關(guān)于印發(fā)《資產(chǎn)評估行業(yè)隨機抽查工作細(xì)則》的通知
財資[2016]51號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

根據(jù)《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號），為做好資產(chǎn)評估行業(yè)隨機抽查工作，我們制定了《資產(chǎn)評估行業(yè)隨機抽查工作細(xì)則》，現(xiàn)予以印發(fā)，請遵照執(zhí)行。

附件：《資產(chǎn)評估行業(yè)隨機抽查工作細(xì)則》

財政部

2016年9月30日

附件：

資產(chǎn)評估行業(yè)隨機抽查工作細(xì)則

第一章 總 則

第一條  為了創(chuàng)新資產(chǎn)評估行業(yè)監(jiān)管方式，全面推行“雙隨機、一公開”工作，根據(jù)《中華人民共和國資產(chǎn)評估法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于推廣隨機抽查規(guī)范事中事后監(jiān)管的通知》（國辦發(fā)〔2015〕58號）、《財政部門監(jiān)督辦法》（財政部令第69號）、《財政檢查工作辦法》（財政部令第32號）、《財政部隨機抽查工作細(xì)則》（財監(jiān)〔2016〕38號）等有關(guān)規(guī)定，制定本工作細(xì)則。

第二條  本細(xì)則所稱“雙隨機、一公開”工作，是指財政部依據(jù)法律法規(guī)規(guī)章實施資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查時，采取隨機抽取檢查對象、隨機選派執(zhí)法檢查人員并及時公開抽查情況和查處結(jié)果的活動。

第三條 財政部依法對資產(chǎn)評估機構(gòu)、資產(chǎn)評估專業(yè)人員和資產(chǎn)評估協(xié)會實施監(jiān)督檢查時，適用本細(xì)則。

第四條  資產(chǎn)評估行業(yè)隨機抽查工作堅持規(guī)范監(jiān)管、公正高效、公開透明的原則。

第二章 隨機抽查事項清單

第五條  財政部依據(jù)《資產(chǎn)評估法》制定資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查隨機抽查事項清單。

第六條  抽查事項清單要明確抽查依據(jù)、抽查主體、抽查對象、抽查內(nèi)容、抽查比例和頻次、抽查方式等內(nèi)容。

第七條  財政部根據(jù)資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查工作需要，以及相關(guān)法律法規(guī)規(guī)章發(fā)生立、改、廢等變化時，對隨機抽查事項清單進(jìn)行動態(tài)調(diào)整。

第三章 雙隨機抽查的實施

第八條  財政部建立統(tǒng)一的隨機抽查信息平臺，建立和維護(hù)檢查對象名錄庫。

隨機抽查監(jiān)管對象名錄庫依據(jù)監(jiān)管對象變動情況，動態(tài)調(diào)整。

第九條  財政部建立資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查人員名錄庫。人員名錄庫根據(jù)人員變動和工作需要，動態(tài)調(diào)整。

第十條  每年開展資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查前，應(yīng)通過隨機抽查信息平臺的隨機抽查功能，隨機確定檢查對象，隨機選派檢查人員。隨機抽取過程應(yīng)全程記錄，實現(xiàn)責(zé)任可追溯。

第十一條  隨機抽查可采取定向或不定向方式，并合理確定抽查比例和頻次，對檢查中發(fā)現(xiàn)問題的檢查對象可增加抽查比例或頻次。對一定時期內(nèi)已被抽查過的檢查對象，應(yīng)避免重復(fù)抽查。

第十二條  隨機選派執(zhí)法檢查人員時，如果存在應(yīng)予回避的情形，或者因不可抗力等因素不能執(zhí)行檢查時，應(yīng)重新選派執(zhí)法檢查人員。

第十三條  實施資產(chǎn)評估行業(yè)執(zhí)法檢查時，應(yīng)嚴(yán)格遵守《資產(chǎn)評估法》、《財政部門監(jiān)督辦法》、《財政檢查工作辦法》和相關(guān)檢查工作規(guī)則的要求。

第十四條  開展執(zhí)法檢查應(yīng)當(dāng)組成檢查組，并指定檢查組組長。檢查組應(yīng)至少有兩名財政部門工作人員，檢查組組長應(yīng)由財政部門工作人員擔(dān)任。檢查組實行組長負(fù)責(zé)制。

第十五條  檢查組在實施資產(chǎn)評估行業(yè)檢查前，應(yīng)當(dāng)編制資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作方案，一般應(yīng)于3個工作日前向被檢查對象送達(dá)檢查通知書。

第十六條  實施資產(chǎn)評估行業(yè)檢查時，檢查人員應(yīng)當(dāng)將檢查內(nèi)容與事項予以記錄和摘錄，編制資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作底稿，并由被檢查對象簽字或者蓋章。

第十七條  檢查工作結(jié)束前，檢查組應(yīng)當(dāng)就檢查工作的基本情況、被檢查對象存在的問題等事項書面征求被檢查對象的意見。被檢查對象自收到書面征求意見函之日起5個工作日內(nèi)，提出書面意見或說明；在規(guī)定期限內(nèi)沒有提出書面意見或說明的，視為無異議。

第十八條  檢查組應(yīng)于檢查結(jié)束10個工作日內(nèi)，向財政部資產(chǎn)管理司提交資產(chǎn)評估行業(yè)書面檢查報告；特殊情況下，經(jīng)批準(zhǔn)提交資產(chǎn)評估行業(yè)檢查報告的時間可以延長，但最長不得超過30個工作日。

檢查組在提交資產(chǎn)評估行業(yè)檢查報告時，還應(yīng)當(dāng)一并提交行政處理、處罰建議或者移送處理建議以及資產(chǎn)評估行業(yè)檢查工作底稿等材料。

第十九條  資產(chǎn)評估行業(yè)檢查應(yīng)當(dāng)建立健全復(fù)核制度，指定內(nèi)部有關(guān)職能機構(gòu)或者專門人員，對檢查組提交的資產(chǎn)評估行業(yè)檢查報告以及其他有關(guān)材料予以復(fù)核。

第二十條  財政部依法做出行政處理、處罰決定后，應(yīng)當(dāng)將行政處理、處罰決定書送達(dá)當(dāng)事人。

第四章 隨機抽查事項公開

第二十一條  資產(chǎn)評估行業(yè)檢查隨機抽查事項清單，應(yīng)錄入監(jiān)管信息平臺，并及時向社會公開。

第二十二條  隨機確定的檢查對象應(yīng)錄入監(jiān)管信息平臺；對不涉密的檢查對象名單，及時向社會公開。

第二十三條  財政部對檢查發(fā)現(xiàn)的違法違規(guī)行為，依法做出處理處罰；對不屬于財政部門職權(quán)范圍的事項，依法依紀(jì)移送其他部門處理；處理處罰及移送信息錄入監(jiān)管信息平臺。

在不涉密的情況下， 應(yīng)將處理處罰結(jié)果，及時向社會公開。

第二十四條  監(jiān)管信息平臺中的抽查結(jié)果和處理處罰情況和各業(yè)務(wù)司局共享，建立健全市場主體誠信檔案、失信聯(lián)合懲戒和黑名單制度，讓失信者一處違規(guī)、處處受限。

第五章  其他

第二十五條  本細(xì)則自發(fā)布之日起施行。

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