(yīng)免收的行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金1973.5萬元；7個(gè)省的48家單位轉(zhuǎn)嫁應(yīng)由財(cái)政資金承擔(dān)的費(fèi)用1628.4萬元；2個(gè)省的2個(gè)部門依托行政資源要求企業(yè)購(gòu)買第三方電子認(rèn)證服務(wù)或承擔(dān)電子政務(wù)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)1644.74萬元；2個(gè)省的7家單位違規(guī)收取金融顧問費(fèi)或未及時(shí)退還涉企收費(fèi)等3.3億元。

（二）部分地區(qū)行政審批中介服務(wù)清理規(guī)范不到位。7個(gè)省的8家單位依托主管部門的行政審批事項(xiàng)開展中介服務(wù)并收取費(fèi)用6778.69萬元。

（三）清理保證金不到位。8個(gè)省和3戶央企的21家單位違規(guī)收取保證金15.18億元；15個(gè)省和6戶央企的61家單位未及時(shí)清退保證金33.67億元。

二、“六穩(wěn)”部分政策落實(shí)審計(jì)情況

（一）穩(wěn)就業(yè)審計(jì)情況。審計(jì)重點(diǎn)抽查了31個(gè)省的就業(yè)補(bǔ)助資金使用情況和開展職業(yè)培訓(xùn)、支持企業(yè)穩(wěn)定崗位、支持鼓勵(lì)創(chuàng)業(yè)等穩(wěn)就業(yè)政策落實(shí)情況。相關(guān)地區(qū)和部門認(rèn)真貫徹落實(shí)就業(yè)優(yōu)先政策，2019年中央財(cái)政就業(yè)補(bǔ)助資金安排538.78億元，增長(zhǎng)14.9%，并通過調(diào)整失業(yè)保險(xiǎn)基金等支出結(jié)構(gòu)，大力促進(jìn)就業(yè)創(chuàng)業(yè)，上半年城鎮(zhèn)新增就業(yè)達(dá)到737萬人，完成全年目標(biāo)任務(wù)的67%，6月份全國(guó)城鎮(zhèn)調(diào)查失業(yè)率5.1%，穩(wěn)定在5%左右的水平。本季度發(fā)現(xiàn)部分地區(qū)就業(yè)相關(guān)資金管理不規(guī)范，5個(gè)省所屬單位和地區(qū)存在就業(yè)相關(guān)資金結(jié)余較大、拖欠補(bǔ)助款項(xiàng)、效益不佳等問題；13個(gè)省48家單位和660名個(gè)人騙取、坐支挪用或不符合條件享受就業(yè)扶持資金2247.3萬元。

（二）穩(wěn)投資審計(jì)情況。2019年1月至6月，全國(guó)固定資產(chǎn)投資平穩(wěn)增長(zhǎng)，同比增長(zhǎng)5.8%，基礎(chǔ)設(shè)施、民生領(lǐng)域投資等持續(xù)發(fā)力，制造業(yè)技術(shù)改造投資增長(zhǎng)13.1%，高技術(shù)制造業(yè)投資增長(zhǎng)10.4%。審計(jì)重點(diǎn)抽查了31個(gè)省部分中央預(yù)算內(nèi)投資等重點(diǎn)建設(shè)項(xiàng)目，發(fā)現(xiàn)13個(gè)省的26個(gè)項(xiàng)目存在未按期開工、完工等問題，涉及投資358.04億元；1個(gè)省灌區(qū)項(xiàng)目由于設(shè)計(jì)缺陷等原因，部分設(shè)施建成后拆除損毀形成損失163.92萬元。

（三）中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金撥付進(jìn)度情況。抽查61項(xiàng)中央轉(zhuǎn)移支付資金發(fā)現(xiàn)，截至2019年6月底，18個(gè)省本級(jí)財(cái)政收到2019年度中央財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金32 423.83億元，其中2565.85億元未按規(guī)定在30日內(nèi)分解下達(dá)。

三、深化“放管服”改革審計(jì)情況

重點(diǎn)審計(jì)了各地區(qū)各部門清理規(guī)范行政審批行為、改進(jìn)行政審批工作、優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境等政策措施落實(shí)情況。被審計(jì)地區(qū)和部門創(chuàng)新監(jiān)管理念和方式、簡(jiǎn)化審批事項(xiàng)，積極優(yōu)化營(yíng)商環(huán)境。本季度發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）部分地區(qū)清理規(guī)范行政審批行為、優(yōu)化辦理流程不到位。2個(gè)省的2家單位未按規(guī)定清理行政審批涉及的證明聲明事項(xiàng)；1個(gè)省未按要求公開行政審批事項(xiàng)、辦理流程及受理?xiàng)l件等應(yīng)公開事項(xiàng)；1個(gè)省投資項(xiàng)目在線審批平臺(tái)尚未實(shí)現(xiàn)互聯(lián)互通。

（二）部分地區(qū)或單位違規(guī)設(shè)置或執(zhí)行妨礙統(tǒng)一市場(chǎng)和公平競(jìng)爭(zhēng)的規(guī)定。2個(gè)省的3家單位在市場(chǎng)化交易中違規(guī)出臺(tái)區(qū)域性保護(hù)政策，對(duì)外地企業(yè)執(zhí)行差異化條款；1個(gè)省的1家單位在政府采購(gòu)活動(dòng)中違規(guī)設(shè)置不合理限制條件。

四、脫貧攻堅(jiān)、鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況

（一）扶貧審計(jì)情況。重點(diǎn)抽查了37個(gè)貧困縣，其中國(guó)家扶貧開發(fā)工作重點(diǎn)縣（含集中連片特殊困難地區(qū)縣）30個(gè)，共抽審資金175.52億元，涉及2296個(gè)項(xiàng)目、506個(gè)單位、275個(gè)鄉(xiāng)鎮(zhèn)、668個(gè)行政村，入戶走訪965個(gè)貧困家庭。審計(jì)結(jié)果表明，各地區(qū)持續(xù)落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院脫貧攻堅(jiān)決策部署，著力解決“兩不愁三保障”突出問題，不斷夯實(shí)穩(wěn)定脫貧、長(zhǎng)期致富的基礎(chǔ)。本季度發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分地區(qū)落實(shí)扶貧政策不夠精準(zhǔn)。19個(gè)縣存在貧困群眾應(yīng)享受未享受醫(yī)療救助、“雨露計(jì)劃”教育扶貧、困難殘疾人生活補(bǔ)貼和重度殘疾人護(hù)理補(bǔ)貼等政策問題，涉及11624人（戶）、資金728.23萬元；4個(gè)縣將20871.4萬元扶貧小額貸款違規(guī)“戶貸企用”或用于金融理財(cái)；6個(gè)縣的35個(gè)易地扶貧搬遷項(xiàng)目后續(xù)產(chǎn)業(yè)就業(yè)扶持不到位，配套設(shè)施不完善；5個(gè)縣的7個(gè)產(chǎn)業(yè)扶貧項(xiàng)目未與貧困戶建立利益聯(lián)結(jié)機(jī)制或簡(jiǎn)單發(fā)錢發(fā)物，涉及10056戶、資金9259.94萬元；10個(gè)縣審核把關(guān)不嚴(yán)，向930名不符合條件的人員發(fā)放生態(tài)護(hù)林員和電商扶貧補(bǔ)貼221.09萬元。

2．部分地區(qū)扶貧資金管理使用不夠規(guī)范。11個(gè)縣違規(guī)將   32541.61萬元扶貧資金用于裝修辦公用房、出借企業(yè)等非扶貧領(lǐng)域；3個(gè)縣存在騙取套取財(cái)政扶貧資金問題，涉及資金193.99萬元；11個(gè)縣扶貧資金5752.88萬元閑置兩年以上未使用；3個(gè)縣違規(guī)向易地扶貧搬遷對(duì)象等收取建房押金和征地費(fèi)用41.52萬元，向貧困村群眾攤派農(nóng)村公路建設(shè)資金94.33萬元。

3．部分地區(qū)扶貧項(xiàng)目績(jī)效不佳。8個(gè)縣的54個(gè)項(xiàng)目因前期設(shè)計(jì)不合理，或違法占用基本農(nóng)田、水源地保護(hù)區(qū)等形成損失浪費(fèi)，涉及投資723.45萬元；3個(gè)縣的4個(gè)項(xiàng)目工期逾期1年以上，涉及投資648.6萬元；12個(gè)縣的31個(gè)項(xiàng)目因規(guī)劃不科學(xué)、建管不銜接等，造成項(xiàng)目建成后閑置或未發(fā)揮預(yù)期效益，涉及投資     3.38億元；3個(gè)縣的42個(gè)項(xiàng)目多計(jì)工程款209.92萬元。

（二）鄉(xiāng)村振興審計(jì)情況。重點(diǎn)審計(jì)了31個(gè)省鄉(xiāng)村振興規(guī)劃編制、農(nóng)村人居環(huán)境整治、集體產(chǎn)權(quán)制度改革等政策措施落實(shí)和財(cái)政惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放管理情況。從審計(jì)情況看，被審計(jì)地區(qū)認(rèn)真貫徹落實(shí)黨中央、國(guó)務(wù)院關(guān)于實(shí)施鄉(xiāng)村振興戰(zhàn)略的決策部署，有序推進(jìn)鄉(xiāng)村振興任務(wù)落實(shí)。本季度發(fā)現(xiàn)的主要問題：

1．部分地區(qū)鄉(xiāng)村振興相關(guān)工作責(zé)任不細(xì)化，相關(guān)政策落實(shí)與要求還存在差距。2個(gè)省未按規(guī)定對(duì)鄉(xiāng)村振興規(guī)劃或相關(guān)工作方案中涉及的約束性指標(biāo)以及重大工程項(xiàng)目、重要改革任務(wù)等明確責(zé)任主體和進(jìn)度要求；14個(gè)省的17個(gè)地區(qū)農(nóng)村集體產(chǎn)權(quán)制度改革、動(dòng)物疫病防控等工作存在清產(chǎn)核資數(shù)據(jù)不實(shí)、管理不規(guī)范等問題，其中5個(gè)地區(qū)未將涉農(nóng)資金形成的資產(chǎn)納入清產(chǎn)核資范圍，涉及資金2.26億元，3個(gè)地區(qū)在清產(chǎn)核資過程中部門間數(shù)據(jù)共享不到位，導(dǎo)致漏報(bào)集體農(nóng)用地175.64萬畝。

2．部分地區(qū)惠農(nóng)補(bǔ)貼發(fā)放管理不規(guī)范。13個(gè)省的14個(gè)縣惠農(nóng)補(bǔ)貼“一卡通”發(fā)放管理不規(guī)范或惠農(nóng)補(bǔ)貼政策執(zhí)行中存在補(bǔ)貼發(fā)放不到位、超范圍發(fā)放等問題，涉及資金10.13億元，其中4個(gè)縣以現(xiàn)金或其他銀行卡、他人代領(lǐng)等方式發(fā)放惠農(nóng)補(bǔ)貼資金2.21億元，4個(gè)縣惠農(nóng)補(bǔ)貼資金層層轉(zhuǎn)撥，涉及資金7億元。

3．部分涉農(nóng)項(xiàng)目進(jìn)展緩慢或未達(dá)預(yù)期。3個(gè)省部分地區(qū)的農(nóng)村廁所新建改建等農(nóng)村人居環(huán)境整治項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，未發(fā)揮效益；10個(gè)省的12個(gè)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)園區(qū)或農(nóng)村產(chǎn)業(yè)融合試點(diǎn)等項(xiàng)目進(jìn)展緩慢，涉及資金5.05億元，其中個(gè)別地區(qū)的農(nóng)業(yè)科技園區(qū)37.39萬平方米土地用于商品房開發(fā)和建設(shè)馬場(chǎng)、會(huì)所等項(xiàng)目；3個(gè)省10個(gè)縣電子商務(wù)進(jìn)農(nóng)村示范項(xiàng)目效益不佳，涉及資金6268.85萬元。

五、污染防治審計(jì)情況

重點(diǎn)關(guān)注了各地區(qū)污染物排放及處置、自然保護(hù)區(qū)等重點(diǎn)區(qū)域生態(tài)保護(hù)、污染防治工程項(xiàng)目實(shí)施等情況。從審計(jì)情況看，被審計(jì)地區(qū)和單位加大生態(tài)環(huán)境的治理及保護(hù)力度，加快污染防治項(xiàng)目的建設(shè)進(jìn)度。本季度發(fā)現(xiàn)的主要問題：

（一）重點(diǎn)區(qū)域生態(tài)保護(hù)方面。截至2019年6月底，4個(gè)省的4個(gè)國(guó)家級(jí)自然保護(hù)區(qū)、飲用水水源地、國(guó)家級(jí)風(fēng)景名勝區(qū)或濕地自然保護(hù)區(qū)內(nèi)存在違規(guī)設(shè)施尚未清理等問題，另有1個(gè)省存在用海審批不規(guī)范問題。

（二）污染防治工程項(xiàng)目建設(shè)方面。截至2019年6月底，4個(gè)省總投資為11.52億元的7個(gè)項(xiàng)目因前期工作進(jìn)展緩慢等原因未按期開工，3個(gè)省總投資為5.17億元的3個(gè)項(xiàng)目因組織推動(dòng)不力等原因未按期完工，1個(gè)地區(qū)總投資為0.54億元的3個(gè)污染防治工程因無運(yùn)營(yíng)主體等，建成后閑置。

審計(jì)指出問題后，有關(guān)地區(qū)和部門積極落實(shí)責(zé)任主體，壓實(shí)整改責(zé)任，正在積極整改。33個(gè)省和部門在審計(jì)過程中已整改問題金額15.21億元，其中退還違規(guī)收費(fèi)1614.07萬元，16個(gè)省和1戶央企清償民營(yíng)企業(yè)中小企業(yè)賬款及保證金9.96億元，追回各類違規(guī)發(fā)放或騙取套取的財(cái)政資金1億元，盤活閑置資金和及時(shí)下達(dá)資金3.46億元，向建檔立卡貧困戶等對(duì)象補(bǔ)發(fā)或補(bǔ)繳各類資金5537.03萬元，4個(gè)省清理規(guī)范5項(xiàng)行政審批事項(xiàng)流程及中介服務(wù)事項(xiàng)，10個(gè)省出臺(tái)和完善相關(guān)規(guī)章制度13項(xiàng)，4個(gè)省對(duì)審計(jì)指出的環(huán)境污染隱患及時(shí)進(jìn)行處理。審計(jì)署將繼續(xù)跟蹤后續(xù)整改情況，進(jìn)一步督促審計(jì)發(fā)現(xiàn)問題整改到位。

附件：

1．整改效果較好的事例

2．2019年第二季度跟蹤審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問題

2019年第8號(hào)公告附件下載.pdf