各銀監(jiān)局，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市發(fā)展改革委、中小企業(yè)主管部門、財政廳（局）、農業(yè)（農牧、農村經濟）廳（局、委、辦），中國人民銀行上?？偛俊⒏鞣中小I業(yè)管理部、省會（首府）城市中心支行、副省級城市中心支行，各省、自治區(qū)、直轄市及計劃單列市審計廳（局）、國家稅務局、地方稅務局、工商行政管理局、市場監(jiān)督管理部門，各證監(jiān)局，各保監(jiān)局，各大型銀行、股份制銀行、財產保險公司：

為落實2017年《政府工作報告》要求，推動大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部，提高金融服務覆蓋率和可得性，有效支持實體經濟，現將大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部實施方案印發(fā)給你們，請認真組織實施。

各有關部門要按照實施方案要求，高度重視，加強協調配合，認真落實責任，扎實推進各項工作，確保相關要求落到實處。對實施過程中遇到的新情況、新問題要及時處理、反饋。

銀監(jiān)會 發(fā)展改革委 工業(yè)和信息化部
財政部 農業(yè)部 人民銀行
審計署 稅務總局 工商總局
證監(jiān)會 保監(jiān)會
2017年5月23日

大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部實施方案

普惠金融事關發(fā)展和公平，有利于促進創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新，改善民生，保障就業(yè)，增進社會公平感、獲得感，為實體經濟提供有效支持，防止脫實向虛。黨中央、國務院高度重視普惠金融服務，要求銀行業(yè)金融機構建立健全普惠金融服務體制機制，大力發(fā)展普惠金融，提高普惠金融服務能力。2015年，國務院印發(fā)《推進普惠金融發(fā)展規(guī)劃（2016-2020年）》（以下簡稱《發(fā)展規(guī)劃》），明確了銀行業(yè)金融機構開展普惠金融業(yè)務的原則、目標和要求等。2017年《政府工作報告》提出，鼓勵大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部，國有大型銀行要率先做到，實行差別化考核評價辦法和支持政策，有效緩解中小微企業(yè)融資難、融資貴問題。為有效推進大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部，彌補金融服務短板，增加有效金融供給，促進金融業(yè)可持續(xù)均衡發(fā)展，制定本實施方案。

一、總體要求

《發(fā)展規(guī)劃》提出，普惠金融是指立足機會平等要求和商業(yè)可持續(xù)原則，以可負擔的成本為有金融服務需求的各階層和群體提供適當、有效的金融服務。小微企業(yè)、農民、城鎮(zhèn)低收入人群、貧困人群和殘疾人、老年人等特殊群體是當前我國普惠金融重點服務對象。從當前實際出發(fā)，商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部，要在《發(fā)展規(guī)劃》要求基礎上，聚焦小微企業(yè)、“三農”、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新群體和脫貧攻堅等領域。

（一）指導思想

全面貫徹黨的十八大和十八屆三中、四中、五中、六中全會以及中央經濟工作會議精神，按照黨中央、國務院決策部署，堅持政府引導與市場主導相結合，以回歸服務實體經濟本源為導向，推動大中型商業(yè)銀行建立健全事業(yè)部制普惠金融組織管理體制，創(chuàng)新服務模式，加強對普惠金融事業(yè)部的考核評價，充分調動商業(yè)銀行積極性，彌補金融服務短板，提高服務實體經濟的能力。

（二）基本原則

1.商業(yè)化運作。按照成本可算、風險可控、保本微利的總體要求，加大信貸投入，傾斜資源配置，加強金融產品和服務模式創(chuàng)新，實現普惠金融事業(yè)部長期可持續(xù)發(fā)展。

2.條線化管理。建立普惠金融條線型垂直管理體系，按照貼近市場和客戶的原則自上而下搭建垂直的經營管理機構，下放審批權限，提高市場反應能力和審批效率，實現經營戰(zhàn)略的有效傳導和落實。

3.專業(yè)化經營。建立專門的綜合服務、統(tǒng)計核算、風險管理、資源配置、考核評價機制，將內部資源、政策向普惠金融服務領域傾斜，下沉經營重心，建立健全權、責、利相結合的激勵約束機制。

4.差異化發(fā)展。以提升重點薄弱行業(yè)、人群、地區(qū)金融服務水平為導向，發(fā)揮資金、網絡、產品等方面優(yōu)勢，立足現有客戶基礎、業(yè)務特點、服務優(yōu)勢，突出重點，提高服務精準性和有效性，形成各具特色的普惠金融服務模式。

5.分步驟實施?？茖W制定發(fā)展規(guī)劃，明晰業(yè)務邊界，循序漸進，逐步優(yōu)化，有計劃、分步驟、高效率地推進普惠金融事業(yè)部改革?？上仍诓糠值貐^(qū)試點，取得經驗后再推開。優(yōu)化普惠金融前、中、后臺業(yè)務管理，分階段推進組織架構完善、業(yè)務流程改造、信息系統(tǒng)優(yōu)化和產品服務創(chuàng)新。

6.配套政策支持。監(jiān)管機構和有關部門要加強統(tǒng)籌協調，充分整合、利用現有資源和政策，針對普惠金融業(yè)務成本收益特點進一步研究完善配套政策，實施正向激勵，提高大中型商業(yè)銀行開展普惠金融服務的積極性。

（三）總體目標

通過在大中型商業(yè)銀行建立適應普惠金融服務需要的事業(yè)部管理體制，構建科學的普惠金融事業(yè)部治理機制和組織架構，健全普惠金融專業(yè)化服務體系，提高普惠金融服務能力，增加市場主體和人民群眾對金融服務的獲得感，緩解小微企業(yè)、“三農”、創(chuàng)業(yè)創(chuàng)新、脫貧攻堅等領域的融資難、融資貴問題，體現普惠金融服務的普及性、便利性和優(yōu)惠性，提高金融服務覆蓋率、可得性和滿意度，用普惠便捷的金融服務促進就業(yè)擴大、經濟升級和民生改善。

二、組織架構

大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部是為實施普惠金融服務專業(yè)化經營采取的一種內部組織管理模式。大中型商業(yè)銀行應明確事業(yè)部業(yè)務邊界，建立普惠金融條線型垂直管理體系。

大中型商業(yè)銀行可在董事會設立普惠金融發(fā)展委員會或指定現有專門委員會，負責制定普惠金融業(yè)務的發(fā)展戰(zhàn)略規(guī)劃、基本管理制度，審議普惠金融事業(yè)部年度經營計劃、考核評價辦法等?？稍诠芾韺釉O立普惠金融管理委員會或指定現有專門委員會，負責落實董事會相關決議，協調、推進全行普惠金融業(yè)務的管理和發(fā)展，并開展普惠金融事業(yè)部的考評激勵等工作。

銀行總行應當設立普惠金融事業(yè)部，按照風險管理相關要求，合理界定劃分普惠金融事業(yè)部與其他內設部門之間的職責邊界。普惠金融事業(yè)部承擔全行普惠金融業(yè)務的政策研究、規(guī)則制定、產品研發(fā)、風險管理等職責。按照利于管理、體現特色的原則，分支機構科學合理設置普惠金融事業(yè)部的前臺業(yè)務部門和專業(yè)化經營機構，合理界定職責范圍，按照貼近市場和客戶的原則，下沉經營重心，下放審批權限。普惠金融事業(yè)部中后臺服務職責可由全行統(tǒng)一的中后臺部門承擔。

三、經營機制

（一）建立專門的綜合服務機制。拓展普惠金融服務廣度和深度，開發(fā)多元化、全方位金融服務。除融資、支付結算等基礎金融服務外，綜合運用多種方式和手段，滿足多層次、多樣化普惠金融需求。制定符合普惠金融需要的信貸管理政策，細化準入政策和標準，建立專項信貸評審機制。根據各地經濟金融發(fā)展狀況和普惠金融事業(yè)部風險管理能力,區(qū)分業(yè)務種類下放信貸審批權限，簡化業(yè)務流程，縮短決策鏈條。借助互聯網等現代信息技術手段，延伸服務半徑，拓寬服務渠道，提高服務效率和質量。

（二）建立專門的統(tǒng)計核算機制。明確普惠金融事業(yè)部與其他部門之間成本分攤、收益分享的辦法，合理確定內部資金轉移價格，真實反映普惠金融事業(yè)部的成本、收益和風險狀況，定期生成事業(yè)部統(tǒng)計核算報表。

（三）建立專門的風險管理機制。根據全行風險管理戰(zhàn)略和政策，構建科學的普惠金融事業(yè)部風險管理制度和體系，足額計提減值準備金，覆蓋資產減值風險。強化內部審計功能，防范普惠金融業(yè)務風險。對普惠金融業(yè)務確定合理的風險容忍度，落實授信盡職免責制度。

（四）建立專門的資源配置機制。專門配置普惠金融事業(yè)部各項資源，專門下達信貸、經濟資本、費用、固定資產、用工等資源計劃，為普惠金融服務提供強有力的資源保障，有效控制成本，合理定價。

（五）建立專門的考核評價機制。逐步建立符合普惠金融業(yè)務特點的專項績效考核制度，完善差異化考核指標體系，構建有效的績效薪酬管理和激勵約束機制。

四、監(jiān)督管理

在鼓勵和支持普惠金融事業(yè)部設立的同時，有關部門要協同發(fā)力，加強監(jiān)管，防止借普惠金融名義從事違法違規(guī)活動。銀監(jiān)會依法對大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部經營情況進行監(jiān)測與考核，督促相關銀行嚴格落實小微企業(yè)貸款增速不低于各項貸款平均增速、戶數不低于上年同期戶數、申貸獲得率不低于上年同期水平的要求。銀監(jiān)會派出機構分別對其轄內大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部業(yè)務開展情況進行監(jiān)測評估，重點關注基礎金融服務、信貸投放以及服務的覆蓋率、可得性、滿意度等。財政部依法對大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部進行財務監(jiān)管，重點關注財稅優(yōu)惠政策落實、財務管理合規(guī)等。審計署要發(fā)揮好職能作用，協同監(jiān)管，及時提示風險。有關部門要加大對涉眾型金融犯罪的打擊力度，凈化金融生態(tài)環(huán)境，促進普惠金融健康發(fā)展。大中型商業(yè)銀行要按照本方案要求，建立健全普惠金融事業(yè)部經營管理的各項規(guī)章制度，將普惠金融事業(yè)部改革、發(fā)展和服務情況定期向銀監(jiān)會、財政部、人民銀行報告，銀監(jiān)會適時將有關情況向社會公開。各相關部門根據自身職責，對大中型商業(yè)銀行普惠金融事業(yè)部運行情況進行指導和評估，并實施差異化支持政策。

五、配套政策及分工

結合各銀行差異化市場定位，支持符合條件的銀行設立小微企業(yè)特色支行等專營機構，支持銀行完善服務網絡。引導銀行機構適度提高、合理把握小微企業(yè)、“三農”、扶貧等業(yè)務不良貸款容忍度，落實盡職免責的監(jiān)管要求。（銀監(jiān)會）

繼續(xù)做好金融企業(yè)績效評價對普惠金融的支持和引導。用好普惠金融專項資金，完善涉農和中小微企業(yè)貸款核銷處置政策。按現行稅收規(guī)定實行農戶小額貸款增值稅、企業(yè)所得稅優(yōu)惠政策，繼續(xù)落實金融企業(yè)涉農貸款和中小企業(yè)貸款損失準備金稅前扣除政策，繼續(xù)執(zhí)行金融機構與小微企業(yè)簽訂的借款合同免征印花稅的優(yōu)惠政策。（財政部、稅務總局）

完善當前對“三農”和小微企業(yè)等普惠金融主要領域實施的定向降準政策，將普惠金融業(yè)務中的其他領域納入政策覆蓋范圍，統(tǒng)一對普惠金融業(yè)務達到一定標準的金融機構在存款準備金政策方面給予一定激勵。發(fā)揮好信貸政策支持再貸款對普惠金融業(yè)務的正向激勵和引導作用，加大對“三農”、小微、扶貧、“雙創(chuàng)”等領域支持力度。在宏觀審慎評估（MPA）政策參數方面，對支持“三農”、小微企業(yè)等普惠金融工作執(zhí)行較好的商業(yè)銀行予以適當傾斜，引導金融機構加大對普惠金融的信貸支持。加強普惠金融事業(yè)部“三農”、小微企業(yè)、扶貧等領域的信貸政策導向評估，強化結果運用。擴大中小企業(yè)不良資產支持證券市場的投資主體范圍。（人民銀行、銀監(jiān)會、證監(jiān)會）

鼓勵有條件的地方結合實際設立普惠金融貸款風險補償基金。發(fā)揮政府性擔保體系對發(fā)展普惠金融的支持作用，探索多種形式的擔保增信方式。推廣面向小微企業(yè)和“三農”客戶群體的小微企業(yè)信用擔保代償補償、小額貸款保證保險、農業(yè)保險保單質押貸款等銀保、銀擔合作模式，強化普惠金融業(yè)務風險分擔。加強新型農業(yè)經營主體規(guī)范化建設。（財政部、工業(yè)和信息化部、農業(yè)部、銀監(jiān)會、保監(jiān)會）

加強小微企業(yè)信息數據整合。依托全國信用信息共享平臺、國家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)和小微企業(yè)名錄系統(tǒng)，實現信息共享共用，有效緩解銀企信息不對稱，進一步提高服務小微企業(yè)發(fā)展的能力，降低小微企業(yè)違約風險，營造良好信用環(huán)境。（發(fā)展改革委、工業(yè)和信息化部、人民銀行、工商總局）

六、組織實施

各相關部門要按照職責分工，密切協作配合，建立工作協調機制，加強對大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部的工作指導，及時研究解決實際困難和問題，抓緊梳理完善配套政策措施，與促進“雙創(chuàng)”等政策相銜接，強化支持保障，共同推動普惠金融事業(yè)部建設。銀監(jiān)會要督促大中型商業(yè)銀行成立普惠金融工作專班，抓緊推進相關工作。

各大中型商業(yè)銀行要成立普惠金融事業(yè)部工作領導小組，加強統(tǒng)籌協調，推動普惠金融事業(yè)部相關工作有序開展。2017年6月底前，大型銀行要形成設立普惠金融事業(yè)部具體方案，并抓好落實，2017年內完成普惠金融事業(yè)部設立，盡快開展工作，成為發(fā)展普惠金融的骨干力量。鼓勵中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部，結合各自特色和優(yōu)勢，探索創(chuàng)新更加靈活的普惠金融服務方式，提升普惠金融服務質效。

附：

銀監(jiān)會發(fā)布《大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部實施方案》

銀監(jiān)會有關部門負責人就《大中型商業(yè)銀行設立普惠金融事業(yè)部實施方案》答記者問