為貫徹落實依法全面從嚴監(jiān)管工作要求，創(chuàng)造良好的市場秩序和市場環(huán)境，促進更多的資源優(yōu)化配置到實體經(jīng)濟最需要的領域，持續(xù)增強首發(fā)企業(yè)監(jiān)管力度，加強在審企業(yè)問題線索發(fā)現(xiàn)和查處，督促中介機構勤勉盡責、審慎執(zhí)業(yè)，我會于2017年上半年開展了IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作。

此次現(xiàn)場檢查，共涉及35家企業(yè)。通過檢查，發(fā)現(xiàn)部分企業(yè)存在未嚴格執(zhí)行會計政策、部分業(yè)務會計處理不符合權責發(fā)生制、招股說明書部分信息披露口徑前后不一致、關聯(lián)方和關聯(lián)交易披露不完整、內部控制執(zhí)行不到位、現(xiàn)金使用不規(guī)范、會計憑證編制不規(guī)范、在建工程轉固不及時等問題。我會已通過反饋意見函形式告知并督促發(fā)行人及中介機構予以整改、落實。

此次現(xiàn)場檢查，是我會在新股發(fā)行常態(tài)化的同時，嚴控審核質量和風險的重要舉措，也是全系統(tǒng)參與IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作的重要成果。此次檢查，向稽查局移送了2家企業(yè)涉嫌違法違規(guī)線索，對部分企業(yè)和相關中介機構進行了專項處理。

檢查中發(fā)現(xiàn)，廣東科茂林產(chǎn)業(yè)化工股份有限公司涉嫌存在賬外支付費用、虛構利潤，實際控制人近親屬涉嫌虛假轉讓股權消除同業(yè)競爭等問題；北京翰林航宇科技發(fā)展股份公司涉嫌存在將公司資金大額提現(xiàn)存入實際控制人個人銀行賬戶，通過供應商虛開發(fā)票后返還款項、個人賬戶收取公司貨款等方式將公司資金轉移至實際控制人個人賬戶，賬外支付費用等問題。鑒于上述問題涉嫌違法違規(guī)，已將相關線索移送我會稽查部門處理。

檢查中發(fā)現(xiàn)，部分企業(yè)存在原材料投入產(chǎn)出存在明顯異常、銀行存款日記賬記載的交易對手方與資金流水顯示的對手方不一致、部分費用確認金額與后附發(fā)票不符、開具無實際銷售活動的發(fā)票等問題，在成本核算、內部控制、信息披露等方面涉嫌違反發(fā)行條件，我會將視問題性質和重要性采取相應監(jiān)管措施；部分中介機構存在招股說明書信息披露核查不充分、重要事項盡調不到位、工作底稿不完善等問題，我會也將按程序采取相應監(jiān)管措施。

通過現(xiàn)場檢查，持續(xù)向市場傳導監(jiān)管壓力，其間有13家企業(yè)提交撤回申請。現(xiàn)場檢查對凈化審核環(huán)境、支持真正符合條件的優(yōu)質企業(yè)發(fā)行上市起到了良好作用。

2017年下半年，我會將繼續(xù)開展IPO企業(yè)現(xiàn)場檢查工作，督促發(fā)行人提高信息披露質量，督促中介機構勤勉盡責，嚴把資本市場入門關，促進資本市場健康有序發(fā)展，更好服務于國家創(chuàng)新驅動戰(zhàn)略和供給側結構性改革，防范資本市場風險，促進經(jīng)濟金融穩(wěn)定。