關(guān)于采取有效措施進一步加強地方財政庫款管理工作的通知
財庫[2016]81號

各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳（局）：

根據(jù)《預(yù)算法》、《國務(wù)院辦公廳關(guān)于進一步做好盤活財政存量資金工作的通知》（國辦發(fā)〔2014〕70號）、《國務(wù)院關(guān)于編制2016年中央預(yù)算和地方預(yù)算的通知》（國發(fā)〔2015〕65號）、《財政部關(guān)于2016年地方財政庫款管理有關(guān)工作的通知》（財庫〔2016〕13號）等有關(guān)規(guī)定，為切實加強地方財政庫款管理，現(xiàn)就有關(guān)工作要求和措施通知如下：

一、進一步提高認識，切實加強庫款管理工作

2016年全國庫款管理工作任務(wù)更加艱巨，各級財政部門必須進一步采取切實有效措施加強管理。一季度全國經(jīng)濟雖然穩(wěn)中向好因素增多，但基礎(chǔ)還不夠牢固，經(jīng)濟下行壓力仍然較大，必須繼續(xù)實施積極財政政策，加快預(yù)算執(zhí)行進度，壓減庫款規(guī)模，充分發(fā)揮財政資金的使用效益。2016年地方政府置換債券大規(guī)模發(fā)行，一定程度上拉高了庫款規(guī)模，使庫款管理的復(fù)雜性加大。國務(wù)院對庫款管理工作高度重視，2016年以來幾次要求財政部門認真分析研判，采取督辦和制度性措施強化地方庫款管理，不能一方面地方喊缺錢，另一方面又支不出去?？傮w看，各地區(qū)能夠按照國務(wù)院要求積極采取落實措施，大部分地區(qū)工作成效明顯。但也有部分地區(qū)，仍存在預(yù)算下達不夠及時、預(yù)算執(zhí)行進度偏慢、政府置換債券資金支撥不夠及時等問題，導(dǎo)致庫款規(guī)模偏大、庫款保障水平偏高，財政資金不能及時形成支出,難以發(fā)揮政策效益。為此，各級財政部門要充分認識當前加強庫款管理工作的必要性和緊迫性，進一步貫徹落實國務(wù)院要求，針對本地區(qū)管理薄弱環(huán)節(jié)，逐項研究提出工作措施，合理壓降庫款規(guī)模，提高財政資金使用效益，更好地服務(wù)于穩(wěn)增長、促發(fā)展大局。

二、關(guān)于進一步加強庫款管理的有關(guān)要求

（一）進一步加強預(yù)算編制管理。預(yù)算編制管理是庫款管理的源頭。各級財政部門要進一步加強預(yù)算編制管理，提高預(yù)算到位率，加快預(yù)算下達進度。在嚴格執(zhí)行《預(yù)算法》關(guān)于預(yù)算資金下達時限要求的基礎(chǔ)上，盡可能將下達時間前移，為基層財政和預(yù)算單位加快支出騰出時間。已經(jīng)收到轉(zhuǎn)移支付資金的地方和部門，要盡快分解落實。繼續(xù)推進財政中期規(guī)劃管理，提前做好項目儲備，避免“錢等項目”，造成資金沉淀。

（二）進一步加強財政支出預(yù)算執(zhí)行管理。預(yù)算執(zhí)行管理是庫款管理的基礎(chǔ)。各級財政部門要切實加強內(nèi)部預(yù)算管理部門、國庫管理部門等的協(xié)調(diào)配合，共同推進預(yù)算執(zhí)行管理。要建立健全預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制，加強分單位、分項目的統(tǒng)計分析和重點督導(dǎo)，建立健全對預(yù)算單位的用款計劃考核、預(yù)算執(zhí)行進度考核通報等制度，強化結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)與預(yù)算安排掛鉤等機制，促進預(yù)算單位落實預(yù)算執(zhí)行主體責任，切實加快預(yù)算執(zhí)行進度。

（三）加快結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金清理收回和統(tǒng)籌使用。各級財政部門要按照《財政部關(guān)于推進地方盤活財政存量資金有關(guān)事項的通知》（財預(yù)〔2015〕15號）等有關(guān)規(guī)定，及時分類清理一般公共預(yù)算、政府性基金、轉(zhuǎn)移支付和部門預(yù)算等結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金。要重點加強預(yù)算單位國庫集中支付結(jié)余資金和財政清理收回存量資金的安排使用，避免形成“二次沉淀”。盡快研究完善總預(yù)算會計管理，及時核算確認結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化情況，按季度或半年對結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化情況進行考核分析，有針對性加快結(jié)余結(jié)轉(zhuǎn)資金消化進度，確保落實結(jié)余資金兩年內(nèi)消化完畢的工作要求。

（四）切實加強地方政府置換債券資金置換工作。各地區(qū)要按照財庫〔2016〕13號文件等有關(guān)規(guī)定，提前做好地方政府存量債務(wù)置換的前期準備工作，對于已入庫的公開發(fā)行置換債券資金，原則上要在一個月內(nèi)完成置換。省級財政部門要盡快向市縣財政部門轉(zhuǎn)貸資金，并切實采取措施，督促市縣財政部門加快置換債券資金的支撥，防止資金長期滯留國庫。

（五）加強庫款統(tǒng)計分析和形勢預(yù)判。各級財政部門要結(jié)合庫款月報工作機制，加強對本地區(qū)庫款運行的監(jiān)測和統(tǒng)計分析，及時發(fā)現(xiàn)庫款管理中存在的問題，研究提出有針對性的措施建議加以解決。要結(jié)合對本地區(qū)宏觀經(jīng)濟運行、財政預(yù)算收支、存量債務(wù)規(guī)模變化等形勢，加強對未來一段時期庫款運行態(tài)勢的預(yù)判，及時制定應(yīng)對預(yù)案。庫款規(guī)模和保障水平過高的地區(qū)，要結(jié)合分析預(yù)判，及時提出綜合性管理措施；庫款規(guī)模和保障水平過低的地區(qū)，要制定風險預(yù)案切實防范庫款支付風險。

三、關(guān)于進一步加強庫款管理的措施

（一）健全完善地方財政庫款考核通報機制。財政部將按月對地方財政庫款情況進行考核；不定期對考核排名靠前的地區(qū)通報表揚，對考核排名靠后的地區(qū)通報批評?？己酥笜税◣炜钣囝~同比變動、庫款余額相對水平、庫款保障水平、公開發(fā)行置換債券資金置換完成率、一般公共預(yù)算支出累計同比增幅等方面，自2016年6月份開始，省級財政部門要隨庫款月報編報上月庫款考核信息表（《2016年地方財政庫款考核排名辦法》和地方財政庫款考核情況表見附件）。

（二）建立地方財政庫款約談機制。財政部將根據(jù)地方庫款規(guī)模變化和考核情況，不定期約談考核排名最后的6個地區(qū)，并將約談情況予以通報；被約談地區(qū)要及時采取措施，并在約談之后2個月內(nèi)，以省級財政部門正式文件形式，向財政部報告采取的措施和整改成效。

（三）強化轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度與地方庫款規(guī)模掛鉤機制。財政部對于庫款考核排名靠前的地區(qū)將適當加快轉(zhuǎn)移支付資金撥付進度和頻率；對于排名靠后的地區(qū)將適當緩調(diào)資金；對于被約談的地區(qū)將暫緩1個月的轉(zhuǎn)移支付資金調(diào)度。省級財政國庫部門要加強對全省庫款的統(tǒng)籌管理，研究建立符合本地實際的庫款調(diào)度機制。

（四）建立穩(wěn)增長重大項目落實情況動態(tài)監(jiān)測管理機制。各級財政部門要進一步加強轉(zhuǎn)移支付資金管理，特別是要會同有關(guān)方面加強穩(wěn)增長重大政策項目組織落實，盡快形成實際支出。財政部將在已建立地方預(yù)算執(zhí)行動態(tài)監(jiān)控機制基礎(chǔ)上，動態(tài)跟蹤穩(wěn)增長重大政策項目落實等情況，對執(zhí)行進度較慢的項目、未按規(guī)定及時分解下達或者閑置沉淀的專項資金，將采取收回資金、調(diào)整用途等方式統(tǒng)籌用于經(jīng)濟社會發(fā)展亟需資金支持的領(lǐng)域。

（五）建立健全庫款管理責任制。各級財政部門要建立健全庫款管理責任制，明確工作任務(wù)，層層落實責任。各級財政部門主要負責人要作為庫款管理第一責任人，切實抓好本級財政各項庫款管理工作；國庫管理部門、預(yù)算管理部門、債務(wù)管理部門等方面要分工負責，逐項抓好落實，通過扎實有效的工作，切實將國務(wù)院工作要求落到實處，更好地發(fā)揮財政資金對宏觀調(diào)控和穩(wěn)增長政策落實的促進作用。

附件：1、2016年地方財政庫款考核排名辦法.doc

      2、2016年_月份地方財政庫款考核情況表.xls

財政部

2016年5月11日