中國保監(jiān)會(huì)關(guān)于印發(fā)《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品費(fèi)率厘定指引》的通知
保監(jiān)發(fā)〔2017〕2號(hào)

各財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司：

為加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品費(fèi)率厘定的監(jiān)督管理，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，我會(huì)制定了《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品費(fèi)率厘定指引》?，F(xiàn)印發(fā)給你們，請(qǐng)遵照?qǐng)?zhí)行。

中國保監(jiān)會(huì) 
2017年1月5日

財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品費(fèi)率厘定指引

第一章  總  則

第一條  為加強(qiáng)對(duì)財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司產(chǎn)品費(fèi)率厘定的監(jiān)督管理，保護(hù)被保險(xiǎn)人利益，促進(jìn)保險(xiǎn)公司穩(wěn)健經(jīng)營，根據(jù)《中華人民共和國保險(xiǎn)法》《保險(xiǎn)公司內(nèi)部控制基本準(zhǔn)則》和《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》，特制定本指引。

第二條  本辦法所稱保險(xiǎn)公司，是指在中華人民共和國境內(nèi)依法設(shè)立的財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司，包括中資保險(xiǎn)公司、中外合資保險(xiǎn)公司、外資獨(dú)資保險(xiǎn)公司以及外國保險(xiǎn)公司分公司。

第三條  本辦法所稱保險(xiǎn)費(fèi)率，是保險(xiǎn)公司承擔(dān)保險(xiǎn)責(zé)任收取的保險(xiǎn)費(fèi)的計(jì)算原則和方法。本辦法所稱費(fèi)率厘定適用于審批型保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率厘定和備案型保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率厘定。

第四條  費(fèi)率是保險(xiǎn)產(chǎn)品的重要組成部分。保險(xiǎn)公司應(yīng)遵循非壽險(xiǎn)精算的原理和方法，按照合理、公平、充足的原則，科學(xué)厘定費(fèi)率。

第五條  保險(xiǎn)公司應(yīng)針對(duì)費(fèi)率厘定過程，建立事前準(zhǔn)備、事中測算和事后監(jiān)控調(diào)整的內(nèi)部循環(huán)控制流程。

第六條  保險(xiǎn)公司應(yīng)建立有效的費(fèi)率管理機(jī)制，管理層、精算、財(cái)務(wù)、承保、理賠、信息技術(shù)及其他相關(guān)職能部門在費(fèi)率厘定過程中應(yīng)分級(jí)授權(quán)、權(quán)責(zé)分明、分工合作、相互制約。

保險(xiǎn)公司總經(jīng)理負(fù)責(zé)費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的真實(shí)性及費(fèi)率厘定內(nèi)部控制制度的設(shè)計(jì)、實(shí)施、維護(hù)與監(jiān)控，并對(duì)費(fèi)率厘定結(jié)果承擔(dān)最終責(zé)任。

保險(xiǎn)公司總精算師或精算責(zé)任人應(yīng)確保費(fèi)率厘定過程中使用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、精算方法、精算假設(shè)和精算模型符合通用精算原理和本辦法的有關(guān)規(guī)定，確保費(fèi)率厘定結(jié)果合理、公平、充足。

第二章  費(fèi)率構(gòu)成

第七條  產(chǎn)品保費(fèi)包括風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)和附加保費(fèi)。

（一）風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)又稱純保費(fèi)，是指保險(xiǎn)公司為支付預(yù)期的保險(xiǎn)賠償金收取的保費(fèi)。

（二）附加保費(fèi)是指保險(xiǎn)公司為滿足風(fēng)險(xiǎn)管理要求、支付經(jīng)營管理費(fèi)用、獲取正常利潤等目的而收取的保費(fèi)。附加保費(fèi)包括費(fèi)用附加、風(fēng)險(xiǎn)附加和利潤附加等。

1.費(fèi)用附加是指保險(xiǎn)公司因獲取保單、維持保單和履行保險(xiǎn)責(zé)任等經(jīng)營管理行為所產(chǎn)生的費(fèi)用成本。

2.風(fēng)險(xiǎn)附加是指保險(xiǎn)公司因?qū)嶋H賠償金額可能高于風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)的不確定性而承擔(dān)的成本。

3.利潤附加是指保險(xiǎn)公司銷售保險(xiǎn)產(chǎn)品的預(yù)期利潤。

第八條  保險(xiǎn)費(fèi)率由基準(zhǔn)費(fèi)率和費(fèi)率調(diào)整系數(shù)組成。厘定基準(zhǔn)費(fèi)率包括純風(fēng)險(xiǎn)損失率和附加費(fèi)率，純風(fēng)險(xiǎn)損失率是指風(fēng)險(xiǎn)保費(fèi)與風(fēng)險(xiǎn)暴露的比率，附加費(fèi)率是指附加保費(fèi)與總體保費(fèi)的比率。

第三章  費(fèi)率厘定原則

第九條  保險(xiǎn)公司進(jìn)行費(fèi)率厘定時(shí)應(yīng)遵循合理性原則。不得因費(fèi)率過高而獲得與其承保風(fēng)險(xiǎn)不相稱的超額利潤，不得在費(fèi)率結(jié)構(gòu)中設(shè)置與其所提供服務(wù)不相符的高額費(fèi)用水平，從而損害投保人、被保險(xiǎn)人的合法利益。費(fèi)率設(shè)定應(yīng)與保險(xiǎn)條款相匹配，并有利于激勵(lì)保單持有人主動(dòng)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制。

第十條  保險(xiǎn)公司進(jìn)行費(fèi)率厘定時(shí)應(yīng)遵循公平性原則。費(fèi)率水平應(yīng)與被保險(xiǎn)人和保險(xiǎn)標(biāo)的的風(fēng)險(xiǎn)特征相匹配，且不得根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征以外的因素作出歧視性的費(fèi)率安排。

第十一條  保險(xiǎn)公司進(jìn)行費(fèi)率厘定時(shí)應(yīng)遵循充足性原則。費(fèi)率水平不得危及保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)穩(wěn)健和償付能力或妨礙市場公平競爭，計(jì)入投資收益后的費(fèi)率水平原則上不得低于其所對(duì)應(yīng)的各項(xiàng)成本之和，費(fèi)率結(jié)構(gòu)中所設(shè)置的費(fèi)率調(diào)整系數(shù)不得影響費(fèi)率充足性。

第四章  費(fèi)率厘定前期準(zhǔn)備

第十二條  保險(xiǎn)公司在費(fèi)率厘定前應(yīng)全面了解產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)特性，結(jié)合公司財(cái)務(wù)狀況、償付能力狀況、歷史費(fèi)率水平及公司戰(zhàn)略等，按照合理、公平、充足的原則，確定費(fèi)率厘定的目標(biāo)與定位。

第十三條  保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)費(fèi)率厘定的目標(biāo)與定位，選擇合適的費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)。

第十四條  保險(xiǎn)公司費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來源包括公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)。

第十五條  保險(xiǎn)公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)包括承保數(shù)據(jù)、理賠數(shù)據(jù)、費(fèi)用數(shù)據(jù)和再保數(shù)據(jù)等。

（一）承保數(shù)據(jù)包括保險(xiǎn)合同相關(guān)信息、保險(xiǎn)標(biāo)的相關(guān)信息和被保險(xiǎn)人相關(guān)信息等。

（二）理賠數(shù)據(jù)包括出險(xiǎn)相關(guān)信息、賠付相關(guān)信息、直接理賠費(fèi)用相關(guān)信息和間接理賠費(fèi)用相關(guān)信息。

（三）費(fèi)用數(shù)據(jù)包括保單獲取成本和保單維持成本。保單獲取成本包括手續(xù)費(fèi)支出、保險(xiǎn)保障基金、保險(xiǎn)監(jiān)管費(fèi)、交強(qiáng)險(xiǎn)救助基金等，保單維持成本包括相關(guān)的職工工資及福利費(fèi)、業(yè)務(wù)宣傳費(fèi)、租賃費(fèi)、折舊費(fèi)等。

（四）再保數(shù)據(jù)包括再保合同條件、再保分保比例、再保攤回賠款和再保攤回費(fèi)用等相關(guān)信息。

第十六條  保險(xiǎn)公司應(yīng)建立費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的提取和管理機(jī)制。對(duì)于公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)，應(yīng)將提取數(shù)據(jù)的腳本或系統(tǒng)文件記入底稿留存；對(duì)于外部數(shù)據(jù)，應(yīng)建立數(shù)據(jù)來源和數(shù)據(jù)清單的檔案。

第十七條  保險(xiǎn)公司應(yīng)對(duì)費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行校驗(yàn)，對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的完整性、合理性和可靠性進(jìn)行職業(yè)判斷。

（一）數(shù)據(jù)校驗(yàn)應(yīng)至少包含以下方式：

1.將費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行匯總，對(duì)匯總結(jié)果進(jìn)行校驗(yàn)；

2.將費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)進(jìn)行抽樣，對(duì)抽樣結(jié)果進(jìn)行校驗(yàn)。

（二）數(shù)據(jù)校驗(yàn)應(yīng)至少包含以下內(nèi)容：

1.使用公司內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的，應(yīng)將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與公司財(cái)務(wù)報(bào)表數(shù)據(jù)、業(yè)務(wù)統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)校驗(yàn)；

2.使用外部數(shù)據(jù)的，應(yīng)將基礎(chǔ)數(shù)據(jù)與行業(yè)數(shù)據(jù)或社會(huì)公開數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)校驗(yàn)；

3.對(duì)不同來源數(shù)據(jù)進(jìn)行比對(duì)校驗(yàn)，確保不同來源的數(shù)據(jù)之間口徑一致；

4.缺乏參考校驗(yàn)標(biāo)準(zhǔn)的，應(yīng)依據(jù)職業(yè)經(jīng)驗(yàn)，對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的合理性做出判斷。

第十八條  保險(xiǎn)公司在基礎(chǔ)數(shù)據(jù)校驗(yàn)過程中如發(fā)現(xiàn)異常數(shù)據(jù)，應(yīng)分析異常原因，及時(shí)采取剔除、修正等措施。若異常數(shù)據(jù)對(duì)公司風(fēng)險(xiǎn)管理有重大影響，總精算師或精算責(zé)任人應(yīng)及時(shí)向公司管理層匯報(bào)，并在保險(xiǎn)費(fèi)率精算報(bào)告中進(jìn)行披露。

第五章  費(fèi)率厘定過程

第一節(jié)  費(fèi)率厘定考慮因素

第十九條  保險(xiǎn)公司應(yīng)綜合考慮影響費(fèi)率厘定過程的各種因素?？紤]因素應(yīng)包括但不限于：

（一）風(fēng)險(xiǎn)因素

應(yīng)考慮與費(fèi)率厘定過程有關(guān)的各種風(fēng)險(xiǎn)及風(fēng)險(xiǎn)之間的相關(guān)性，明確費(fèi)率厘定的約束條件。

（二）產(chǎn)品特點(diǎn)

應(yīng)考慮保險(xiǎn)產(chǎn)品責(zé)任范圍、免賠、退保等保單條款的相關(guān)約定。

（三）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)

應(yīng)考慮數(shù)據(jù)質(zhì)量、可獲得性和可操作性等。

（四）數(shù)據(jù)組織形式

應(yīng)結(jié)合產(chǎn)品特點(diǎn)和數(shù)據(jù)質(zhì)量，合理選取事故年度、保單年度、日歷年度等數(shù)據(jù)組織形式。

（五）風(fēng)險(xiǎn)單位

應(yīng)選擇合適的風(fēng)險(xiǎn)單位作為風(fēng)險(xiǎn)驅(qū)動(dòng)因子。風(fēng)險(xiǎn)單位應(yīng)能合理反映風(fēng)險(xiǎn)，且可以準(zhǔn)確度量。

（六）風(fēng)險(xiǎn)細(xì)分

應(yīng)將風(fēng)險(xiǎn)單位細(xì)分成具有相似風(fēng)險(xiǎn)特征的風(fēng)險(xiǎn)類別，并合理平衡風(fēng)險(xiǎn)同質(zhì)性和數(shù)據(jù)可信度之間的關(guān)系。

（七）準(zhǔn)備金充足性狀況與損失進(jìn)展

應(yīng)充分考慮準(zhǔn)備金充足性狀況，采取適當(dāng)?shù)木惴椒?，合理估?jì)現(xiàn)有已報(bào)告賠款對(duì)應(yīng)的最終賠款。

（八）趨勢

應(yīng)考慮風(fēng)險(xiǎn)單位、賠付成本和費(fèi)用成本在未來的變化趨勢。

（九）巨災(zāi)

應(yīng)根據(jù)保單條款責(zé)任，考慮巨災(zāi)的影響及成本。

（十）再保險(xiǎn)

應(yīng)考慮再保險(xiǎn)安排對(duì)費(fèi)率厘定的影響。

（十一）資本成本

應(yīng)結(jié)合產(chǎn)品特性，綜合考慮投資收益和股東對(duì)資本回報(bào)的要求。

（十二）公司經(jīng)營行為變化

應(yīng)考慮公司在承保、理賠、準(zhǔn)備金評(píng)估和市場營銷等方面的變化。

（十三）外部因素

應(yīng)考慮司法環(huán)境、監(jiān)管政策、稅收政策、通貨膨脹、市場競爭和資本市場等保險(xiǎn)公司外部環(huán)境的變化。

第二節(jié)  費(fèi)率測算

第二十條  保險(xiǎn)公司測算費(fèi)率時(shí)應(yīng)盡量以經(jīng)充分校驗(yàn)的數(shù)據(jù)為基礎(chǔ)，根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)特征確定合理的精算假設(shè)，選擇不同的測算方法，搭建合適的精算模型，確定合理的費(fèi)率結(jié)構(gòu)。

第二十一條  費(fèi)率厘定所需數(shù)據(jù)積累不充分的，保險(xiǎn)公司可參考行業(yè)純風(fēng)險(xiǎn)損失率、行業(yè)平均費(fèi)用水平等行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)，或同業(yè)、再保公司以及國外類似產(chǎn)品的費(fèi)率。

第二十二條  費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量較差的，保險(xiǎn)公司應(yīng)在費(fèi)率測算假設(shè)、方法和模型的選擇上保持更大的謹(jǐn)慎性。

第二十三條  費(fèi)率測算方法主要包括純保費(fèi)法和損失率法等。

純保費(fèi)法是指通過分析歷史賠付數(shù)據(jù)及其變化趨勢，直接計(jì)算每一單位風(fēng)險(xiǎn)的保險(xiǎn)賠償金，并在此基礎(chǔ)上計(jì)算附加費(fèi)率。

損失率法即賠付率調(diào)整法，是指以現(xiàn)行費(fèi)率為基礎(chǔ)，通過比較目標(biāo)損失率和經(jīng)驗(yàn)損失率，估計(jì)未來費(fèi)率相對(duì)現(xiàn)行費(fèi)率的調(diào)整幅度，從而計(jì)算得到新費(fèi)率。損失率法以現(xiàn)行費(fèi)率和賠付歷史記錄為基礎(chǔ)，不適用于新產(chǎn)品的費(fèi)率厘定。

第二十四條  保險(xiǎn)公司應(yīng)根據(jù)費(fèi)率厘定的目的、可用的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)構(gòu)建合適的純風(fēng)險(xiǎn)損失率模型。純風(fēng)險(xiǎn)損失率模型包括分類純風(fēng)險(xiǎn)損失率模型、個(gè)體純風(fēng)險(xiǎn)損失率模型、特定保單條款費(fèi)率模型等。

第二十五條  保險(xiǎn)公司應(yīng)以數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)，設(shè)置合理的費(fèi)用附加、風(fēng)險(xiǎn)附加和利潤附加。

費(fèi)用附加應(yīng)根據(jù)公司產(chǎn)品定位和銷售策略，結(jié)合歷史費(fèi)用水平和費(fèi)用變動(dòng)趨勢等綜合確定。

風(fēng)險(xiǎn)附加應(yīng)根據(jù)公司對(duì)費(fèi)率不足風(fēng)險(xiǎn)的容忍程度，結(jié)合基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量、產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)特征和資本成本要求等綜合確定。

利潤附加應(yīng)根據(jù)公司資本成本、市場競爭和戰(zhàn)略決策，結(jié)合投資策略、稅收調(diào)整等綜合確定。

第二十六條  保險(xiǎn)公司應(yīng)以數(shù)據(jù)分析為基礎(chǔ)，設(shè)置合理的費(fèi)率調(diào)整系數(shù)。費(fèi)率調(diào)整系數(shù)應(yīng)是風(fēng)險(xiǎn)差異的合理反映，不得影響整體費(fèi)率水平的合理性、公平性和充足性。

第二十七條  保險(xiǎn)公司在費(fèi)率測算過程中可以使用合理的精算職業(yè)判斷，主要精算職業(yè)判斷的結(jié)論、依據(jù)與影響應(yīng)在保險(xiǎn)費(fèi)率報(bào)告或精算工作底稿中予以恰當(dāng)反映。

第三節(jié)  費(fèi)率檢驗(yàn)

第二十八條  保險(xiǎn)公司應(yīng)基于費(fèi)率測算結(jié)果，對(duì)費(fèi)率測算過程的合理性進(jìn)行檢驗(yàn)。

（一）對(duì)重要假設(shè)開展敏感性測試，掌握重要假設(shè)關(guān)于費(fèi)率測算結(jié)果的敏感度，重點(diǎn)關(guān)注敏感度高或敏感度變化異常的假設(shè)。

（二）將不同方法和模型對(duì)應(yīng)的費(fèi)率測算結(jié)果進(jìn)行比較，差異程度應(yīng)處于可接受的范圍內(nèi)。

（三）在對(duì)假設(shè)、模型、方法的檢驗(yàn)過程中，如發(fā)現(xiàn)費(fèi)率測算結(jié)果不合理，應(yīng)及時(shí)對(duì)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量進(jìn)行追蹤分析。

第二十九條  對(duì)于行業(yè)組織已頒布行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)的產(chǎn)品類別，保險(xiǎn)公司應(yīng)將費(fèi)率測算結(jié)果與行業(yè)純風(fēng)險(xiǎn)損失率、行業(yè)平均費(fèi)用水平等行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)進(jìn)行對(duì)比檢驗(yàn)，分析差異產(chǎn)生的原因與合理性。費(fèi)率測算結(jié)果與行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)偏差較大的，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)和測算過程進(jìn)行審視，必要時(shí)進(jìn)行調(diào)整。

第三十條  對(duì)于重要產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司應(yīng)就費(fèi)率測算結(jié)果是否滿足費(fèi)率厘定預(yù)設(shè)目標(biāo)與定位，是否滿足合理性、公平性和充足性要求，是否滿足風(fēng)險(xiǎn)管理要求等進(jìn)行綜合測試。綜合測試內(nèi)容應(yīng)包括財(cái)務(wù)測試和風(fēng)險(xiǎn)測試。

財(cái)務(wù)測試是指基于產(chǎn)品特征、分保水平和消費(fèi)者價(jià)格敏感度等情景假設(shè)，根據(jù)費(fèi)率測算結(jié)果預(yù)測未來保費(fèi)、保險(xiǎn)賠償金和利潤等財(cái)務(wù)結(jié)果。

風(fēng)險(xiǎn)測試是指在財(cái)務(wù)測試的基礎(chǔ)上，綜合考慮賠付成本和投資收益的波動(dòng)情況，預(yù)測未來現(xiàn)金流的概率分布，從而評(píng)估費(fèi)率測算結(jié)果對(duì)償付能力風(fēng)險(xiǎn)、準(zhǔn)備金風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)的影響程度。

對(duì)于另有專項(xiàng)監(jiān)管要求的產(chǎn)品，根據(jù)其要求進(jìn)行綜合測試。

第三十一條  保險(xiǎn)公司精算部門在費(fèi)率檢驗(yàn)過程中，應(yīng)及時(shí)就所發(fā)現(xiàn)的問題向財(cái)務(wù)、承保、理賠或信息技術(shù)等相關(guān)職能部門進(jìn)行溝通反饋。相關(guān)職能部門應(yīng)相互配合，及時(shí)查明原因，提出改進(jìn)方案。

第四節(jié)  費(fèi)率確定

第三十二條  保險(xiǎn)公司應(yīng)將通過費(fèi)率檢驗(yàn)的費(fèi)率測算結(jié)果作為正式報(bào)批或報(bào)備的費(fèi)率結(jié)果，并根據(jù)產(chǎn)品的費(fèi)率結(jié)構(gòu)和風(fēng)險(xiǎn)特征，形成合適的費(fèi)率表。

第三十三條  費(fèi)率表包括基準(zhǔn)費(fèi)率、費(fèi)率調(diào)整系數(shù)、費(fèi)率計(jì)算公式等。

第六章  費(fèi)率監(jiān)控與調(diào)整

第三十四條  對(duì)于保費(fèi)收入占比超過5%的產(chǎn)品或有專項(xiàng)監(jiān)管要求的產(chǎn)品，保險(xiǎn)公司在產(chǎn)品投入使用后應(yīng)建立費(fèi)率實(shí)施的動(dòng)態(tài)監(jiān)控機(jī)制，定期對(duì)現(xiàn)行費(fèi)率水平與實(shí)際經(jīng)營成本水平的偏差進(jìn)行回顧分析。費(fèi)率回顧分析的過程和結(jié)果應(yīng)作為費(fèi)率調(diào)整工作的重要依據(jù)，在保險(xiǎn)費(fèi)率精算報(bào)告中進(jìn)行披露。

第三十五條  保險(xiǎn)公司應(yīng)針對(duì)保費(fèi)收入占比超過5%的產(chǎn)品或有專項(xiàng)監(jiān)管要求報(bào)批或報(bào)備的保險(xiǎn)產(chǎn)品，在其使用周期內(nèi)每年至少開展一次費(fèi)率回顧分析工作。

對(duì)于參考行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)或同業(yè)、再保公司以及國外類似產(chǎn)品費(fèi)率的，保險(xiǎn)公司應(yīng)密切監(jiān)控相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)狀況，適當(dāng)提高費(fèi)率回顧分析的頻率，并在相應(yīng)的核保政策、銷售范圍和利潤分配等方面予以謹(jǐn)慎考慮。

保險(xiǎn)公司應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注上述產(chǎn)品費(fèi)率厘定所需數(shù)據(jù)的積累情況，在充分積累經(jīng)營數(shù)據(jù)后重新厘定費(fèi)率。

第三十六條  保險(xiǎn)公司應(yīng)將費(fèi)率回顧分析工作與準(zhǔn)備金回溯分析工作相結(jié)合。如準(zhǔn)備金回溯分析發(fā)現(xiàn)準(zhǔn)備金提取不充足的，應(yīng)及時(shí)對(duì)費(fèi)率回顧分析的相關(guān)數(shù)據(jù)和假設(shè)進(jìn)行調(diào)整，費(fèi)率回顧分析所得出的結(jié)論必須以準(zhǔn)備金提取充足為前提。

第三十七條  保險(xiǎn)公司在回顧分析中若發(fā)現(xiàn)實(shí)際經(jīng)營成本指標(biāo)與費(fèi)率厘定中預(yù)期的經(jīng)營成本指標(biāo)存在較大偏差，應(yīng)重點(diǎn)對(duì)費(fèi)率厘定的目標(biāo)與定位、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)質(zhì)量、費(fèi)率測算的假設(shè)、方法、模型和參數(shù)等進(jìn)行重新檢視，分析現(xiàn)行費(fèi)率在合理性、公平性和充足性等方面可能存在的問題。

第三十八條  保險(xiǎn)公司應(yīng)視費(fèi)率回顧分析的結(jié)果，綜合考慮消費(fèi)者保費(fèi)負(fù)擔(dān)水平和公司風(fēng)險(xiǎn)狀況，決定是否需要進(jìn)行費(fèi)率調(diào)整，對(duì)于需要調(diào)整的產(chǎn)品設(shè)計(jì)合理的費(fèi)率調(diào)整方案，并將回顧結(jié)果作為費(fèi)率修訂工作的重要參考依據(jù)。

第三十九條  保險(xiǎn)公司一旦發(fā)現(xiàn)現(xiàn)行費(fèi)率水平可能會(huì)嚴(yán)重?fù)p害公司償付能力、準(zhǔn)備金或財(cái)務(wù)穩(wěn)健性，應(yīng)立即停止相關(guān)產(chǎn)品的使用。

第七章  監(jiān)督管理

第四十條  保險(xiǎn)公司報(bào)批或報(bào)備保險(xiǎn)產(chǎn)品時(shí)，對(duì)于使用示范條款及參考純風(fēng)險(xiǎn)損失率的產(chǎn)品，需提供精算說明，包括附加費(fèi)率、費(fèi)率調(diào)整系數(shù)等；對(duì)于僅使用示范條款的產(chǎn)品、有示范條款未使用的產(chǎn)品、自主開發(fā)產(chǎn)品，需提交由總精算師或精算責(zé)任人簽署的保險(xiǎn)費(fèi)率精算報(bào)告。

保險(xiǎn)公司應(yīng)做好保險(xiǎn)費(fèi)率精算報(bào)告（說明）的編制、復(fù)核、簽轉(zhuǎn)和報(bào)送等流程管控。

第四十一條  保險(xiǎn)費(fèi)率精算報(bào)告應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）產(chǎn)品名稱和條款主要責(zé)任范圍；

（二）費(fèi)率結(jié)果，包括純風(fēng)險(xiǎn)損失率、附加費(fèi)率及費(fèi)率調(diào)整系數(shù)；

（三）費(fèi)率厘定基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源；

（四）費(fèi)率厘定方法和模型；

（五）費(fèi)率厘定的主要假設(shè)、參數(shù)和精算職業(yè)判斷；

（六）對(duì)于需要進(jìn)行費(fèi)率檢驗(yàn)的，提供費(fèi)率檢驗(yàn)情況說明；

（七）對(duì)于行業(yè)組織已經(jīng)頒布行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)的，應(yīng)說明費(fèi)率結(jié)果與行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)的對(duì)比情況，必要時(shí)還應(yīng)具體說明差異原因；

（八）在歷史同類產(chǎn)品費(fèi)率基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率厘定的，應(yīng)說明費(fèi)率回顧分析的主要方法和結(jié)果，以及費(fèi)率調(diào)整的原因、幅度和影響；

（九）對(duì)費(fèi)率報(bào)告中容易引起歧義的概念及特定術(shù)語的明確解釋；

（十）中國保監(jiān)會(huì)要求的其他內(nèi)容。

第四十二條  保險(xiǎn)公司應(yīng)做好費(fèi)率厘定精算工作底稿的編制和保存工作，工作底稿應(yīng)保存5年以上，其中審批類產(chǎn)品工作底稿應(yīng)保存10年以上。工作底稿應(yīng)至少包括以下內(nèi)容：

（一）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)、數(shù)據(jù)來源及提取程序；

（二）基礎(chǔ)數(shù)據(jù)校驗(yàn)資料；

（三）費(fèi)率厘定方法、模型；

（四）費(fèi)率厘定假設(shè)、參數(shù)及精算職業(yè)判斷的選取和依據(jù)；

（五）費(fèi)率結(jié)果及檢驗(yàn)資料；

（六）對(duì)于行業(yè)組織已經(jīng)頒布行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)的，應(yīng)留存費(fèi)率結(jié)果與行業(yè)費(fèi)率基準(zhǔn)對(duì)比檢驗(yàn)的相關(guān)資料，包括對(duì)差異原因的詳細(xì)分析；

（七）在歷史同類產(chǎn)品費(fèi)率基礎(chǔ)上進(jìn)行費(fèi)率厘定的，應(yīng)留存費(fèi)率回顧分析和費(fèi)率調(diào)整的相關(guān)資料；

（八）對(duì)保險(xiǎn)費(fèi)率精算報(bào)告編制、復(fù)核、簽轉(zhuǎn)和報(bào)送等進(jìn)行流程管控的記錄。

第四十三條  若保險(xiǎn)公司在費(fèi)率厘定過程中未遵守本指引的有關(guān)規(guī)定，違反《保險(xiǎn)法》或中國保監(jiān)會(huì)有關(guān)規(guī)定的，中國保監(jiān)會(huì)將按照《保險(xiǎn)法》和《財(cái)產(chǎn)保險(xiǎn)公司保險(xiǎn)條款和保險(xiǎn)費(fèi)率管理辦法》的有關(guān)規(guī)定進(jìn)行處理。

第八章  附  則

第四十四條  保險(xiǎn)產(chǎn)品費(fèi)率厘定未盡事宜以中國保監(jiān)會(huì)相關(guān)規(guī)定為準(zhǔn)。交強(qiáng)險(xiǎn)、意外險(xiǎn)、健康險(xiǎn)及其他另有規(guī)定的險(xiǎn)種，從其規(guī)定。

第四十五條  本指引由中國保監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。本指引自2017年2月1日起實(shí)施。