前期，上海某私募基金管理人在以“縮減份額法”計提業(yè)績報酬時，未將業(yè)績報酬提取導(dǎo)致的投資者所持基金份額及基金總凈值變化情況向投資者及時、全面披露，導(dǎo)致投資者未能及時獲悉其基金資產(chǎn)的變化。“縮減份額法”是目前私募基金行業(yè)計提業(yè)績報酬的方法之一，即當(dāng)業(yè)績報酬計提基準(zhǔn)日的基金份額凈值大于前次計提日時，可根據(jù)凈值增長差額的一定比例計提業(yè)績報酬。計提業(yè)績報酬后，基金份額凈值保持不變，但對投資者持有的基金份額進(jìn)行扣減。

在“縮減份額法”下，基金份額變動是投資者了解基金收益情況、進(jìn)行投資決策的重要信息。上述私募基金管理人利用自身的信息優(yōu)勢地位，僅向投資者披露基金凈值信息，損害了投資者的合理知情權(quán)，可能導(dǎo)致投資者做出錯誤的投資判斷，其行為違反了《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第3條、第4條關(guān)于“從事私募基金業(yè)務(wù)，應(yīng)當(dāng)遵循自愿、公平、誠實信用原則”以及私募基金管理人“應(yīng)當(dāng)恪盡職守，履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉的義務(wù)”等規(guī)定。我會依據(jù)《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》第33條對其負(fù)責(zé)人采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施，要求公司就相關(guān)問題進(jìn)行整改。

私募基金管理人開展私募投資基金業(yè)務(wù)，應(yīng)嚴(yán)格遵守《證券投資基金法》、《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》等相關(guān)法律法規(guī)，遵循公平、誠實信用原則，切實履行謹(jǐn)慎勤勉義務(wù)，維護(hù)投資者的合法權(quán)益，形成誠實守信的行業(yè)文化。下一步，證監(jiān)會將繼續(xù)高度重視并持續(xù)加強(qiáng)私募行業(yè)誠信監(jiān)管，促進(jìn)私募行業(yè)規(guī)范健康發(fā)展。