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近日，證監(jiān)會(huì)向華銳風(fēng)電科技（集團(tuán)）股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱華銳風(fēng)電）信息披露違法與利安達(dá)會(huì)計(jì)師事務(wù)所（以下簡(jiǎn)稱利安達(dá)）未勤勉盡責(zé)案當(dāng)事人送達(dá)了《行政處罰決定書》與《市場(chǎng)禁入決定書》，責(zé)令華銳風(fēng)電改正，給予警告，并處以60萬元罰款，對(duì)14名責(zé)任人員給予警告，并分別處以10萬元到30萬元的罰款，對(duì)其中5名責(zé)任人員采取市場(chǎng)禁入措施，其中1名為終身市場(chǎng)禁入；責(zé)令利安達(dá)改正，沒收業(yè)務(wù)收入95萬元，并處以95萬元罰款，對(duì)2名責(zé)任人員給予警告，分別處以10萬元罰款，并對(duì)兩人分別采取5年市場(chǎng)禁入措施。 本案中，為粉飾上市首年業(yè)績(jī)，華銳風(fēng)電通過偽造單據(jù)等方式在2011年度提前確認(rèn)收入，虛增2011年利潤(rùn)總額277,861,363.60元，占2011年利潤(rùn)總額的比例為37.58%。利安達(dá)作為華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)機(jī)構(gòu)，在華銳風(fēng)電2011年年報(bào)審計(jì)業(yè)務(wù)中未能勤勉盡責(zé)，存在諸多執(zhí)業(yè)問題。 華銳風(fēng)電及相關(guān)責(zé)任人員、利安達(dá)及相關(guān)責(zé)任人員收到事先告知文書后，提交了陳述申辯材料，證監(jiān)會(huì)應(yīng)華銳風(fēng)電及部分責(zé)任人員、利安達(dá)及責(zé)任人員的要求舉行了聽證會(huì)，聽取了當(dāng)事人的陳述和申辯。本次下發(fā)的《行政處罰決定書》，針對(duì)當(dāng)事人的申辯，進(jìn)行了回應(yīng)：無論上市公司還是證券服務(wù)機(jī)構(gòu)，在違反保護(hù)投資者法律規(guī)定后，均不得以內(nèi)部糾紛為由，或者借口已經(jīng)發(fā)布了單方面免責(zé)聲明，逃避證券執(zhí)法的追究。獨(dú)立董事應(yīng)對(duì)公司信息披露事項(xiàng)實(shí)施必要的、有效的監(jiān)督，對(duì)公司信息披露違法行為承擔(dān)責(zé)任，不知悉、未參與財(cái)務(wù)舞弊活動(dòng)，或者曾對(duì)涉案財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)提出過質(zhì)疑，均不是當(dāng)然的免責(zé)理由。 真實(shí)、準(zhǔn)確、完整的信息披露是資本市場(chǎng)“三公”的基石，華銳風(fēng)電和利安達(dá)的上述行為擾亂了證券市場(chǎng)的秩序，損害了投資者的利益，背離了證券市場(chǎng)的誠信精神與價(jià)值。證監(jiān)會(huì)依法作出行政處罰，嚴(yán)厲打擊破壞證券市場(chǎng)秩序的信息披露違法行為與證券服務(wù)機(jī)構(gòu)未勤勉盡責(zé)履行法定義務(wù)的行為，維護(hù)公開、公平、公正的市場(chǎng)秩序。 |