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外匯管理簡政放權(quán)有利于緩解企業(yè)融資難融資貴 為深化外匯管理體制改革，規(guī)范跨境擔保項下收支行為，促進企業(yè)投融資便利化，有序推進資本項目可兌換，日前，國家外匯管理局出臺了《跨境擔保外匯管理規(guī)定》（匯發(fā)[2014]29號，以下簡稱《規(guī)定》）。為此，國家外匯管理局資本項目管理司司長郭松就相關(guān)問題接受了本報記者專訪。 問：此次出臺跨境擔保外匯管理改革的主要背景是什么？ 答：改革前的跨境擔保外匯管理主要法規(guī)是上世紀90年代制定的，在當時歷史條件下，對于促進我國對外經(jīng)濟技術(shù)合作，支持對外貿(mào)易發(fā)展，促進勞務(wù)出口和引進國外先進技術(shù)、設(shè)備及資金，順利開展對外金融活動發(fā)揮了積極的作用。 隨著我國涉外經(jīng)濟的快速增長，國際收支交易規(guī)模的不斷擴大，跨境擔保行為也日趨多樣化和復(fù)雜化，過去的法規(guī)僅涵蓋對外擔保和外保內(nèi)貸，未涉及其他類型的跨境擔保，已不能滿足當前市場發(fā)展需求。同時，已經(jīng)明確的相關(guān)擔保管理政策，審批、核準手續(xù)較多，相對于市場需求來說管理方式較為滯后，對企業(yè)境內(nèi)外融資涉及的跨境擔保有較多資格條件限制，企業(yè)經(jīng)營成本較高。 因此，在推動簡政放權(quán)和資本項目開放的大背景下，外匯局以“五個轉(zhuǎn)變”為指導(dǎo)思想，調(diào)整管理思路，在前期充分調(diào)研和征求意見的基礎(chǔ)上，適時出臺了《規(guī)定》，根據(jù)外匯管理的目標和職責，合理界定跨境擔保的外匯管理范圍，將符合法律的形式要求、以付款為擔保履約方式、對國際收支可能產(chǎn)生重要影響的所有類型跨境擔保納入政策調(diào)整范圍，大幅放松跨境擔保外匯管理，有助于解決境內(nèi)企業(yè)融資難、融資貴等實際問題，推動資本項目的總體可兌換進程。 問：此次改革在簡政放權(quán)方面有哪些體現(xiàn)？ 答：《規(guī)定》大力推進簡政放權(quán)，大幅改善境內(nèi)企業(yè)的投融資政策環(huán)境。取消所有與跨境擔保相關(guān)的事前審批，取消擔保履約事前核準以及大部分業(yè)務(wù)資格條件限制，代之以比例自律和登記管理；只將“擔保履約后新增居民對非居民負債或債權(quán)的部分跨境擔?！奔{入逐筆登記范圍。同時，清理整合法規(guī)，共廢止跨境擔保外匯管理相關(guān)規(guī)范性文件12項，提高了外匯管理政策透明度。 問：此次改革將怎樣緩解境內(nèi)企業(yè)融資難、融資貴？ 答：改革實現(xiàn)中、外資企業(yè)統(tǒng)一待遇，為境內(nèi)企業(yè)融資提供了更大便利。在內(nèi)保外貸領(lǐng)域，取消了針對交易主體的資格條件限制，取消了融資性和非融資性擔保之間、銀行和非銀行機構(gòu)之間的管理政策差別。在外保內(nèi)貸領(lǐng)域，在符合相關(guān)限制性條件的情況下，取消境內(nèi)中資企業(yè)需事前向外匯局申請外保內(nèi)貸額度的做法，允許中、外資企業(yè)自行簽約，并允許在凈資產(chǎn)的1倍內(nèi)辦理擔保履約，統(tǒng)一并大幅度改善境內(nèi)中、外資企業(yè)的外保內(nèi)貸政策。境內(nèi)企業(yè)可在接受境外機構(gòu)擔保的情況下，以較低成本更為便捷地從境內(nèi)金融機構(gòu)融資，可在一定程度上緩解其融資難、融資貴的問題。 問：《規(guī)定》出臺后，境內(nèi)機構(gòu)和個人在提供內(nèi)保外貸時無需事前審批，發(fā)生擔保履約也無需事前核準，會否為境內(nèi)機構(gòu)或個人向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)提供便利？ 答：《規(guī)定》取消或大幅簡化內(nèi)保外貸事前審批和登記手續(xù)，有利于改善我國企業(yè)境外投融資的政策環(huán)境，促進我國境內(nèi)機構(gòu)和個人在境外合法合理地開展投融資活動，符合金融服務(wù)實體經(jīng)濟的總體要求。同時，為了防止少數(shù)境內(nèi)機構(gòu)或個人惡意利用內(nèi)保外貸渠道向境外進行資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，《規(guī)定》通過擔保信息披露、銀行盡職審查、擔保人履約傾向?qū)徍?、違約后對新簽約的控制、非現(xiàn)場核查和外匯檢查等諸多手段，大幅提高擔保人在惡意違約后在聲譽和經(jīng)濟上可能支付的成本，督促擔保人合規(guī)誠信經(jīng)營。 其中，根據(jù)《規(guī)定》，內(nèi)保外貸項下?lián)Ｈ藶榉倾y行機構(gòu)的，在境外債務(wù)人償清因擔保人履約而對境內(nèi)擔保人承擔的債務(wù)之前，未經(jīng)外匯局批準，擔保人須暫停簽訂新的內(nèi)保外貸合同。這一規(guī)定將在一定程度上限制境內(nèi)機構(gòu)或個人借擔保履約向境外轉(zhuǎn)移資產(chǎn)。 問：境內(nèi)機構(gòu)是否能夠自由簽訂除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸以外的“其他形式跨境擔?！焙贤?？ 答：根據(jù)《規(guī)定》，除內(nèi)保外貸、外保內(nèi)貸需要履行必要的外匯登記手續(xù)并遵守部分資格條件限制外，境內(nèi)機構(gòu)可自行簽訂其他形式的跨境擔保合同。需要指出的是，《規(guī)定》只是統(tǒng)一取消了在擔保簽約環(huán)節(jié)的外匯管理限制，但并不意味著與擔保合同內(nèi)容密切相關(guān)的其他領(lǐng)域沒有限制或取消了限制，如外債管理、跨境投資、物權(quán)擔保等領(lǐng)域仍然存在必要的限制性規(guī)定。 因此，盡管外匯管理合規(guī)狀況不會影響擔保合同的效力，但一旦合同內(nèi)容與外匯管理規(guī)定或其他領(lǐng)域的限制性規(guī)定產(chǎn)生沖突，則可能導(dǎo)致?lián)：贤豢蓤?zhí)行。擔保項下債權(quán)人能否順利主張擔保權(quán)利、擔保人能否順利履行擔保履約義務(wù)，擔保合同的簽訂需要符合“無潛在沖突原則”。即，除《規(guī)定》另有明確規(guī)定外，跨境擔保的簽約及擔保履約后可能新發(fā)生的跨境債權(quán)債務(wù)或資產(chǎn)所有權(quán)關(guān)系，不得與現(xiàn)行資本項目規(guī)定或相關(guān)部門的其他限制性規(guī)定存在潛在沖突。如存在沖突，則擔保合同無法履行；如沒有沖突，則擔保合同可以履行。因此，這可在很大程度上防止違規(guī)簽訂跨境擔保合同的各種情形。 問：此次改革在便利跨境擔?；顒拥耐瑫r，如何防范異常資金流動風險？ 答：為了應(yīng)對大額、集中的擔保履約而引發(fā)的對外債權(quán)和債務(wù)急劇上升對國際收支造成的風險，《規(guī)定》采取的主要風險控制手段有：一是逐筆采集可能新增對外債權(quán)債務(wù)的擔保簽約和履約數(shù)據(jù)，二是通過擔保履約傾向?qū)徍耍ūM職審核）、違約后暫停新簽約、資金用途負面清單等自律性要求約束當事各方的跨境擔保交易行為，三是通過債權(quán)債務(wù)登記、非現(xiàn)場核查和外匯檢查等手段，加強對違規(guī)擔保行為的監(jiān)測和處理力度，四是通過國際收支保障條款保留外匯局對跨境擔保管理方式進行適時調(diào)整的權(quán)力。通過以上安排，擔保項下跨境資金流動風險總體可控。 問：全面取消事前審批核準手續(xù)后，如何保證擔保當事各方能夠切實履行《規(guī)定》中明確的各項自律義務(wù)？ 答：此次改革，一方面，根據(jù)簡政放權(quán)要求，全部取消了簽約環(huán)節(jié)的外匯管理限制性規(guī)定及各種事前審核環(huán)節(jié)；另一方面，為了保留“牙齒”并滿足風險防范需要，仍然保留了較多屬于自律性質(zhì)、但違反以后會導(dǎo)致行政處罰的限制性規(guī)定。 上述“放權(quán)+自律”的管理方式，更加接近市場經(jīng)濟條件下的管理理念，明確了跨境擔保相關(guān)主體的自律性規(guī)定，例如違約暫停、履約傾向?qū)徍恕①Y金用途限制、盡職調(diào)查、如實陳述義務(wù)、道德約束等等，并明確了相應(yīng)的處罰規(guī)定，可達到“事前防君子、事后防小人”的目的。 問：當前，我國外匯收支總體上仍面臨凈流入壓力。對此，《規(guī)定》中有哪些政策安排？ 答：針對當前我國外匯收支面臨的凈流入壓力，此次改革對不同類型的跨境擔保采取了有所區(qū)別的制度安排：對于內(nèi)保外貸（擔保履約后形成對外債權(quán)），取消了繁雜的管理手續(xù)；對于可能引發(fā)資金流入的外保內(nèi)貸（擔保履約后形成外債），仍堅持進行適度的規(guī)范和限制。 問：我們注意到，2009年，外匯局提出了外匯管理理念和方式“五個轉(zhuǎn)變”。今年以來，外匯局也把“五個轉(zhuǎn)變”作為工作重點。請問在此次改革中如何體現(xiàn)？ 答：《規(guī)定》的出臺是資本項目管理領(lǐng)域踐行“五個轉(zhuǎn)變”的重要體現(xiàn)。具體來說，此次改革取消了跨境擔保的審批和核準環(huán)節(jié)，將工作重點轉(zhuǎn)移到跨境資金流動的監(jiān)測分析，實現(xiàn)了從重“審批”向重“監(jiān)測分析”的轉(zhuǎn)變；在取消指標核定和逐筆審核的同時，強化了對跨境擔保主體和行為的事后核查，實現(xiàn)了從強調(diào)“事前監(jiān)管”轉(zhuǎn)變?yōu)閺娬{(diào)“事后管理”；《規(guī)定》弱化了對擔保交易行為的逐筆合規(guī)管理，更多強調(diào)對擔保交易境內(nèi)主體的管理，在簡化交易主體分類標準的同時，對不同類型主體進行有所差別的分類管理，如銀行較非銀行機構(gòu)更為寬松，大機構(gòu)較中小機構(gòu)更為寬松等，實現(xiàn)了從“行為管理”到“主體管理”的過渡；取消跨境擔保事前審核中的資格條件限制，將部分擔保類型的登記環(huán)節(jié)定性為“程序性審核”，把違規(guī)排查工作轉(zhuǎn)移到事后非現(xiàn)場核查和外匯檢查，實現(xiàn)了從“有罪假設(shè)”向“無罪假設(shè)”的轉(zhuǎn)變；在大幅放開跨境擔保的前提下，對跨境擔保項下資金用途提出“負面清單”，實現(xiàn)了從“正面清單”到“負面清單”的轉(zhuǎn)變。 問：《規(guī)定》正式實施已兩月有余，能否請您介紹下目前的實施情況？ 答：自6月1日《規(guī)定》正式實施以來，銀行、企業(yè)對改革持歡迎態(tài)度，銀行表示機遇和挑戰(zhàn)并存，中資企業(yè)在當?shù)赝鈪R局的業(yè)務(wù)辦理時間明顯縮短。從業(yè)務(wù)量增長情況看，跨境擔保業(yè)務(wù)總體運行平穩(wěn)，納入登記管理的內(nèi)保外貸和外保內(nèi)貸兩類跨境擔保業(yè)務(wù)中，內(nèi)保外貸的擔保余額增長相對較快，沒有發(fā)生跨境擔保履約異常增長情況。 問：下一步，外匯局還將采取哪些措施深化該項改革？ 答：下一步，外匯局將繼續(xù)關(guān)注市場反饋和進一步政策訴求，推進投融資便利化，切實服務(wù)實體經(jīng)濟。同時，加強跨境擔保統(tǒng)計數(shù)據(jù)監(jiān)測，加強非現(xiàn)場核查與風險管理，為下一步深化外匯管理體制改革、加快推進人民幣資本項目可兌換奠定基礎(chǔ)。(許志平) |