2016年第四季度國家重大政策措施貫徹落實跟蹤審計結(jié)果
（2017年3月17日公告）

2016年，審計署以促進(jìn)國家重大政策措施貫徹落實，推動深化“放管服”改革，保障經(jīng)濟(jì)平穩(wěn)健康發(fā)展、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級為目標(biāo)，圍繞推進(jìn)供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革和“三去一降一補”五大任務(wù)落實，組織對31個省、自治區(qū)、直轄市（以下統(tǒng)稱?。┖?9個中央部門、7戶中央企業(yè)進(jìn)行了跟蹤審計。第四季度重點審計了“三去一降一補”等政策措施落實情況，同時對全年審計查出問題的整改情況進(jìn)行了全面檢查。

一、跟蹤審計工作取得的成效

在2016年跟蹤審計中，全國各級審計機關(guān)共審計各類項目7.65萬個，累計抽查相關(guān)單位7.82萬個。其中，審計署直接派出的審計組審計項目4491個，抽查單位3863個，反映問題2391個，涉及問題金額989.23億元。審計機關(guān)堅持邊審計、邊督促整改，對查出的問題及時通報，出具整改建議函150份，督促各地區(qū)、各相關(guān)部門及時落實；對未及時整改的問題按季度出具審計報告，并向社會公告審計結(jié)果。相關(guān)地區(qū)和部門多措并舉糾正審計發(fā)現(xiàn)的財政資金統(tǒng)籌使用、扶貧任務(wù)落實、深化“放管服”改革、重大項目建設(shè)、重點任務(wù)推進(jìn)等方面存在的問題，全年共對4113名相關(guān)責(zé)任人進(jìn)行了追責(zé)問責(zé)，并舉一反三，健全完善整改長效機制，推動相關(guān)方面工作取得積極進(jìn)展。

（一）促進(jìn)鋼鐵、煤炭等行業(yè)化解過剩產(chǎn)能。審計重點關(guān)注了鋼鐵、煤炭等行業(yè)化解過剩產(chǎn)能任務(wù)完成情況，針對部分地區(qū)化解過剩產(chǎn)能工作進(jìn)展緩慢、違規(guī)新增火電產(chǎn)能、專項獎補資金閑置等問題提出建議，促進(jìn)相關(guān)部門和地區(qū)出臺、完善配套政策55項，清理關(guān)停僵尸企業(yè)287戶，化解過剩鋼鐵產(chǎn)能391.04萬噸、煤炭產(chǎn)能1302.37萬噸，促進(jìn)安置職工3.32萬人。

（二）促進(jìn)保障性住房及時分配和房地產(chǎn)去庫存。審計重點關(guān)注了各地因城施策加強房地產(chǎn)市場調(diào)控、推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)和棚戶區(qū)改造等情況，針對部分地區(qū)保障性住房分配不及時、房地產(chǎn)去庫存不到位等問題提出建議，促進(jìn)相關(guān)部門和地區(qū)出臺配套政策及措施122項，推進(jìn)9.57萬套保障性住房及時分配使用，促進(jìn)盤活閑置樓宇、完善房地產(chǎn)市場調(diào)控措施。

（三）促進(jìn)加強地方政府性債務(wù)風(fēng)險管控。審計注重揭示反映政府債務(wù)、銀行信貸、資本市場運行等方面的薄弱環(huán)節(jié)和風(fēng)險隱患，針對部分地方政府違規(guī)舉債、違規(guī)擔(dān)保等問題，以及債務(wù)增長較快、債務(wù)風(fēng)險化解效果不佳等情況提出建議，促進(jìn)相關(guān)部門和地區(qū)出臺配套政策措施47項，糾正違規(guī)舉債、違規(guī)擔(dān)保等問題金額185.71億元。

（四）促進(jìn)深化“放管服”改革、降低企業(yè)成本。審計持續(xù)關(guān)注了各部門各地區(qū)推進(jìn)行政審批制度改革、清理涉企收費、降低企業(yè)成本等方面政策落實情況，針對部分部門和地區(qū)行政審批事項取消下放及職業(yè)資格取消不及時、清理行政審批中介服務(wù)和小微企業(yè)稅費減免政策落實不到位等問題提出建議，促進(jìn)相關(guān)部門和地區(qū)出臺配套政策措施216項，取消下放行政審批事項、減少審批前置條件等273項，取消職業(yè)資格認(rèn)證、企業(yè)資質(zhì)認(rèn)定等42項，停止或取消收費239項，減少或清退違規(guī)收費16.21億元。

（五）促進(jìn)扶貧攻堅政策落實和基礎(chǔ)設(shè)施項目建設(shè)、補強民生領(lǐng)域短板。審計持續(xù)關(guān)注并反映了脫貧攻堅、城鄉(xiāng)低保、生態(tài)保護(hù)等重點民生領(lǐng)域政策落實和重大項目推進(jìn)情況，針對相關(guān)政策落實不到位、工程推進(jìn)不力等問題提出建議，促進(jìn)相關(guān)地區(qū)和部門出臺相關(guān)配套政策372項，促進(jìn)收回結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余資金355.72億元，促進(jìn)落實配套資金110.07億元，通過精準(zhǔn)識別，調(diào)整扶貧、低保對象13.12萬戶，推動1595個扶貧項目加快實施。

二、2016年第四季度審計發(fā)現(xiàn)的主動作為典型事例及查出的突出問題

從第四季度的審計情況看，各地區(qū)、各部門在積極主動作為、推動供給側(cè)結(jié)構(gòu)性改革等方面取得一些好的經(jīng)驗和做法。如山西省對建檔立卡貧困對象開展大數(shù)據(jù)“精準(zhǔn)”再識別；遼寧省加強監(jiān)管，清理整頓環(huán)保違規(guī)建設(shè)項目；福建省加快推進(jìn)國際貿(mào)易通關(guān)便利化建設(shè)；江西省創(chuàng)建電商扶貧新模式；山東省加大對“三農(nóng)”及小微企業(yè)金融支持力度；四川省全面推行個體工商戶“三證整合”；甘肅省結(jié)合農(nóng)網(wǎng)升級改造實施精準(zhǔn)扶貧；食品藥品監(jiān)管總局加快藥品審評審批。

審計也發(fā)現(xiàn)，一些地區(qū)和部門在重大政策、“三去一降一補”重點任務(wù)落實中還存在不到位的情況。主要是：

（一）推進(jìn)重點政策落實方面。一是內(nèi)蒙古自治區(qū)違規(guī)向過剩產(chǎn)能行業(yè)發(fā)放臨時電價財政補貼9841.41萬元；二是青海省非住宅類商品房去庫存周期長，安徽省合肥市非住宅類商品房庫存不降反升；三是北京市通州區(qū)違規(guī)變相新增政府性債務(wù)30億元，黑龍江省齊齊哈爾市人為調(diào)節(jié)政府性債務(wù)結(jié)構(gòu)，甘肅省科技型中小企業(yè)貸款融資貴現(xiàn)象依然存在。

（二）推進(jìn)“放管服”改革、降低企業(yè)成本方面。一是中國鐵路總公司下屬3家單位和遼寧省、江西省的2家單位違規(guī)預(yù)留或未及時清理退還工程保證金4.4億元；二是遼寧省、吉林省的4家單位在國家明令停征、免征后仍違規(guī)繼續(xù)征收3項行政事業(yè)性收費564.32萬元；三是4個省的6家單位依托行政權(quán)力或履職便利等，違規(guī)向企業(yè)收費6830.18萬元；四是消防產(chǎn)品認(rèn)證管理不規(guī)范。

（三）推進(jìn)扶貧政策措施落實方面。一是7個省的9個縣（市、旗）在易地扶貧搬遷、健康扶貧、教育扶貧、扶貧資金陽光化管理方面政策落實不到位；二是10個省的部分市縣扶貧資金統(tǒng)籌整合不到位，有2.37億元扶貧資金閑置；三是5個省的15個單位和多名個人套取、違規(guī)使用扶貧等資金1238.03萬元；四是5個省的21個產(chǎn)業(yè)扶貧、飲水安全等項目因前期論證不足、疏于管理等原因，推進(jìn)緩慢或效益不佳，涉及資金7477.13萬元；五是河北省、四川省、貴州省的3個縣在扶貧項目實施中存在違規(guī)招投標(biāo)等問題，涉及資金6229.64萬元。

（四）推進(jìn)重點領(lǐng)域項目建設(shè)方面。10個省公路水路交通運輸、東北老工業(yè)基地振興、城市地下綜合管廊、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的19個重點項目推進(jìn)緩慢，涉及投資682.02億元。

附件：1．整改效果較好的事例

      2．有關(guān)地區(qū)和部門推進(jìn)國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

      3．第四季度跟蹤審計查出的主要問題

附件1

整改效果較好的事例

一、吉林省、上海市、湖北省、廣東省加大存量資金統(tǒng)籌盤活力度

（一）關(guān)于吉林省松原市2013年彩票公益金分成資金692.68萬元結(jié)轉(zhuǎn)超過2年未使用問題。吉林省松原市財政局積極協(xié)調(diào)市民政等部門加強相關(guān)項目推進(jìn)力度，截至2016年底，上述資金已全部統(tǒng)籌用于購買農(nóng)村養(yǎng)老服務(wù)、農(nóng)村福利中心維修改造等方面支出。

（二）關(guān)于上海市民防辦等4家單位1.41億元非稅收入在各單位賬戶結(jié)轉(zhuǎn)超過2年未上繳國庫問題。上海市相關(guān)部門及時整改，截至2016年底，上述單位已將1.41億元資金上繳至國庫。

（三）關(guān)于湖北省12個省本級單位實撥賬戶1.8億元資金結(jié)轉(zhuǎn)超過2年未使用問題。湖北省財政廳組織在省本級全部預(yù)算單位范圍內(nèi)開展清理工作，將各單位財政存量資金納入2017年部門預(yù)算。

（四）關(guān)于廣東省廣州市財政局防范化解風(fēng)險準(zhǔn)備金專戶結(jié)存資金未按規(guī)定優(yōu)先用于償還存量債務(wù)問題。廣州市積極整改，從上述資金中調(diào)出30億元納入2017年預(yù)算，用于償還政府性債務(wù)。

二、遼寧省、湖南省、青海省加強涉企收費管理，退還違規(guī)收費1537.83萬元

（一）關(guān)于遼寧省盤錦市等3個地市有關(guān)部門違規(guī)向小微企業(yè)收費問題。遼寧省高度重視，要求有關(guān)地區(qū)認(rèn)真整改，相關(guān)部門已停止違規(guī)收費，并將收取的485.63萬元資金全部退還相關(guān)企業(yè)。

（二）關(guān)于湖南省耒陽市礦產(chǎn)品稅費征收管理局違規(guī)收費問題。耒陽市積極整改，依據(jù)稅費信息征管系統(tǒng)歷史數(shù)據(jù)，核對出向全市各煤礦收取的不合理費用，已向23家煤業(yè)公司退還違規(guī)收費1052.20萬元。

（三）關(guān)于青海省工商行政管理事務(wù)咨詢服務(wù)中心違規(guī)代辦企業(yè)設(shè)立、變更及注銷等業(yè)務(wù)并收取費用問題。青海省工商行政管理局已于2016年11月申請注銷該中心。

三、住房城鄉(xiāng)建設(shè)部、交通運輸部、能源局加快推進(jìn)“放管服”改革

（一）關(guān)于部分注冊監(jiān)理企業(yè)在無注冊監(jiān)理工程師人員的情況下，違規(guī)開展工程監(jiān)理工作問題。住房城鄉(xiāng)建設(shè)部及時組織各省級住房城鄉(xiāng)建設(shè)主管部門對326家注冊監(jiān)理工程師數(shù)量為零的監(jiān)理企業(yè)的在監(jiān)項目開展督查。截至2016年末，上述326家企業(yè)中，104家企業(yè)資質(zhì)已達(dá)標(biāo)，85家企業(yè)正在整頓，137家企業(yè)資質(zhì)因不達(dá)標(biāo)被撤回。

（二）關(guān)于交通運輸部未及時下放省際普通貨物水路運輸許可事項問題。交通運輸部及時將此項許可下放到省級交通運輸主管部門，并于2016年12月22日向社會公布。

（三）關(guān)于能源局未及時取消安全培訓(xùn)機構(gòu)資格認(rèn)可等資格認(rèn)定許可事項問題。能源局公告廢止了有關(guān)認(rèn)定文件，并對《電力安全培訓(xùn)監(jiān)督管理辦法》進(jìn)行修訂，刪除了有關(guān)條款。

四、黑龍江省、貴州省、甘肅省積極整改扶貧工作存在的問題

（一）關(guān)于黑龍江省甘南縣產(chǎn)業(yè)扶貧政策落實不到位，部分項目未實現(xiàn)預(yù)期幫扶目標(biāo)問題。甘南縣組織相關(guān)部門對產(chǎn)業(yè)扶貧項目進(jìn)行全面核查，制定了《甘南縣產(chǎn)業(yè)扶貧項目管理辦法》，細(xì)化了產(chǎn)業(yè)扶貧項目立項、評審、實施等環(huán)節(jié)的管理措施。截至2016年底，12個產(chǎn)業(yè)扶貧項目自籌資金1895.35萬元已全部到位，對接貧困戶2241戶。

（二）關(guān)于貴州省遵義縣、玉屏縣、晴隆縣6家企業(yè)騙取扶貧資金問題。相關(guān)縣財政等部門已追回5家企業(yè)騙取的財政貼息資金132.17萬元，收回1家企業(yè)利用虛假發(fā)票騙取的中央財政扶貧項目資金100萬元，并對相關(guān)單位和責(zé)任人進(jìn)行了問責(zé)處理。

（三）關(guān)于甘肅省環(huán)縣部分企業(yè)和個人騙取、侵占、挪用扶貧資金問題。環(huán)縣成立了整改工作協(xié)調(diào)推進(jìn)領(lǐng)導(dǎo)小組，目前已收回資金391.02萬元，對7名責(zé)任人給予黨內(nèi)嚴(yán)重警告等問責(zé)處理，制定了《環(huán)縣政府投資項目管理辦法》等8項制度，推動扶貧政策落實到位。

五、重慶市、四川省、教育部、中國鐵路總公司多種舉措推進(jìn)項目建設(shè)

（一）關(guān)于重慶市云陽縣2座重點?、蛐退畮斐U加固工程未按期完工問題。云陽縣積極整改，加快工程建設(shè)和資金撥付進(jìn)度。截至2016年底，上述2座水庫除險加固工程已建成并投入使用。

（二）關(guān)于四川省蓬溪船山灌區(qū)工程初步設(shè)計尚未獲得批復(fù)、項目建設(shè)進(jìn)度緩慢問題。四川省發(fā)展改革委、水利廳及地方政府加快推進(jìn)項目審批和建設(shè)。截至2016年底，初步設(shè)計已獲得批復(fù)，項目移民、土地報征、林地報批及施工招標(biāo)工作正有序推進(jìn)，蓬船灌區(qū)工程已完成投資3.63億元。

（三）關(guān)于全國青少年地市級示范性綜合實踐基地項目進(jìn)展緩慢、使用效率較低等問題。教育部高度重視，建立項目推進(jìn)機制，加快項目實施進(jìn)度，改進(jìn)保障措施，促進(jìn)基地提高使用效率。截至2016年底，示范性綜合實踐基地項目已竣工97個，開展應(yīng)急救護(hù)、暑期社會實踐等各類活動1000余項，參與活動學(xué)生達(dá)80余萬人次。

（四）關(guān)于通遼至讓湖路鐵路電氣化改造等4個項目進(jìn)展緩慢問題。中國鐵路總公司積極協(xié)調(diào)地方政府加快征地拆遷、推進(jìn)項目建設(shè)。截至2016年底，4個項目均已簽訂征地拆遷委托協(xié)議，已開始攪拌站、樁基等建設(shè)，完成投資28.7億元。

附件2

有關(guān)地區(qū)和部門推進(jìn)國家重大政策措施貫徹落實的具體舉措

一、山西省對建檔立卡貧困對象開展大數(shù)據(jù)“精準(zhǔn)”再識別。山西省高度重視貧困對象識別不精準(zhǔn)問題，組織全省102個縣（市、區(qū)）公安、財政、工商等部門對1.3萬個村開展全面核查，將不符合條件的3.7萬戶、11.9萬人剔除出貧困人口信息系統(tǒng)，收回違規(guī)發(fā)放的各類扶貧資金214萬元，同時不斷完善制度，提高扶貧精準(zhǔn)度。

二、遼寧省加強監(jiān)管，清理整頓環(huán)保違規(guī)建設(shè)項目。遼寧省通過建立省市縣三級聯(lián)動、完善協(xié)調(diào)機制和加強督導(dǎo)檢查等措施，積極推進(jìn)清理整頓環(huán)保違規(guī)建設(shè)項目。截至2016年底，通過清理整頓，解決大連港長興島30萬噸級原油碼頭等重大項目環(huán)評手續(xù)問題，使8033個項目實現(xiàn)合規(guī)生產(chǎn)。

三、福建省加快推進(jìn)國際貿(mào)易通關(guān)便利化建設(shè)。福建省積極推廣國際貿(mào)易“單一窗口”，突出省域特色，實現(xiàn)檢驗檢疫電子閘口系統(tǒng)、大宗散貨物流監(jiān)管系統(tǒng)等多業(yè)務(wù)系統(tǒng)對接，并實現(xiàn)“客戶機/瀏覽器”和“瀏覽器/服務(wù)器”雙模式報檢，提高了企業(yè)報關(guān)效率，企業(yè)進(jìn)出口貨物申報時間從4小時減至5-10分鐘，一般貨物貿(mào)易出口全流程時間從16天縮至8天。

四、江西省創(chuàng)建電商扶貧新模式。自2015年底以來，江西省依托“村郵樂購”農(nóng)村電商項目，打造“建好一個站點、選好一個帶頭人、推好一個主打農(nóng)產(chǎn)品、扶好一個產(chǎn)業(yè)合作社、用好一個線上平臺、開好一條愛心郵路”的電商扶貧新模式。目前已建成電商脫貧站點1336個，覆蓋貧困戶2.7萬戶；成立電商脫貧合作社43個，總產(chǎn)值達(dá)3000多萬元；建設(shè)電商運營中心43個、倉配中心37個、產(chǎn)業(yè)園1個。

五、山東省加大金融支持“三農(nóng)”和小微企業(yè)力度。山東省持續(xù)加大金融改革力度，截至2016年底，開展新型農(nóng)村合作金融改革工作試點的縣（市、區(qū)）達(dá)到119個，試點合作社284家，互助業(yè)務(wù)累計金額6442萬元；已開業(yè)民間融資機構(gòu)512家；全省427家小額貸款公司全年累計發(fā)放貸款743.5億元，90%以上投向“三農(nóng)”及小微企業(yè)；已開業(yè)村鎮(zhèn)銀行126家，貸款余額482億元。

六、四川省開始全面推行個體工商戶“三證整合”。四川省將個體工商戶營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證和社會保險登記證“三證整合”，壓縮審批流程、簡化個體工商戶登記程序、降低創(chuàng)業(yè)成本，惠及全省309.7萬戶個體工商戶。

七、甘肅省結(jié)合農(nóng)網(wǎng)改造升級實施精準(zhǔn)扶貧。甘肅省結(jié)合新一輪農(nóng)網(wǎng)改造升級工程制定貧困村動力電覆蓋支持計劃，安排專項建設(shè)資金用于加快電力基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提前半年實現(xiàn)全省6220個貧困村動力電全覆蓋，提升了貧困地區(qū)公共服務(wù)保障水平。

八、食品藥品監(jiān)管總局加快藥品審評審批。食品藥品監(jiān)管總局通過實行優(yōu)先審評審批、完善審評會議組織流程和機制、調(diào)整化學(xué)藥生物等效性試驗管理制度等方式，推進(jìn)藥品醫(yī)療器械審評審批制度改革，緩解了藥品審評審批積壓問題。截至2016年底，已完成審評任務(wù)12 029件，比2015年同期提高25.29%。

附件3

第四季度跟蹤審計查出的主要問題

一、推進(jìn)重點政策落實方面

（一）未嚴(yán)格執(zhí)行化解過剩產(chǎn)能有關(guān)政策，違規(guī)向22家鋼鐵和電解鋁企業(yè)發(fā)放臨時電價財政補貼9841.41萬元。在2013年國家相繼出臺化解過剩產(chǎn)能政策以來，內(nèi)蒙古自治區(qū)仍沿用2012年的生產(chǎn)用電臨時扶持政策，按照0.01元/千瓦時的標(biāo)準(zhǔn)，對國家限制產(chǎn)能的鋼鐵、電解鋁行業(yè)的部分企業(yè)進(jìn)行財政補貼。經(jīng)查，2016年，內(nèi)蒙古自治區(qū)共計對14家鋼鐵企業(yè)和8家電解鋁企業(yè)發(fā)放補貼9841.41萬元。

（二）個別地區(qū)化解房地產(chǎn)庫存進(jìn)展緩慢，庫存不降反升。青海省非住宅類商品房去庫存周期實際測算為近40個月。安徽省合肥市原計劃2016年化解非住宅類商品房庫存100萬平方米，而截至2016年底，比年初實際增加了89萬平方米。

（三）地方政府違規(guī)承諾回購企業(yè)股權(quán)，變相新增政府性債務(wù)30億元。2013年7月，北京市通州區(qū)國資委與信托公司簽訂定期回購股權(quán)協(xié)議，約定8年內(nèi)回購信托公司增資30億元持有的股權(quán)，同時按照9.5%的年利率支付利息。截至2016年底，通州區(qū)已向信托公司支付利息9.81億元。

（四）人為調(diào)節(jié)政府性債務(wù)結(jié)構(gòu)，將44.16億元以財政資金償還的債務(wù)納入政府提供擔(dān)保的債務(wù)。2014年，黑龍江省齊齊哈爾市財政局為降低本級債務(wù)率，將44.16億元地方政府承諾以財政資金償還的債務(wù)納入政府提供擔(dān)保形成的債務(wù)，未真實反映政府債務(wù)風(fēng)險。截至2016年底，上述債務(wù)余額為35.18億元。

（五）貸款利率優(yōu)惠政策執(zhí)行不到位，科技型中小企業(yè)仍存在融資貴問題。截至2016年底，甘肅省蘭白科技創(chuàng)新改革試驗區(qū)229筆科技型企業(yè)的13.95億元貸款中，有139筆貸款的年利率高于人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的30%，未享受優(yōu)惠利率，最高的為人民銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的2.23倍。此外，擔(dān)保機構(gòu)還要求企業(yè)提供設(shè)備、專利、10%的質(zhì)押保證金、高管無限連帶責(zé)任保證等多項反擔(dān)保條件，進(jìn)一步提高了融資成本。

二、推進(jìn)“放管服”改革、降低企業(yè)成本方面

（一）中國鐵路總公司下屬3家單位和遼寧省、江西省的2家單位違規(guī)預(yù)留或未及時清理退還工程領(lǐng)域保證金4.4億元。

（二）遼寧省、吉林省的4家單位在國家明令停征、免征后仍違規(guī)繼續(xù)征收3項行政事業(yè)性收費，共計564.32萬元。

（三）4個省的6家單位依托行政權(quán)力或履職便利等，違規(guī)向企業(yè)收費6830.18萬元。

（四）消防產(chǎn)品認(rèn)證管理不規(guī)范?！吨腥A人民共和國認(rèn)證認(rèn)可條例》規(guī)定“國務(wù)院認(rèn)證認(rèn)可監(jiān)督管理部門指定從事列入目錄產(chǎn)品認(rèn)證活動的認(rèn)證機構(gòu)，應(yīng)當(dāng)確保在每一列入目錄產(chǎn)品領(lǐng)域至少指定兩家符合本條例規(guī)定條件的機構(gòu)”，但公安部消防產(chǎn)品合格評定中心是國家認(rèn)監(jiān)委指定的唯一一家從事火災(zāi)防護(hù)產(chǎn)品、滅火設(shè)備產(chǎn)品等多種產(chǎn)品認(rèn)證的機構(gòu)。截至2016年12月，該中心已認(rèn)證有效企業(yè)5476家、有效證書46 820張。

三、推進(jìn)扶貧政策措施落實方面

（一）易地扶貧搬遷、健康扶貧等4項扶貧政策措施落實不到位。

（二）部分地區(qū)扶貧資金統(tǒng)籌整合不到位。

一是截至2016年底，黑龍江省5個試點貧困縣、寧夏回族自治區(qū)6個試點貧困縣尚未按照《國務(wù)院辦公廳關(guān)于支持貧困縣開展統(tǒng)籌整合使用財政涉農(nóng)資金試點的意見》（國辦發(fā)〔2016〕22號）和財政部有關(guān)要求，出臺資金統(tǒng)籌整合使用方案。

二是3個地區(qū)存在未嚴(yán)格按規(guī)定范圍整合資金、項目審批權(quán)未按要求完全下放到縣、資金整合無實質(zhì)進(jìn)展等問題。河北省豐寧縣2016年收到的農(nóng)機深松整地項目等資金693萬元既無對應(yīng)實施項目，也未按規(guī)定納入統(tǒng)籌整合范圍。貴州省2016年將涉及4.41億元扶貧資金的項目審批權(quán)保留在省級相關(guān)部門，未按要求下放到縣。陜西省合陽縣雖出臺了資金統(tǒng)籌整合方案，但其團(tuán)結(jié)村等8個村的以工代賑項目、整村推進(jìn)項目均涉及道路、飲水工程等建設(shè)內(nèi)容，仍由縣扶貧辦、經(jīng)濟(jì)發(fā)展局等單位分別下達(dá)和實施，資金整合無實質(zhì)進(jìn)展。

三是截至2016年底，審計抽查的遼寧省黑山縣、吉林省龍井市、江西省上饒縣、湖北省恩施市、云南省金平縣、陜西省合陽縣共有2.37億元扶貧資金因項目推進(jìn)緩慢、統(tǒng)籌整合不到位等原因閑置1年以上，其中1.96億元閑置2年以上。

（三）5個省的15個單位和多名個人通過偽造合同、編造虛假資料等方式套取、違規(guī)使用扶貧等資金1238.03萬元。

（四）5個省的21個產(chǎn)業(yè)扶貧、飲水安全等項目因前期論證不足、疏于管理等原因，項目推進(jìn)緩慢或效益不佳，涉及資金7477.13萬元。

（五）2011年至2015年，3個縣在扶貧項目實施中存在違規(guī)招投標(biāo)等問題，涉及資金6229.64萬元。其中：河北省豐寧縣農(nóng)機推廣管理站在實施農(nóng)機深松整地項目中通過虛假招投標(biāo)方式，確定其控股的豐寧縣福泰農(nóng)機專業(yè)合作社承擔(dān)該項目，涉及資金625萬元。四川省古藺縣40個通村公路建設(shè)等扶貧項目存在圍標(biāo)串標(biāo)，違規(guī)轉(zhuǎn)分包的問題，涉及資金5186.16萬元，審計抽查發(fā)現(xiàn)，部分項目存在道路寬度不夠、路面斷裂等建設(shè)質(zhì)量不達(dá)標(biāo)問題。貴州省石阡縣扶貧辦在采購脫毒馬鈴薯種薯工作中未按規(guī)定招標(biāo)，直接向坪山鄉(xiāng)鳳凰農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)農(nóng)民專業(yè)合作社采購，涉及資金418.48萬元。

四、推進(jìn)重點領(lǐng)域項目建設(shè)方面

本次抽查的重大建設(shè)項目中，有10個省公路水路交通運輸、東北老工業(yè)基地振興、城市地下綜合管廊、生態(tài)環(huán)境保護(hù)等領(lǐng)域的19個重點項目推進(jìn)緩慢，涉及投資682.02億元。具體情況：

（一）3條高速公路項目因建設(shè)資金不到位、主管部門監(jiān)管不力、投資方違約等原因停工或尚未開工，涉及總投資281.06億元。截至2016年底，湖北省建設(shè)工期為2013年至2017年的洪湖至監(jiān)利高速公路項目，自2015年7月以來一直停工，僅完成投資額的63%。湖南省計劃于2014年開工的安鄉(xiāng)至慈利高速公路尚未開工，計劃于2014年建成的岳陽至望城高速公路處于停工狀態(tài)。

（二）內(nèi)蒙古自治區(qū)“引綽濟(jì)遼”工程等5個涉及振興東北地區(qū)等老工業(yè)基地的重大項目總投資316.22億元，由于確定項目計劃過程中前期論證不充分、建設(shè)條件不成熟及自治區(qū)相關(guān)部門督促協(xié)調(diào)不力等原因，截至2016年底，應(yīng)于2014年開工的1個項目、應(yīng)于2015年開工的4個項目均未開工。

（三）5個長江黃金水道項目進(jìn)展緩慢，涉及總投資59.24億元。江蘇省無錫內(nèi)河港惠山港區(qū)前洲作業(yè)區(qū)碼頭工程等4個項目應(yīng)于2015年底前完工，截至2016年底，由于規(guī)劃不銜接、缺乏資金投入等原因2個未建成、1個未開工、1個停建。安徽省合肥港中派港區(qū)一期工程計劃于2012年開工，由于相關(guān)單位對項目的建設(shè)主體、功能定位存在分歧，項目遲遲未獲批，截至2016年底，逾期4年未開工。

（四）3個省城市綜合管廊建設(shè)項目進(jìn)展緩慢，涉及總投資19.05億元。遼寧省錦州市主城區(qū)綜合管廊項目建設(shè)計劃工期為2015年底至2017年底，因原設(shè)計和選址不滿足住房城鄉(xiāng)建設(shè)部相關(guān)要求，需重新調(diào)整設(shè)計方案等，在完成84米試驗段工程后停工，5.77億元融資借款閑置。青海省西寧市6條地下綜合管廊項目應(yīng)于2016年底完工，由于征地拆遷緩慢等原因，目前尚未開工。黑龍江省哈爾濱市2條地下綜合管廊項目應(yīng)于2016年底完工，由于征地拆遷未完成、土地利用規(guī)劃調(diào)整方案未及時上報等原因，截至2016年底，僅完成總投資的27.54%。

（五）3個水源地污染治理和污水處理項目由于相關(guān)部門工作推動不力、前期規(guī)劃調(diào)研不充分、項目建設(shè)方案編制不合理、配套資金不到位等原因建設(shè)緩慢，涉及總投資6.45億元。河南省信陽市南灣湖生態(tài)環(huán)境保護(hù)試點工程47個子項目中，有16個未按要求在2016年底前建成，未實現(xiàn)董家河入湖處水質(zhì)保持四類的目標(biāo)。云南省陽宗海環(huán)湖截污主管道和污水處理廠改擴建工程應(yīng)于2015年建成，截至2016年底僅完成總投資的32%，影響湖泊水質(zhì)改善目標(biāo)的實現(xiàn)。青海省互助土族自治縣南門峽水源地污染治理工程應(yīng)于2016年底完工，僅完成投資總額的18.37%，其中子項目天然濕地生態(tài)修復(fù)工程未按計劃開工。