|
上市公司信息披露真實、準確、完整是資本市場的基石，也是資本市場穩(wěn)健發(fā)展的前提和基礎，信息披露違法行為，嚴重損害了資本市場的公開公平公正原則，對投資者利益造成了嚴重侵害。嚴厲打擊信息披露違法行為，是中國證監(jiān)會的重要職責，是證監(jiān)會執(zhí)法的重中之重。證監(jiān)會今年對信息披露違法案件繼續(xù)保持高壓態(tài)勢，堅持從嚴打擊，依法快速對上海超日、皖江物流、青鳥華光、大元股份、承德大路等26件信息披露違法案件作出行政處罰決定，對18家上市公司進行了行政處罰，罰沒款共計2,259.23萬元，并依法對上海超日、青鳥華光的7名相關(guān)責任人員采取市場禁入措施，其中2人被采取終身市場禁入措施。博元投資由于涉嫌違規(guī)披露、不披露重要信息罪等重大違法行為已被移送公安機關(guān)，并被暫停上市。除此之外，還有15件案件正在履行事先告知程序。 證監(jiān)會今年處理信息披露案件呈現(xiàn)出兩個特點：第一，直擊違法行為要害，準確認定違法行為。近年來，信息披露違法案件呈現(xiàn)出違法時間長、手段隱蔽復雜、涉案金額大，影響面廣等特點。以青鳥華光、上海超日和皖江物流為例，青鳥華光信息披露違法行為貫穿2007年至2012年，涉及未按規(guī)定披露實際控制人、關(guān)聯(lián)交易，通過關(guān)聯(lián)方配合控股子公司實施無商業(yè)實質(zhì)的購銷交易，虛增年度營業(yè)收入等多項違法行為。上海超日案違法手段隱蔽復雜，形式多樣，涉及到未按規(guī)定披露在海外收購光伏電站項目、與境外合作方簽訂的協(xié)議以及向銀行貸款過程中相關(guān)股權(quán)質(zhì)押情況，同時還有虛假確認及提前確認巨額收入，未及時公告對已售太陽能組件調(diào)減價格的情況等多項違法行為。皖江物流案涉及金額巨大，影響面廣，2012年、2013年虛增收入分別達到數(shù)十億，虛增利潤上億。同時，還涉及未披露巨額擔保等違法問題。 面對當前各類侵害投資者合法權(quán)益的信息披露違法行為，證監(jiān)會快速組織審理力量對案件進行審理，準確認定事實，依法作出處罰。上述信息披露違法案件的高效快速處罰，對于強化上市公司信息披露義務，提高上市公司合規(guī)意識，提升上市公司信息披露質(zhì)量發(fā)揮了重要作用。 第二，嚴格退市制度，對有信息披露重大違法行為的上市公司堅決予以退市。今年，證監(jiān)會加大退市制度實施力度，對于重大信息披露違法行為，將予以嚴厲處罰或堅決移送，對構(gòu)成信息披露重大違法行為的上市公司，由證券交易所決定暫停上市。博元投資暫停上市，表明了證監(jiān)會加強事中事后監(jiān)管的態(tài)度，表明了證監(jiān)會凈化資本市場的決心。 今后，證監(jiān)會將不斷加大對信息披露違法案件的處罰力度，不斷完善退市制度，促進信息披露真實、準確、完整，筑牢資本市場的基石，還市場一個清清楚楚、明明白白的上市公司，維護投資者特別是中小投資者的合法權(quán)益。
|
