關(guān)于調(diào)整中央預算單位銀行賬戶管理有關(guān)事項的通知
財庫[2016]210號

黨中央有關(guān)部門，國務(wù)院各部委、各直屬機構(gòu)，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，各人民團體，新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團，中央財政預算單列的企業(yè)集團總公司，財政部駐各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政監(jiān)察專員辦事處，中國人民銀行上?？偛?，各分行、營業(yè)管理部，各省會（首府）城市中心支行，深圳市中心支行：

按照中央全面深化改革要求，為貫徹落實國務(wù)院關(guān)于“簡政放權(quán)、放管結(jié)合、優(yōu)化服務(wù)”的改革精神，完善中央預算單位（以下簡稱中央單位）銀行賬戶管理，進一步理順管理職責，財政部、中國人民銀行決定對《財政部 中國人民銀行 監(jiān)察部 審計署關(guān)于印發(fā)〈中央預算單位銀行賬戶管理暫行辦法〉的通知》（財庫〔2002〕48號）及其補充規(guī)定中的單位范圍、管理方式及年檢工作等事項進行調(diào)整?，F(xiàn)通知如下：

一、調(diào)整銀行賬戶管理的單位范圍

下列中央單位，財政部門將不再進行賬戶審批、備案等管理，相關(guān)銀行賬戶管理工作交由中央單位自主負責。具體包括：

（一）無財政預算撥款的中央企業(yè)集團總公司及所屬單位；

（二）無財政預算撥款的政企合一單位；

（三）與中央單位存在代管或掛靠關(guān)系，但無財政預算撥款的學會、協(xié)會、研究會、基金會、各種中心等社團組織；

（四）按照中共中央辦公廳、國務(wù)院辦公廳印發(fā)的《行業(yè)協(xié)會商會與行政機關(guān)脫鉤總體方案》，已取消與行政機關(guān)主辦、主管、聯(lián)系或掛靠關(guān)系的單位；

（五）其他無財政預算撥款的單位。

本通知所稱“無財政預算撥款”單位，是指未列入中央財政部門預算，無“財政撥款收入”或“財政補助收入”的單位。除本通知規(guī)定的上述五類單位外，其他中央單位銀行賬戶管理工作仍按財庫〔2002〕48號文件、有關(guān)補充規(guī)定及本通知規(guī)定執(zhí)行。

二、調(diào)整銀行賬戶審批、備案管理方式

對納入管理范圍的中央單位銀行賬戶管理方式做如下調(diào)整：

（一）基本存款賬戶、外匯賬戶、專用存款賬戶繼續(xù)實行審批管理方式；

（二）貸款轉(zhuǎn)存款賬戶由備案管理方式調(diào)整為單位自主管理方式；

（三）黨費賬戶、工會經(jīng)費賬戶、房改資金賬戶、離退休經(jīng)費賬戶、定期存款賬戶，以及中央單位所屬醫(yī)院、門診部為核算病人看病費用開設(shè)的有關(guān)銀行賬戶等，由目前的審批或備案管理方式，全部調(diào)整為備案管理方式。

三、調(diào)整銀行賬戶年檢方式

對納入管理范圍的中央單位銀行賬戶年檢方式做如下調(diào)整：

（一）將目前按年開展的年檢方式，調(diào)整為每兩年一個年檢周期、每年按賬戶數(shù)量50%比例進行審檢的方式。對年檢結(jié)論為不合格或存在問題的中央單位，下一年度需繼續(xù)實行年檢。每年度審檢單位的具體名單，由財政部、各財政監(jiān)察專員辦事處分別按照管理的中央單位范圍研究確定。

（二）建立中央單位銀行賬戶抽檢機制。財政部和各財政監(jiān)察專員辦事處、中國人民銀行和各分支機構(gòu)，在各自的職責范圍內(nèi)，每年按照管理單位總量約3%的比例，對中央單位賬戶管理情況開展實地抽查，對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，按規(guī)定予以嚴肅處理。

四、有關(guān)工作要求

（一）高度重視，抓好組織落實。各中央部門要高度重視此次調(diào)整工作，及時將調(diào)整事項具體內(nèi)容通知所屬基層單位，并做好政策宣傳和工作指導，確保各基層單位全面掌握調(diào)整事項具體要求。各中央部門要及時梳理統(tǒng)計本部門所屬各單位預算管理情況，在收到本通知1個月內(nèi)，將本部門財政預算撥款單位和無財政預算撥款單位名單報財政部（國庫司），并抄送中國人民銀行（支付結(jié)算司）。后續(xù)管理中，如所屬單位預算管理關(guān)系發(fā)生調(diào)整變化，應(yīng)在2個月內(nèi)，將變動情況和有關(guān)證明材料由中央部門書面報財政部（國庫司），并抄送中國人民銀行（支付結(jié)算司）。

（二）嚴格管理，規(guī)范財務(wù)行為。各級中央單位要繼續(xù)加強賬戶和資金的統(tǒng)籌管理，除工會經(jīng)費、住房公積金、提租補貼以及經(jīng)財政部批準的特殊款項外，禁止將單位零余額賬戶資金違規(guī)轉(zhuǎn)入本單位或上級主管單位、所屬下級單位實存資金賬戶。財政部將進一步強化預算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控管理，重點監(jiān)控中央單位內(nèi)部零余額賬戶與其他各類賬戶之間、中央單位相互之間違規(guī)劃轉(zhuǎn)資金的行為，發(fā)現(xiàn)違規(guī)問題的，將按有關(guān)規(guī)定嚴肅處理。

（三）完善機制，強化監(jiān)管職責。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處要將中央單位銀行賬戶管理列入財政綜合監(jiān)管的重點內(nèi)容，發(fā)揮屬地監(jiān)管優(yōu)勢，加強管理監(jiān)督；認真梳理屬地中央單位范圍和銀行賬戶類型，做好政策調(diào)整后的賬戶審批、備案管理工作，對于不再納入管理范圍的中央單位，做好賬戶信息資料存檔工作；科學安排年檢工作次序，結(jié)合監(jiān)管工作重點，合理確定年度抽檢單位名單；綜合運用賬戶監(jiān)管成果，按時向財政部報送年檢報告，并將年檢和抽檢中發(fā)現(xiàn)的問題及時通報人民銀行當?shù)胤种C構(gòu)。人民銀行各分支機構(gòu)按照本通知有關(guān)調(diào)整事項，要求開戶銀行做好相關(guān)工作。

本通知自印發(fā)之日起執(zhí)行。各有關(guān)單位在執(zhí)行中如遇問題，請及時告知財政部（國庫司），聯(lián)系電話：010-68553256。

財政部 中國人民銀行
2016年12月5日