關(guān)于開展中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查隨機抽查工作的通知
財綜〔2017〕16號

有關(guān)中央單位：

為貫徹落實《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）精神，進一步規(guī)范和加強財政票據(jù)使用管理，全面提高財政票據(jù)監(jiān)管水平和使用效率，根據(jù)《財政票據(jù)管理辦法》（財政部令第70號）、《財政票據(jù)檢查工作規(guī)范》（財綜〔2009〕38號）和《中央單位財政票據(jù)監(jiān)督檢查實施“雙隨機一公開”方案》（財綜〔2016〕40號）等有關(guān)規(guī)定，決定對部分中央單位財政票據(jù)使用管理情況進行隨機檢查?，F(xiàn)將有關(guān)事項通知如下：

一、檢查范圍

檢查對象：8家在京中央單位，60家駐遼寧、湖南、貴州等3省的中央單位，以及交通運輸部海事局垂直管理單位（檢查單位名單見附件1）。

檢查票據(jù)：2016年12月31日前使用的財政票據(jù)，包括非稅收入類票據(jù)（中央非稅收入統(tǒng)一票據(jù)、港口建設(shè)費專用收據(jù)、海事行政事業(yè)性收費專用收據(jù)、國有資產(chǎn)有償使用專用收據(jù)、當(dāng)場處罰罰款收據(jù)等）、資金往來結(jié)算票據(jù)、捐贈票據(jù)、社會團體會費票據(jù)等財政票據(jù)。

對于保存滿5年及以上的財政票據(jù)存根或已經(jīng)廢止尚未使用的空白財政票據(jù)，中央單位可提出申請，經(jīng)審核后監(jiān)督銷毀。

二、檢查內(nèi)容

（一）非稅收入項目和標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行情況。

1.使用財政票據(jù)所執(zhí)行的非稅收入文件依據(jù)是否合法有效；

2.是否存在自立非稅收入項目情況；

3.是否擅自擴大征收范圍；

4.是否提高征收標(biāo)準(zhǔn)。

（二）財政票據(jù)使用管理情況。

1.是否有專人管理財政票據(jù)，是否建立了票據(jù)登記制度，設(shè)置了票據(jù)管理臺賬；

2.財政票據(jù)各欄目填寫是否規(guī)范、準(zhǔn)確、完整，票據(jù)填開金額與實際收取金額是否一致；

3.是否存在財政票據(jù)相互串用或混用行為；

4.是否存在擅自印制或買賣、轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)借、涂改、偽造財政票據(jù)的行為；

5.對使用完畢的財政票據(jù)，是否按票據(jù)號段順序整理票據(jù)存根，并按規(guī)定妥善保管；

6.是否存在用財政票據(jù)收取經(jīng)營服務(wù)性收費行為；

7.是否存在丟失毀損票據(jù)行為，如有丟失，是否及時申明作廢，并向財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心備案。

（三）非稅收入管理情況。

中央單位收取的行政事業(yè)性收費、政府性基金、罰沒收入等非稅收入是否按規(guī)定及時足額上繳中央國庫或中央財政專戶，實行“收支兩條線”管理。

（四）其他違反非稅收入管理和財政票據(jù)管理規(guī)定的行為。

三、檢查方式

此次檢查采取中央單位自查與財政票據(jù)監(jiān)管機構(gòu)重點檢查相結(jié)合的方式。

（一）自查階段。自2017年3月20日起至2017年4月30日止，各中央單位按照本通知要求，對本單位已開具且未檢查核銷的財政票據(jù)使用管理情況進行自查，寫出書面自查報告，按要求填寫《中央單位財政票據(jù)檢查登記表》（附件2）、《中央單位非稅收入票據(jù)檢查表》（附件3）、《中央單位其他財政票據(jù)檢查表》（附件4）、《中央單位財政票據(jù)檢查自查自糾情況表》（附件5），待重點檢查時一并提交財政部檢查組（紙質(zhì)和電子版各一份）。各中央單位應(yīng)按照要求完整填寫票據(jù)檢查表中的各項內(nèi)容，包括財政票據(jù)名稱、數(shù)量、號段、各號段金額合計等信息。其中，對于丟失、損毀票據(jù)的情況要按規(guī)定提供說明材料。

（二）重點檢查階段。自2017年5月10日起至2017年10月31日止，財政部組成檢查組分赴各中央單位進行重點檢查。具體時間將另行通知。

四、檢查要求

（一）中央單位主管部門收到本通知后，應(yīng)及時轉(zhuǎn)發(fā)到所轄被檢查單位，并督促各單位按本通知要求做好各項準(zhǔn)備工作。

（二）中央單位要高度重視財政票據(jù)檢查工作，扎實做好自查自糾工作，并按本通知要求，在規(guī)定時間內(nèi)提前準(zhǔn)備好本單位票據(jù)管理制度、自查報告、表格材料及已開具且未檢查核銷的財政票據(jù)存根，票據(jù)存根應(yīng)按票據(jù)種類進行分類整理，按號段順序碼放整齊。交通運輸部海事局應(yīng)在檢查組進駐前，將檢查范圍內(nèi)的財政票據(jù)集中到各垂直管理直屬局所在城市。

（三）中央單位要積極配合財政部檢查組做好重點檢查工作，提供完整真實的材料，確保財政票據(jù)隨機抽查工作取得實效。

財政部財政票據(jù)監(jiān)管中心聯(lián)系人及電話：

胡帥偉（010）68510260

王新穎（010）68553585

附件：1.中央單位財政票據(jù)檢查單位名單

2.中央單位財政票據(jù)檢查登記表

3.中央單位非稅收入票據(jù)檢查表

4.中央單位其他財政票據(jù)檢查表

5.中央單位財政票據(jù)檢查自查自糾情況表

財政部
2017年3月23日

附件下載：

附件1.中央單位財政票據(jù)檢查單位名單.docx

附件2.中央單位財政票據(jù)檢查登記表.docx

附件3.中央單位非稅收入票據(jù)檢查表.docx

附件4.中央單位其他財政票據(jù)檢查表.docx

附件5.中央單位財政票據(jù)檢查自查自糾情況表.docx