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為了進(jìn)一步規(guī)范國家自然科學(xué)基金資助項目資金的使用和管理，促進(jìn)我國基礎(chǔ)研究和科學(xué)前沿探索，支持人才和團隊建設(shè)，近日，財政部、自然科學(xué)基金委聯(lián)合修訂發(fā)布了《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》（財教〔2015〕15號，以下簡稱《資金管理辦法》）。為了更好的貫徹執(zhí)行《資金管理辦法》的各項條款，財政部教科文司、國家自然科學(xué)基金委財務(wù)局有關(guān)負(fù)責(zé)同志就修訂情況回答了記者提問。 問：請介紹一下修訂《資金管理辦法》的背景。 答：近年來，國家財政對自然科學(xué)基金投入大幅增長，從2002年19.7億元增加到2014年194億元，年均增長率達(dá)21%?？茖W(xué)基金項目資助強度穩(wěn)步提高，資助格局不斷調(diào)整優(yōu)化，形成了由研究項目系列、人才項目系列和環(huán)境條件項目系列三大資助格局，作為資助主體的面上項目平均資助強度由2002年19.9萬元/項提高到2014年79.57萬元/項，較大地改善了基礎(chǔ)研究的資助環(huán)境。 《國家杰出青年科學(xué)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》（財教〔2002〕64號）、《國家自然科學(xué)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》（財教〔2002〕65號）自2002年頒布以來，對于規(guī)范項目資金管理，保障項目研究工作的順利開展發(fā)揮了重要作用。但是，隨著自然科學(xué)基金面臨的外部環(huán)境變化以及國家財政科技資金管理的新要求，原辦法亟需修訂完善： 一是近年來，項目依托單位開展研究的條件和環(huán)境發(fā)生了較大的改變，原辦法一些內(nèi)容已不能適應(yīng)新形勢下科研資金管理和使用的要求，主要涉及預(yù)算調(diào)整程序、勞務(wù)費比例以及對依托單位管理成本補償?shù)确矫?在科技界有著較大的改革呼聲。 二是2007年《國家自然科學(xué)基金條例》頒布，從立法上進(jìn)一步明確了財政部門、自然科學(xué)基金委、項目依托單位和項目負(fù)責(zé)人在項目資金管理和使用中的職責(zé)，為進(jìn)一步做好資助項目資金管理工作奠定了基礎(chǔ)。2011年《財政部 科技部關(guān)于調(diào)整國家科技計劃和公益性行業(yè)科研專項資金管理辦法若干規(guī)定的通知》（財教〔2011〕434號，以下簡稱434號文），對完善科技資金管理制度提出了進(jìn)一步的要求。2014年《國務(wù)院關(guān)于改進(jìn)加強中央財政科研項目和資金管理的若干意見》（國發(fā)〔2014〕11號，以下簡稱國務(wù)院11號文）和《國務(wù)院印發(fā)關(guān)于深化中央財政科技計劃（專項、基金）管理改革方案的通知》（國發(fā)〔2014〕64號，以下簡稱國務(wù)院64號文），對進(jìn)一步改進(jìn)和加強科研資金管理提出了新的要求。 因此，修訂《資金管理辦法》是落實創(chuàng)新驅(qū)動發(fā)展戰(zhàn)略，執(zhí)行國務(wù)院11號文等科研資金管理文件的具體措施?！顿Y金管理辦法》是未來指導(dǎo)自然科學(xué)基金資助項目資金使用與管理的重要制度。 問：修訂《資金管理辦法》的原則是什么？ 答：《資金管理辦法》的修訂遵循了以下三條重要原則： 第一，遵循基礎(chǔ)研究活動規(guī)律，保障科學(xué)家探索自由。在國家創(chuàng)新體系建設(shè)中，自然科學(xué)基金的戰(zhàn)略定位是：支持基礎(chǔ)研究，堅持自由探索，發(fā)揮導(dǎo)向作用?；A(chǔ)研究涉及學(xué)科范圍廣泛，注重原始創(chuàng)新，研究具有較強的探索性和不確定性?！顿Y金管理辦法》首先要符合基礎(chǔ)研究的活動規(guī)律。 第二，遵循財政預(yù)算管理總體要求，提高財政資金的使用績效。自然科學(xué)基金經(jīng)費主要來源于中央財政，管理上要體現(xiàn)財政資金預(yù)算管理的要求。 第三，遵循自然科學(xué)基金管理特點。自然科學(xué)基金項目申請量大面廣，評審時間有限，評審工作需要統(tǒng)籌考慮；資助項目數(shù)量多，多數(shù)體量??；項目類型多，資助強度差異大，因此，《資金管理辦法》應(yīng)具有普適性。自然科學(xué)基金委與項目依托單位沒有隸屬關(guān)系；依托單位因性質(zhì)、規(guī)模和地域不同，管理方式存在差異，所以《資金管理辦法》有些規(guī)定應(yīng)比較原則，將結(jié)合依托單位情況進(jìn)行細(xì)化。 問：《資金管理辦法》修訂的內(nèi)容主要有哪些？ 答：新修訂的《資金管理辦法》分為總則、項目資金開支范圍、預(yù)算的編制與審批、預(yù)算執(zhí)行與決算、監(jiān)督檢查及附則共六章三十九條，修訂的內(nèi)容主要包括以下幾個方面： 第一，將《國家杰出青年科學(xué)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》（財教〔2002〕64號）、《國家自然科學(xué)基金項目資助經(jīng)費管理辦法》（財教〔2002〕65號）合并修訂為《資金管理辦法》，適用于自然科學(xué)基金資助的所有項目。目前自然科學(xué)基金資助的基礎(chǔ)科學(xué)人才培養(yǎng)項目（除延續(xù)項目外）已經(jīng)取消，剩下的青年項目、面上項目、重點項目、重大項目、重大研究計劃等項目都適用于《資金管理辦法》。 第二，進(jìn)一步完善了項目資助方式?，F(xiàn)階段，對于占基金資助體量較大的面上項目和青年基金等多數(shù)項目類型，由于申請量大，自由探索性強，繼續(xù)采取定額補助的資助方式以便于管理;對于重大項目和重大科研儀器研制專項兩類項目，由于研究目標(biāo)明確，資金需求量較大，采取成本補償?shù)馁Y助方式，更能夠據(jù)實反映不同學(xué)科、類型科研項目的實際需求。 第三，建立了項目間接成本補償機制?！顿Y金管理辦法》引入了間接成本補償機制，將項目資金按照直接費用、間接費用進(jìn)行了劃分。這一做法符合科研活動規(guī)律，體現(xiàn)了科學(xué)化管理的要求。通過提取一定比例的間接費用，補償依托單位的管理成本，有利于促進(jìn)科研機構(gòu)的良性發(fā)展?！顿Y金管理辦法》強調(diào)依托單位不得在核定的間接費用以外再以任何名義在項目資金中重復(fù)提取、列支相關(guān)費用。 第四，擴大了勞務(wù)費的開支范圍，并取消了比例限制。根據(jù)國務(wù)院11號文有關(guān)規(guī)定，《資金管理辦法》擴大了勞務(wù)費的開支范圍，一是在研究生、博士后等人員基礎(chǔ)上，增加了沒有工資性收入的臨時聘用人員；二是將臨時聘用人員的社會保險補助費用納入勞務(wù)費開支范圍。同時，《資金管理辦法》取消了勞務(wù)費比例限制。 第五，進(jìn)一步完善了結(jié)余資金的管理。項目通過結(jié)題驗收且依托單位信用評價好的，項目結(jié)余資金在2年內(nèi)由依托單位統(tǒng)籌安排，專門用于基礎(chǔ)研究的直接支出。若2年后結(jié)余資金仍有剩余的，應(yīng)按原渠道退回自然科學(xué)基金委。對于未通過驗收和整改后通過結(jié)題驗收的項目，或單位信用評價差的，結(jié)余資金應(yīng)當(dāng)在驗收結(jié)論下達(dá)后30日內(nèi)按原渠道退回自然科學(xué)基金委。此外，項目負(fù)責(zé)人在項目結(jié)題驗收后如需繼續(xù)使用結(jié)余資金，可以向依托單位提出申請。 第六，進(jìn)一步下放了預(yù)算調(diào)整權(quán)限。由于基礎(chǔ)研究的探索性和不確定性，《資金管理辦法》進(jìn)一步下放了部分預(yù)算調(diào)整權(quán)限。將原全部預(yù)算調(diào)整事項均需報自然科學(xué)基金委批準(zhǔn)，調(diào)整為：項目預(yù)算總額不變的情況下，直接費用中材料費、測試化驗加工費、燃料動力費、出版/文獻(xiàn)/信息傳播/知識產(chǎn)權(quán)事務(wù)費、其他支出預(yù)算如需調(diào)整，由項目負(fù)責(zé)人根據(jù)科研活動的實際需要提出申請，報依托單位審批。會議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預(yù)算總額的前提下可調(diào)劑使用。設(shè)備費、專家咨詢費、勞務(wù)費預(yù)算一般不予調(diào)增，如需調(diào)減由依托單位審批。 第七，進(jìn)一步加強了經(jīng)費監(jiān)管?！顿Y金管理辦法》根據(jù)財政財務(wù)管理以及科研項目資金管理的新要求，進(jìn)一步加強了經(jīng)費監(jiān)管。主要包括：一是明確了財政部門、自然科學(xué)基金委、項目依托單位和項目負(fù)責(zé)人在項目資金管理和使用中的職責(zé)，強調(diào)了依托單位是項目資金管理的責(zé)任主體；二是對于部分資金支出提出了實行“公務(wù)卡”結(jié)算的要求，減少現(xiàn)金支出，實現(xiàn)“痕跡”管理；三是進(jìn)一步明確規(guī)定了資金使用中不得開支的內(nèi)容；四是對于成本補償方式資助的項目，增加財務(wù)中期檢查和驗收的環(huán)節(jié)。 問：實施項目間接成本補償機制有什么考慮？ 答：《資金管理辦法》將項目資金分為間接費用和直接費用。間接費用是指依托單位在組織實施項目過程中發(fā)生的無法在直接費用中列支的相關(guān)費用，包括依托單位為提高科研工作的績效安排的相關(guān)支出。新修訂的《資金管理辦法》開始實施間接成本補償機制，主要有以下幾點考慮： 第一，落實國家政策要求。國務(wù)院11號文、434號文等文件，對科研支出實行間接費用政策進(jìn)行了明確規(guī)定，修訂《資金管理辦法》遵循了以上文件對間接費用的相關(guān)要求。 第二，與國際慣例接軌。美國國家科學(xué)基金會（NSF）很早就實行了間接費用政策。一般來說，NSF會通過與各個高校進(jìn)行談判，來確定間接經(jīng)費在整個資助經(jīng)費中所占的比例。通常，談判學(xué)?？蒲兴皆礁撸诘貐^(qū)經(jīng)濟發(fā)展水平越高，間接經(jīng)費所占比例就會相對較高。結(jié)合我國科研管理實際，我們對間接費用制定了統(tǒng)一的上限比例，同時要求間接費用的核定要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤，以促進(jìn)依托單位履職盡責(zé)，加強項目和資金管理，為科學(xué)基金項目的組織實施提供有效的保障。 第三，滿足科研的實際需要。原辦法中對依托單位的管理成本補助只占項目經(jīng)費總額的5%，與實際需求相差較大。廣大科研工作者難以從項目中獲得創(chuàng)新激勵。新辦法以間接費用形式提高了對依托單位的管理成本補償，以績效支出形式提供了對科研工作者的激勵。 問：《資金管理辦法》對合作研究有什么規(guī)定？ 答：項目組成員中有除依托單位以外的人員，該人員所在單位視為項目的合作研究單位。其中，如需要向合作研究單位轉(zhuǎn)撥經(jīng)費的，依托單位應(yīng)與該合作研究單位簽訂書面合作協(xié)議，并在以下方面遵循相關(guān)規(guī)定： 第一，有多個單位共同承擔(dān)一個項目的，依托單位的項目負(fù)責(zé)人（或申請人）和合作研究單位參與者應(yīng)當(dāng)根據(jù)各自承擔(dān)的研究任務(wù)分別編報資金預(yù)算，經(jīng)所在單位科研、財務(wù)部門審核并簽署意見后，由項目負(fù)責(zé)人（或申請人）匯總編制。 第二，有多個單位共同承擔(dān)一個項目的，依托單位應(yīng)及時按預(yù)算和合同轉(zhuǎn)撥合作研究單位資金，并加強對轉(zhuǎn)撥資金的監(jiān)督管理。 第三，有多個單位共同承擔(dān)一個項目的，依托單位的項目負(fù)責(zé)人和合作研究單位的參與者應(yīng)當(dāng)分別編報項目資金決算，經(jīng)所在單位科研、財務(wù)管理部門審核并簽署意見后，由依托單位項目負(fù)責(zé)人匯總編制。 問：《資金管理辦法》還有哪些新的管理舉措？ 答：一方面，《資金管理辦法》適度放開了項目資金使用的條件限制；另一方面，《資金管理辦法》也加強了對項目資金使用的監(jiān)督管理，出臺了一系列新的舉措，包括： 第一，要求建立符合自然科學(xué)基金特點的績效管理制度和評價機制，提高資金使用效率。 第二，要求建立項目資金管理承諾機制。依托單位應(yīng)當(dāng)承諾依法履行項目資金管理的職責(zé)。項目負(fù)責(zé)人應(yīng)當(dāng)承諾提供真實的項目信息，并認(rèn)真遵守項目資金管理的有關(guān)規(guī)定。依托單位和項目負(fù)責(zé)人對信息虛假導(dǎo)致的后果承擔(dān)責(zé)任。 第三，要求建立項目資金管理信用機制。自然科學(xué)基金委對依托單位和項目負(fù)責(zé)人在項目資金管理方面的信譽度進(jìn)行評價和記錄，作為對依托單位信用評級、績效考評和對項目負(fù)責(zé)人績效考評以及連續(xù)資助的依據(jù)。 第四，要求建立項目資金信息公開機制。自然科學(xué)基金委應(yīng)當(dāng)及時公開非涉密項目預(yù)算安排情況，接受社會監(jiān)督。依托單位應(yīng)當(dāng)在單位內(nèi)部公開項目資金預(yù)算、預(yù)算調(diào)整、決算，項目組人員構(gòu)成、設(shè)備購置、外撥資金、勞務(wù)費發(fā)放、以及結(jié)余資金和間接費用使用等情況。 第五，要求依托單位應(yīng)當(dāng)按年度編制本單位項目資金年度收支報告，全面反映項目資金年度收支情況、資金管理情況及取得的績效等，并于下一年度３月１日前報送自然科學(xué)基金委。 問：下一步，將如何貫徹落實《資金管理辦法》？ 答：新修訂的《資金管理辦法》有許多新的變化和管理舉措，是一項涉及面廣、影響深遠(yuǎn)的改革?！顿Y金管理辦法》發(fā)布后，財政部、自然科學(xué)基金委將協(xié)作配合，共同努力推進(jìn)以下工作： 一是抓好重點關(guān)鍵任務(wù)的落實。根據(jù)國家科技計劃改革的整體要求和《資金管理辦法》的具體內(nèi)容，積極推進(jìn)改革，抓好間接費用政策落實、依托單位信用評價體系、項目資金信息公開機制等重點工作。二是加強宣傳培訓(xùn)，做好政策解讀。財政部、自然科學(xué)基金委將盡快啟動全國范圍內(nèi)的宣傳培訓(xùn)工作，統(tǒng)一培訓(xùn)材料，統(tǒng)一解釋口徑，確保依托單位和廣大科研人員盡快熟悉政策、理解政策、用好政策。三是及時了解《資金管理辦法》發(fā)布后各方的反應(yīng)，認(rèn)真研究實施過程中出現(xiàn)的新情況新問題，確保各項政策執(zhí)行落實到位。 |