國家外匯管理局關(guān)于印發(fā)《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》的通知
匯發(fā)〔2018〕24號

為進一步完善對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計，國家外匯管理局對2016年6月印發(fā)的《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》進行了修訂（修訂后內(nèi)容見附件1、2），主要修訂內(nèi)容如下。

一、新增“居民持有境外上市紅籌企業(yè)股權(quán)”、“債券通”、 “QDLP”、“QDIE”等業(yè)務(wù)類型。該調(diào)整涉及B01表、B06表、H02表。

二、在部分報表中增加指標(biāo)以滿足新增數(shù)據(jù)需求。一是在Z01表增加“全球法人機構(gòu)識別編碼”（“LEI編碼”）指標(biāo)。二是在A01-1表中補充采集SPV或殼機構(gòu)的名稱、代碼以及所屬部門信息。三是在D02表中增加“債務(wù)人名稱”、“簽約金額”、“資金用途”、“原始放款天數(shù)”、“到期日”五項指標(biāo)。

三、修改E01表表式，擴充貨物及服務(wù)貿(mào)易項下交易項目，參照《涉外收支交易分類與代碼》細(xì)化“交易代碼”。

四、進一步細(xì)分投資者（被投資者）所屬部門和行業(yè)。在A01、A02表“境外（被）投資機構(gòu)所屬行業(yè)”中增加“不動產(chǎn)”和“為住戶服務(wù)的非營利機構(gòu)”選項。將各表投資者（被投資者）所屬部門類別由五類拓展為九類。

五、調(diào)整部分指標(biāo)名稱。一是修改A表中關(guān)于“全體股東”的表述。二是統(tǒng)一B表、H表中與投資工具類型相關(guān)指標(biāo)的名稱。三是將部分報表中“發(fā)行主體與本機構(gòu)的關(guān)系”修改為“發(fā)行主體與本機構(gòu)/被代理人/委托人的關(guān)系”。四是調(diào)整I表中申報主體不易理解的個別指標(biāo)。

六、變更各表“填報機構(gòu)”相關(guān)表述。將 “填報機構(gòu)”、“機構(gòu)（單位）”、“填報單位”調(diào)整為“申報主體”，將“機構(gòu)代碼”調(diào)整為“申報主體代碼”。

七、其他調(diào)整。一是調(diào)整D04、D08、H02表表名，使其與報表統(tǒng)計內(nèi)容一致。二是調(diào)整附錄中現(xiàn)鈔提取對應(yīng)MCC碼的歸類。三是不再列示《境外上市非金融企業(yè)參考名錄》，采用隨時更新并將對應(yīng)企業(yè)納入申報的方式進行。四是其他必要的文字調(diào)整。

修訂后的《對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度》自2019年5月1日起施行，按本制度要求進行的首次申報應(yīng)報送2019年4月報告期數(shù)據(jù)，并于2019年5月10日前完成?！秶彝鈪R管理局關(guān)于印發(fā)<對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度>的通知》（匯發(fā)〔2016〕15號）同時廢止。與本制度配套的數(shù)據(jù)采集規(guī)范修訂版將另文印發(fā)。

國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本文后應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局、支局、金融機構(gòu)法人、境外金融機構(gòu)境內(nèi)主報告分支機構(gòu)以及其他指定報送主體，并協(xié)調(diào)做好系統(tǒng)調(diào)整等準(zhǔn)備工作。所在地外匯局在轉(zhuǎn)發(fā)文件時應(yīng)提供本級外匯局業(yè)務(wù)咨詢電話，以便于解答申報主體在制度執(zhí)行中遇到的疑問。

國家外匯管理局國際收支司業(yè)務(wù)咨詢電話：010-68402521，010-68402234，010-68402357；傳真：010-68402316。

特此通知。

附件：1.對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度

      2.對外金融資產(chǎn)負(fù)債及交易統(tǒng)計制度修訂對照表

國家外匯管理局
2018年10月23日