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2014年9月19日，證監(jiān)會召開新聞發(fā)布會，新聞發(fā)言人張曉軍發(fā)布修訂后的《證券期貨市場誠信監(jiān)督管理暫行辦法》以及證監(jiān)會42、43號公告，通報了鼓勵證券公司進(jìn)一步補(bǔ)充資本的相關(guān)內(nèi)容，并對《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》的相關(guān)規(guī)定進(jìn)行了解釋。另外，還回答了記者關(guān)心的其它問題。 一、關(guān)于《私募投資基金監(jiān)督管理暫行辦法》相關(guān)規(guī)定的解釋 （一）關(guān)于禁止不公平對待所管理的不同基金財產(chǎn) 《辦法》第二十三條規(guī)定，有關(guān)當(dāng)事人從事私募基金業(yè)務(wù)，不得“不公平對待其管理的不同基金財產(chǎn)”。有市場人士認(rèn)為，此規(guī)定操作性不強(qiáng)，且不同基金如策略不同，基金管理人實踐中會區(qū)別對待。 該項規(guī)定系對《證券投資基金法》第二十一條第（二）項的沿用。禁止“不公平地對待其管理的不同基金財產(chǎn)”，是指當(dāng)基金管理人同時管理若干只基金時，基金管理人作為受托人，應(yīng)當(dāng)公平地對待其管理的每一只基金，對所管理的每一只基金的基金份額持有人，都應(yīng)履行誠實信用、謹(jǐn)慎勤勉、有效管理的義務(wù)，為所管理的各只基金的全體基金份額持有人的最大利益，管理基金財產(chǎn)。為一只基金的利益而損害另一只基金利益的行為，違背了受益人利益最大化原則，也違背了受托人義務(wù)，應(yīng)當(dāng)禁止這種行為。 （二）關(guān)于禁止利用基金財產(chǎn)或職務(wù)之便牟取利益 《辦法》第二十三條規(guī)定，有關(guān)當(dāng)事人從事私募基金業(yè)務(wù)，不得“利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進(jìn)行利益輸送”。 該項規(guī)定系對《證券投資基金法》第二十一條第（三）項的沿用。禁止“利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便，為本人或者投資者以外的人牟取利益，進(jìn)行利益輸送”規(guī)定包含兩層含義：一是，基金管理人作為受托人，除依法取得管理費等報酬外，不得利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為自己牟取利益。二是，基金管理人對投資者負(fù)有忠實義務(wù)，應(yīng)當(dāng)為基金份額持有人的利益最大化服務(wù)，不得利用基金財產(chǎn)或者職務(wù)之便為投資者以外的其他人牟取利益；否則，就違背了受托人義務(wù)，侵害了投資者權(quán)利。為切實保障私募基金投資者權(quán)益，私募基金管理人、托管人、銷售機(jī)構(gòu)及其他私募服務(wù)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員有必要參照適用。 （三）關(guān)于禁止泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息從事交易活動 《辦法》第二十三條規(guī)定，有關(guān)當(dāng)事人從事私募基金業(yè)務(wù)，不得“泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息，利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)的交易活動”。 該項規(guī)定系對《證券投資基金法》第二十一條第（六）項的沿用。未公開信息包括基金經(jīng)營管理過程中不應(yīng)當(dāng)披露的信息和依照規(guī)定應(yīng)當(dāng)披露但尚未披露的信息?；鸸芾砣思捌鋸臉I(yè)人員由于職務(wù)上的便利，掌握了大量的未公開信息，利用未公開信息從事相關(guān)的交易活動，破壞了基金市場的公平競爭，必將損害基金份額持有人和其他相關(guān)當(dāng)事人的利益。為了維護(hù)公平競爭，維護(hù)基金市場秩序，必須堅決禁止私募基金管理人等相關(guān)機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員泄露因職務(wù)便利獲取的未公開信息、利用該信息從事或者明示、暗示他人從事相關(guān)交易活動。 二、關(guān)于解聘鄧瑞祥委員職務(wù)的相關(guān)情況 近日，我會發(fā)現(xiàn)16屆主板發(fā)審委委員鄧瑞祥擔(dān)任委員前涉嫌存在利用未公開信息交易行為，決定立案調(diào)查。根據(jù)《中國證監(jiān)會發(fā)行審核委員會辦法》相關(guān)規(guī)定，鑒于鄧瑞祥涉嫌證券違法違規(guī)被立案調(diào)查，已經(jīng)不適合擔(dān)任發(fā)審委委員，我會決定解聘鄧瑞祥第16屆主板發(fā)審委委員職務(wù)，并予以公告。 我會今后將注意加強(qiáng)對兩委委員的教育提醒，嚴(yán)肅工作紀(jì)律，從嚴(yán)管理，從嚴(yán)要求，切實防范利益沖突，對違紀(jì)違法者，發(fā)現(xiàn)一個，查處一個，絕不手軟。我們熱忱歡迎廣大投資者和媒體對監(jiān)管行為進(jìn)行監(jiān)督，以推進(jìn)監(jiān)管權(quán)力公開透明運行，促進(jìn)資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展。 三、回答記者提問 問：有媒體報道稱，由于實際操作過程中的技術(shù)問題短期內(nèi)難以解決，滬港通的正式開通時間可能較早前10月中旬的設(shè)想延遲，請問是否屬實？ 答：今年4月10日我會與香港證監(jiān)會就開展滬港通試點發(fā)布聯(lián)合公告以來，我會與香港有關(guān)方面密切合作、反復(fù)磋商，市場各方積極參與配合，各項準(zhǔn)備工作進(jìn)展順利。目前，滬港通業(yè)務(wù)方案已經(jīng)成熟，業(yè)務(wù)規(guī)則體系基本齊備，技術(shù)系統(tǒng)開發(fā)工作基本完成，市場培訓(xùn)教育有序推進(jìn)。 滬、港交易所及結(jié)算機(jī)構(gòu)已組織有關(guān)各方，針對技術(shù)系統(tǒng)連通性、業(yè)務(wù)邏輯、業(yè)務(wù)功能及相關(guān)流程，進(jìn)行了接入測試、全天候測試等多次測試，滬、港交易所及結(jié)算機(jī)構(gòu)的技術(shù)系統(tǒng)，以及參與測試券商的柜臺系統(tǒng)，在壓力測試、故障等場景下各項功能總體正常，上述測試均達(dá)到預(yù)期效果。在此基礎(chǔ)上，兩地交易所及結(jié)算機(jī)構(gòu)于8月30至31日、9月13日集中開展了兩次全網(wǎng)測試。測試內(nèi)容涵蓋了交易委托、行情顯示、訂單成交、清算交收等各項業(yè)務(wù)功能，還對各方技術(shù)系統(tǒng)的性能、故障處理等關(guān)鍵環(huán)節(jié)進(jìn)行了驗證，滬港兩地共有180多家證券公司（約占市場交易份額的80%）參加。全網(wǎng)測試結(jié)果表明，市場各方的技術(shù)系統(tǒng)基本就緒?？傊?，滬港通各項準(zhǔn)備工作進(jìn)展順利，具體啟動時間還未確定。 問：近日全國人大常委會表決通過了修改《證券法》等五部法律的決定，《證券法》的修改主要是取消要約收購事先向證監(jiān)會報送要約收購報告書的制度。請問該項修改的背景以及與正在修改的《上市公司收購管理辦法》如何銜接? 答：2013年，根據(jù)國務(wù)院行政審批制度改革工作要求，我會提出取消“上市公司收購報告書”的事前審批許可，并根據(jù)要求向立法機(jī)關(guān)報送了修改《證券法》涉及收購報告書事前審批內(nèi)容條文的建議。本次《證券法》修改采納了上述意見，已于8月31日發(fā)布實施，我會將據(jù)此修改《上市公司收購管理辦法》有關(guān)條文，隨后發(fā)布。 需要說明的是，本次《證券法》的修改是為貫徹落實簡政放權(quán)要求，對《證券法》個別條款進(jìn)行的修改，與全國人大常委會列入今年立法計劃的《證券法》修訂工作是兩個不同的事項。據(jù)我會了解，目前全國人大財經(jīng)委正在積極推進(jìn)《證券法》的修訂工作。 問：據(jù)悉為進(jìn)一步督促證券資格會計師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全質(zhì)量控制體系，證監(jiān)會近期對多家會計師事務(wù)所和評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面和專項檢查，能否介紹一下檢查的具體情況？ 答：為進(jìn)一步督促證券資格會計師事務(wù)所與資產(chǎn)評估機(jī)構(gòu)加強(qiáng)內(nèi)部管理，建立健全質(zhì)量控制體系，規(guī)范執(zhí)業(yè)行為，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，我會于2013年對3家會計師事務(wù)所、5家評估機(jī)構(gòu)進(jìn)行了全面檢查，對16家會計師事務(wù)所的33個審計項目、15家評估機(jī)構(gòu)的18個評估項目進(jìn)行了專項檢查。通過檢查，我會發(fā)現(xiàn)會計師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)存在以下問題： 部分會計師事務(wù)所質(zhì)量控制制度與機(jī)制不完善、質(zhì)量控制部門人員力量薄弱、總分所管理未實現(xiàn)一體化；在執(zhí)業(yè)質(zhì)量方面，部分會計師事務(wù)所的風(fēng)險評估程序流于形式、內(nèi)控測試審計程序不充分、持續(xù)經(jīng)營能力評價程序不到位、重要實質(zhì)性審計程序缺失、審計工作底稿不完善。此外，個別會計師事務(wù)所從業(yè)人員及其近親屬存在違規(guī)買賣股票的行為。 部分評估機(jī)構(gòu)存在的問題集中在評估執(zhí)業(yè)環(huán)節(jié)，主要包括現(xiàn)場調(diào)查工作不充分、對評估資料的分析不到位、個別評估假設(shè)欠缺合理性、評估參數(shù)選取缺乏合理理由、評估報告與評估說明披露不充分、評估工作底稿不完善等。 根據(jù)檢查情況，我會對1家會計師事務(wù)所采取了責(zé)令改正的行政監(jiān)管措施，對4家會計師事務(wù)所、29位注冊會計師、5家評估機(jī)構(gòu)、11位注冊資產(chǎn)評估師采取了出具警示函的行政監(jiān)管措施，對3家會計師事務(wù)所、13位注冊會計師、4家評估機(jī)構(gòu)、10位注冊資產(chǎn)評估師采取了監(jiān)管談話的行政監(jiān)管措施。 會計師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)存在的上述問題具有一定普遍性，在其他會計師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)中也有所體現(xiàn)。作為資本市場的監(jiān)管者，我會始終高度重視對會計師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)的監(jiān)管。近年來，我會不斷創(chuàng)新監(jiān)管方式，加大對會計師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)的監(jiān)督檢查力度，著力規(guī)范會計師事務(wù)所與評估機(jī)構(gòu)的執(zhí)業(yè)行為，嚴(yán)厲打擊違法違規(guī)行為，督促會計師事務(wù)所、評估機(jī)構(gòu)及其從業(yè)人員規(guī)范執(zhí)業(yè)，提高執(zhí)業(yè)質(zhì)量，對保障資本市場穩(wěn)定健康發(fā)展發(fā)揮了重要作用。 |