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對《保險集團(tuán)并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》公開征求意見 為完善對保險集團(tuán)的并表監(jiān)管，有效防范保險集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險，促進(jìn)保險業(yè)健康發(fā)展，我會起草了《保險集團(tuán)并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見，請通過以下途徑反饋意見： 一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：gs@circ.gov.cn。 二、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街15號中國保監(jiān)會發(fā)展改革部改革協(xié)調(diào)處（保險集團(tuán)公司監(jiān)管處）（郵政編碼：100033），并請在信封上注明“保險集團(tuán)并表監(jiān)管指引征求意見”字樣。 三、通過傳真方式將意見發(fā)送至：010－66288132。 意見反饋截止時間為2014年8月4日。 保險集團(tuán)并表監(jiān)管指引 第一章 總則 第一條 【立法目的】為加強(qiáng)對保險集團(tuán)的并表監(jiān)管，有效防范保險集團(tuán)經(jīng)營風(fēng)險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定制定本指引。 第二條 【定義】本指引所稱并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對保險集團(tuán)的資本、財務(wù)以及風(fēng)險進(jìn)行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別、計量、監(jiān)控和評估保險集團(tuán)的總體風(fēng)險狀況。 第三條 【定義】保險集團(tuán)是指保險集團(tuán)公司及受其控制、共同控制和重大影響的公司組成的企業(yè)集合，該企業(yè)集合中除保險集團(tuán)公司外，有兩家或多家子公司為保險公司且保險業(yè)務(wù)為該企業(yè)集合的主要業(yè)務(wù)。 保險集團(tuán)公司，是指經(jīng)中國保監(jiān)會批準(zhǔn)設(shè)立并依法登記注冊，名稱中具有“保險集團(tuán)”或“保險控股”字樣，對保險集團(tuán)內(nèi)其他成員公司實施控制、共同控制和重大影響的公司。 保險集團(tuán)成員公司是指保險集團(tuán)公司及受其控制、共同控制和重大影響的公司。 第四條 【定義】保險公司對其他保險類企業(yè)進(jìn)行直接或間接控制，并形成企業(yè)集合，雖名稱中不帶有“保險集團(tuán)”或“保險控股”字樣，適用本指引。 第五條 【監(jiān)管模式】中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)根據(jù)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，按照本指引對保險集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管。 第六條 【監(jiān)管協(xié)調(diào)】根據(jù)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，中國保監(jiān)會與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會等集團(tuán)成員公司對應(yīng)的監(jiān)管機(jī)構(gòu)相互配合，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和措施，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管。 第七條 【監(jiān)管協(xié)調(diào)】中國保監(jiān)會通過與境外相關(guān)監(jiān)管機(jī)構(gòu)加強(qiáng)協(xié)調(diào)合作及信息共享，確保保險集團(tuán)的境外機(jī)構(gòu)得到充分的監(jiān)管。 第二章 并表監(jiān)管范圍 第八條 【并表原則】中國保監(jiān)會遵循“實質(zhì)重于形式” 的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風(fēng)險相關(guān)性，確定并表監(jiān)管范圍。 第九條 【并表范圍】保險集團(tuán)公司控制的保險集團(tuán)成員公司納入保險集團(tuán)并表監(jiān)管范圍。 第十條 【并表范圍】保險集團(tuán)公司投資成員公司以外的下列機(jī)構(gòu)，該被投資機(jī)構(gòu)應(yīng)納入并表監(jiān)管的范圍： （一）被投資機(jī)構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占保險集團(tuán)整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但其風(fēng)險足以對保險集團(tuán)的財務(wù)狀況及風(fēng)險水平造成重大影響。 （二）被投資機(jī)構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險造成的危害和損失足以對保險集團(tuán)的聲譽(yù)造成重大影響。 第十一條 【并表范圍】中國保監(jiān)會有權(quán)根據(jù)保險集團(tuán)股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、風(fēng)險類別及風(fēng)險狀況，要求保險集團(tuán)調(diào)整并表監(jiān)管范圍，并提出監(jiān)管要求。 第三章 并表監(jiān)管內(nèi)容 第一節(jié) 集團(tuán)結(jié)構(gòu) 第十二條 【集團(tuán)結(jié)構(gòu)范圍】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)識別、分析保險集團(tuán)法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)以及集團(tuán)內(nèi)各成員公司的相互關(guān)系，確保保險集團(tuán)維持透明的集團(tuán)結(jié)構(gòu)，并形成集團(tuán)結(jié)構(gòu)報告。集團(tuán)結(jié)構(gòu)報告應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： （一）保險集團(tuán)的法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)； （二）集團(tuán)內(nèi)各成員公司的相互關(guān)系； （三）保險集團(tuán)成員公司住所和經(jīng)營地址； （四）具體持股情況； （五）保險集團(tuán)成員公司的實際控制人； （六）保險集團(tuán)成員公司董事會及其下設(shè)委員會的結(jié)構(gòu)； （七）保險集團(tuán)成員公司監(jiān)事會組成及主要職責(zé)； （八）保險集團(tuán)成員公司高級管理層組成及其主要職責(zé)； （九）保險集團(tuán)成員公司的業(yè)務(wù)、營業(yè)收入及利潤等方面在集團(tuán)內(nèi)的重要程度。 第十三條 【集團(tuán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險評估】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)評估保險集團(tuán)法律結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)本身是否存在或可能導(dǎo)致重大風(fēng)險，并應(yīng)制訂應(yīng)急預(yù)案，以便能夠采取有效措施控制和應(yīng)對危機(jī)情況。 第二節(jié) 公司治理 第十四條 【治理框架】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和推行覆蓋全集團(tuán)的治理框架，以應(yīng)對集團(tuán)面臨的風(fēng)險，充分保障投保人、被保險人、受益人及其他利益相關(guān)者的利益，并重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)整體和保險集團(tuán)成員公司的長期利益。治理框架應(yīng)當(dāng)滿足《中華人民共和國公司法》及中國保監(jiān)會監(jiān)管規(guī)定的要求。 治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于： （一）與集團(tuán)結(jié)構(gòu)的一致性； （二）集團(tuán)法律結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)的適當(dāng)性； （三）集團(tuán)主要股東的財務(wù)穩(wěn)健性； （四）保險集團(tuán)公司董事、高級管理人員和風(fēng)險管理、內(nèi)部控制等負(fù)責(zé)人在集團(tuán)管理中的適當(dāng)性； 第十五條 【董事會職責(zé)】保險集團(tuán)公司董事會應(yīng)對集團(tuán)并表管理承擔(dān)最終責(zé)任。 保險集團(tuán)公司董事會的專業(yè)委員會關(guān)注集團(tuán)管理職責(zé)，至少包括以下內(nèi)容： （一）制定集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略，并審核和批準(zhǔn)保險集團(tuán)成員公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃；定期對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況進(jìn)行評估，根據(jù)外部環(huán)境變化和集團(tuán)風(fēng)險情況調(diào)整和完善戰(zhàn)略規(guī)劃； （二）負(fù)責(zé)督促和指導(dǎo)經(jīng)營管理層建立有效、適當(dāng)?shù)膬?nèi)部控制體系和風(fēng)險隔離機(jī)制； （三）評估集團(tuán)內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團(tuán)合并財務(wù)報告信息的真實、準(zhǔn)確、完整和及時，確保保險集團(tuán)內(nèi)部審計功能的獨(dú)立性； （四）審議集團(tuán)激勵約束制度和政策，并監(jiān)督實施。 第十六條 【監(jiān)事會職責(zé)】保險集團(tuán)公司監(jiān)事會應(yīng)履行對集團(tuán)管理的監(jiān)督職責(zé)，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容: （一）監(jiān)督集團(tuán)整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施； （二）對集團(tuán)整體內(nèi)部控制系統(tǒng)、風(fēng)險隔離機(jī)制進(jìn)行監(jiān)督； （三）對集團(tuán)內(nèi)部交易的管理、審查、批準(zhǔn)及合規(guī)情況進(jìn)行監(jiān)督。 第十七條 【管理層職責(zé)】保險集團(tuán)公司高級管理層應(yīng)履行董事會對集團(tuán)管理的決策，至少應(yīng)包括： （一）執(zhí)行董事會及其委員會關(guān)于集團(tuán)并表管理的戰(zhàn)略方針和決策； （二）制訂集團(tuán)管理制度； （三）確保集團(tuán)的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決。 第十八條 【更新治理框架】保險集團(tuán)公司應(yīng)根據(jù)集團(tuán)面臨的風(fēng)險情況的變化、集團(tuán)結(jié)構(gòu)的變化以及其他方面的重大變化，及時調(diào)整、更新集團(tuán)的公司治理框架，并不斷提高集團(tuán)的治理成效。 第三節(jié) 風(fēng)險管理 第十九條 【風(fēng)險管理體系】 保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和推行全面風(fēng)險管理體系，以評估、防范和處理日常運(yùn)行中面臨的重大風(fēng)險。全面風(fēng)險管理體系應(yīng)當(dāng)覆蓋集團(tuán)整體，并與保險集團(tuán)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。 第二十條 【風(fēng)險管理體系要素】全面風(fēng)險管理體系要素至少應(yīng)當(dāng)包括： （一）全面風(fēng)險治理架構(gòu)； （二）風(fēng)險管理目標(biāo)； （三）集團(tuán)風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度； （四）風(fēng)險管理政策； （五）風(fēng)險管理流程； （六）風(fēng)險管理報告體系； （七）風(fēng)險管理信息系統(tǒng)等。 第二十一條 【風(fēng)險偏好】保險集團(tuán)應(yīng)確定集團(tuán)整體的風(fēng)險偏好和風(fēng)險容忍度，明確風(fēng)險承受范圍和邊界，正確處理集團(tuán)風(fēng)險和收益的關(guān)系。保險集團(tuán)應(yīng)持續(xù)進(jìn)行風(fēng)險評估，及時調(diào)整自己的風(fēng)險偏好。 第二十二條 【風(fēng)險分類】保險集團(tuán)應(yīng)在風(fēng)險管理體系內(nèi)建立有效的識別、評估、報告和管理集團(tuán)風(fēng)險的方法，至少應(yīng)涵蓋保險風(fēng)險、信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險、戰(zhàn)略風(fēng)險等。 第二十三條 【壓力測試】保險集團(tuán)應(yīng)在風(fēng)險管理體系內(nèi)建立與其風(fēng)險相適應(yīng)的有前瞻性的壓力測試方案。 壓力測試應(yīng)以可能發(fā)生的不利場景作為假設(shè)，通常應(yīng)包括信用風(fēng)險、市場風(fēng)險、保險風(fēng)險、流動性風(fēng)險等，來分析保險集團(tuán)風(fēng)險狀況和抵御不利沖擊、吸收損失的能力。壓力測試應(yīng)考慮不同風(fēng)險、復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)等在集團(tuán)內(nèi)產(chǎn)生的風(fēng)險分散化效應(yīng)及疊加效應(yīng)。 保險集團(tuán)應(yīng)在決策和風(fēng)險管理過程中充分考慮壓力測試的結(jié)果。 第二十四條 【風(fēng)險管理信息系統(tǒng)】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)逐步建立和完善全集團(tuán)的風(fēng)險管理信息系統(tǒng)，風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠涵蓋風(fēng)險管理基本流程，包括信息的收集、存儲、分析、測試、報告和披露等。 風(fēng)險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對各種風(fēng)險進(jìn)行定性、定量分析，能夠及時反映集團(tuán)重大風(fēng)險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠滿足風(fēng)險管理信息的內(nèi)部報告和對外披露的要求；能夠?qū)崿F(xiàn)信息在各職能部門、各業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享。 第二十五條 【管理職責(zé)】保險集團(tuán)公司的風(fēng)險管理部門應(yīng)當(dāng)協(xié)調(diào)全集團(tuán)的風(fēng)險管理活動，確保風(fēng)險管理體系在全集團(tuán)得到建立并良好運(yùn)行。 保險集團(tuán)應(yīng)根據(jù)集團(tuán)面臨的風(fēng)險情況的變化、集團(tuán)結(jié)構(gòu)的變化以及其他方面的重大變化，及時調(diào)整、更新集團(tuán)的風(fēng)險管理體系。 第四節(jié) 內(nèi)部交易 第二十六條 【定義】 本指引所稱內(nèi)部交易是指保險集團(tuán)成員公司之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源、勞務(wù)或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。 第二十七條 【交易類型】需要特別關(guān)注的內(nèi)部交易類型主要為： （一）借貸、擔(dān)保、發(fā)行應(yīng)急資本、集團(tuán)內(nèi)投資、資產(chǎn)租賃； （二）股利發(fā)放、成本分擔(dān)機(jī)制； （三）再保險、服務(wù)合同、集團(tuán)內(nèi)外包業(yè)務(wù)、集團(tuán)內(nèi)各板塊間金融機(jī)構(gòu)的交易以及其他類似交易。 第二十八條 【管理要求】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立內(nèi)部交易管理制度，該制度應(yīng)當(dāng)關(guān)注內(nèi)部交易導(dǎo)致的聲譽(yù)風(fēng)險、風(fēng)險傳遞、風(fēng)險集中，以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等問題。 保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立與保險集團(tuán)規(guī)模、復(fù)雜程度相稱的，負(fù)責(zé)集團(tuán)內(nèi)部交易辦理、審批、監(jiān)測和報告的機(jī)構(gòu)、工作機(jī)制和工作程序。 內(nèi)部交易管理制度至少應(yīng)當(dāng)明確以下內(nèi)容: （一）內(nèi)部交易定價機(jī)制； （二）內(nèi)部交易監(jiān)測機(jī)制與程序； （三）內(nèi)部交易報告機(jī)制與程序； （四）內(nèi)部交易審議決策機(jī)構(gòu)和程序； （五）內(nèi)部交易管理機(jī)構(gòu)與工作機(jī)制； （六）內(nèi)部交易風(fēng)險隔離機(jī)制； （七）內(nèi)部交易風(fēng)險處理機(jī)制等。 第二十九條 【管理體系】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)定期對內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來進(jìn)行審核，識別其有無真實的業(yè)務(wù)交易背景，評估對資產(chǎn)負(fù)債、收益以及監(jiān)管指標(biāo)的影響。 保險集團(tuán)公司合規(guī)部門應(yīng)每年對集團(tuán)內(nèi)部交易情況進(jìn)行評估并形成評估報告。評估報告應(yīng)報董事會和監(jiān)事會，董事會每年向股東會報告。 第三十條 【監(jiān)管職能】中國保監(jiān)會在綜合評估保險集團(tuán)內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，對于違反有關(guān)規(guī)定或?qū)瘓F(tuán)造成重大風(fēng)險的，可要求其限期整改。 第五節(jié) 償付能力 第三十一條 【管理原則】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)以風(fēng)險為基礎(chǔ)評估償付能力，建立償付能力管理制度，強(qiáng)化資本約束。 保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵守中國保監(jiān)會償付能力監(jiān)管規(guī)定，滿足資本充足要求。 第三十二條 【資本要求】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)擁有與其風(fēng)險和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，以確保保險集團(tuán)公司及其保險子公司滿足保監(jiān)會對于償付能力充足率的監(jiān)管要求，非保險類金融子公司的資本充足水平應(yīng)當(dāng)持續(xù)符合金融監(jiān)管部門的規(guī)定。 第三十三條 【資本要求】保險集團(tuán)計算其集團(tuán)最低資本要求，應(yīng)當(dāng)在評估成員公司償付能力的基礎(chǔ)上，充分考慮集團(tuán)面臨的資產(chǎn)風(fēng)險、承保風(fēng)險、市場風(fēng)險、信用風(fēng)險、集團(tuán)風(fēng)險、操作風(fēng)險等風(fēng)險及風(fēng)險集中帶來的不利影響，以及集團(tuán)層面的分散程度、風(fēng)險傳遞、非保險成員公司的相互作用、內(nèi)部交易及復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)帶來的疊加風(fēng)險等因素的影響。 第三十四條 【資本規(guī)劃】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標(biāo)、行業(yè)情況和國家有關(guān)規(guī)定，有針對性的制定整個集團(tuán)層面未來三年的資本需求規(guī)劃，并確保擁有充足的可用資本來源。 第三十五條 【償付能力測試】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)中國保監(jiān)會的要求進(jìn)行動態(tài)償付能力測試。 第三十六條 【監(jiān)管職能】對沒有達(dá)到并表資本監(jiān)管要求的保險集團(tuán)，中國保監(jiān)會應(yīng)當(dāng)提出相應(yīng)的監(jiān)管要求。包括要求保險集團(tuán)制訂具體的資本充足率改善計劃，限制保險集團(tuán)的風(fēng)險資產(chǎn)增長速度和對外資本投資。 第六節(jié) 資產(chǎn)負(fù)債管理 第三十七條 【管理原則】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和推行覆蓋全集團(tuán)的資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃，確保能夠推行科學(xué)有效的資產(chǎn)負(fù)債管理，在保證安全性和流動性的前提下，追求長期穩(wěn)定的投資收益。 第三十八條 【投資原則】保險集團(tuán)應(yīng)在資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃的基礎(chǔ)上，清晰界定集團(tuán)投資目標(biāo)，制訂投資政策，確保符合中國保監(jiān)會對保險資金運(yùn)用的監(jiān)管要求。投資政策應(yīng)當(dāng)覆蓋各成員公司和集團(tuán)整體，并與保險集團(tuán)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。 第三十九條 【投資方式】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)根據(jù)其負(fù)債性質(zhì)合理選擇投資方式，不得投資于風(fēng)險無法有效衡量和管理的資產(chǎn)。 保險集團(tuán)選擇投資工具時，應(yīng)當(dāng)在合理運(yùn)用外部評級機(jī)構(gòu)信息的同時，進(jìn)行必要的內(nèi)部評級和自我盡職調(diào)查。 第四十條 【投資方式】在運(yùn)用較為復(fù)雜且缺乏透明度的資產(chǎn)和投資類別，以及受到較少監(jiān)管的投資工具時，保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)遵守中國保監(jiān)會及其他金融監(jiān)管機(jī)構(gòu)對投資數(shù)量的限制或質(zhì)量的要求，并將相關(guān)投資情況向中國保監(jiān)會報告。 第四十一條 【負(fù)債管理】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對負(fù)債的管理，統(tǒng)籌并指導(dǎo)成員公司制定承保政策、理賠管理政策、再保險政策及其他負(fù)債管理政策。 保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)明確全集團(tuán)的精算部門的角色，以加強(qiáng)對準(zhǔn)備金的管理，包括協(xié)調(diào)集團(tuán)層面準(zhǔn)備金的計算，協(xié)調(diào)集團(tuán)層面再保險可攤回資產(chǎn)的計算，確保準(zhǔn)備金計算時方法、使用的模型和假設(shè)的適當(dāng)性。 第四十二條 【資產(chǎn)負(fù)債匹配管理】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)充分考慮集團(tuán)整體層面資產(chǎn)與負(fù)債的匹配性，以及其保險集團(tuán)成員公司層面資產(chǎn)與負(fù)債的匹配性。 資產(chǎn)與負(fù)債的匹配性至少應(yīng)包括投資的現(xiàn)金流量在時間點(diǎn)、期限和金額上與負(fù)債的現(xiàn)金流量的匹配性，并同時考慮利率、市場價格和匯率等因素的改變對資產(chǎn)負(fù)債匹配情況造成的影響。 第七節(jié) 流動性風(fēng)險 第四十三條 【管理內(nèi)容】保險集團(tuán)應(yīng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風(fēng)險管理體系，該體系應(yīng)覆蓋集團(tuán)整體并能夠滿足集團(tuán)當(dāng)前及潛在的流動性需求。 流動性風(fēng)險管理體系至少應(yīng)當(dāng)包括下列內(nèi)容： （一）集團(tuán)流動性風(fēng)險治理結(jié)構(gòu)； （二）流動性風(fēng)險管理的策略和程序； （三）流動性風(fēng)險評估及壓力測試的程序； （四）資金來源計劃，包括現(xiàn)有資金來源及潛在未來資金來源； （五）化解流動性危機(jī)的應(yīng)急方案； （六）中國保監(jiān)會要求的其他材料。 第四十四條 【管理要求】保險集團(tuán)應(yīng)對流動性風(fēng)險進(jìn)行分類管理，同時應(yīng)關(guān)注保險集團(tuán)成員公司對集團(tuán)整體流動性風(fēng)險的影響，并積極推動保險集團(tuán)成員公司的流動性風(fēng)險管理符合集團(tuán)整體的流動性風(fēng)險管理規(guī)劃。 第四十五條 【管理原則】保險集團(tuán)應(yīng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風(fēng)險，確保其資產(chǎn)負(fù)債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。 第四十六條 【管理范圍】保險集團(tuán)可以在遵守保監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的前提下，對集團(tuán)流動性進(jìn)行統(tǒng)一安排，但應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)活動因素、相關(guān)法律和監(jiān)管因素等限制性因素。 第四十七條 【管理評價】 保險集團(tuán)應(yīng)定期評估集團(tuán)流動性管理方案的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。 第四十八條 【內(nèi)部程序】保險集團(tuán)公司定期向董事會報告集團(tuán)整體流動性風(fēng)險情況，報告內(nèi)容應(yīng)包含但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風(fēng)險預(yù)警指標(biāo)、融資可行性、應(yīng)急資金來源等。報告頻率可由董事會根據(jù)公司業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和特點(diǎn)確定 第四十九條 【集中度管理內(nèi)容】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立保險集團(tuán)集中度風(fēng)險管理方案，以充分管理集團(tuán)內(nèi)可能發(fā)生的集中度風(fēng)險，包括但不限于交易對手集中風(fēng)險、地區(qū)集中風(fēng)險、行業(yè)集中風(fēng)險、信用風(fēng)險緩釋工具集中風(fēng)險、資產(chǎn)集中風(fēng)險、表外項目集中風(fēng)險等。 第五十條 【管理要求】保險集團(tuán)集中度風(fēng)險管理方案至少應(yīng)當(dāng)包括以下內(nèi)容： （一）識別、評估全集團(tuán)范圍內(nèi)，因承保、再保險分出、投資等經(jīng)營活動產(chǎn)生的集中度風(fēng)險管理流程； （二）集中度限額管理制度。保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)根據(jù)保險集團(tuán)的風(fēng)險偏好和容忍度、資本和資產(chǎn)負(fù)債規(guī)模、交易類型（投資資產(chǎn)類別等）、交易對手特點(diǎn)、交易風(fēng)險等級（信用評級等）等因素，設(shè)定集團(tuán)可以接受的風(fēng)險集中度限額； （三）風(fēng)險集中度報告制度。 第五十一條 【管理原則】 保險集團(tuán)集中度風(fēng)險管理應(yīng)當(dāng)覆蓋全集團(tuán)合并資產(chǎn)負(fù)債表內(nèi)、外項目以及或有負(fù)債，滿足保監(jiān)會對于集中度風(fēng)險的監(jiān)管比例要求，并特別關(guān)注與關(guān)聯(lián)方的交易產(chǎn)生的集中度風(fēng)險。 第五十二條 【管理原則】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)避免過度依賴任何特定的資產(chǎn)、交易對手、發(fā)行人、地域或市場。 保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)對集中度較高的資產(chǎn)采取風(fēng)險分散措施，避免出現(xiàn)重大集中度風(fēng)險。 第五十三條 【報告要求】保險集團(tuán)出現(xiàn)重大集中度風(fēng)險時，保險集團(tuán)公司應(yīng)在識別重大集中度風(fēng)險后的5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。 第四章 報告和披露 第五十四條 【報告時限和內(nèi)容】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在每年5月31日前向中國保監(jiān)會報告并表范圍及并表管理情況。 并表管理報告包括下列內(nèi)容： （一）并表范圍； （二）集團(tuán)結(jié)構(gòu)報告，包括集團(tuán)結(jié)構(gòu)風(fēng)險評估報告和應(yīng)急方案； （三）公司治理框架；主要包括：1.董事會、監(jiān)事會的人員及構(gòu)成；2.董事會、監(jiān)事會的工作及評價；3.獨(dú)立董事工作情況及評價，包括獨(dú)立董事出席董事會的情況、發(fā)布獨(dú)立意見的情況及對關(guān)聯(lián)交易、董事及高級管理人員的任免等事項的意見；4.各專門委員會的組成及工作情況；5.公司治理的實際狀況，及改進(jìn)公司治理的具體計劃和措施。 （四）全面風(fēng)險分析報告，包括流動性風(fēng)險分析報告、集中度風(fēng)險分析報告等； （五）內(nèi)部交易情況及合規(guī)評估報告； （六）集團(tuán)償付能力報告； （七）集團(tuán)資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃； （八）保監(jiān)會要求的其他材料。 第五十五條 【變更事項報告】保險集團(tuán)的注冊信息、法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、保險集團(tuán)及其主要成員公司的戰(zhàn)略、風(fēng)險承受能力、業(yè)務(wù)活動發(fā)生重大變化時，以及發(fā)生中國保監(jiān)會規(guī)定的其他重大變化時，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)在十個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會進(jìn)行報告。 第五十六條 【風(fēng)險事件報告】保險集團(tuán)成員公司層面的信息，如果有利于中國保監(jiān)會了解、掌握保險集團(tuán)面臨風(fēng)險及其應(yīng)對方式的，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)向中國保監(jiān)會報告。保險集團(tuán)公司可以根據(jù)實際情況提交臨時報告或納入并表管理報告中。 第五十七條 【臨時報告】中國保監(jiān)會認(rèn)為有必要時，有權(quán)要求保險集團(tuán)公司提供臨時報告及相關(guān)補(bǔ)充材料。 第五十八條 【對外披露】保險集團(tuán)公司應(yīng)將集團(tuán)基本情況和年度重大事項信息登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，并在事實發(fā)生后三十個工作日內(nèi)更新。 第五章 保險集團(tuán)并表管理 第五十九條 【總體要求】保險集團(tuán)應(yīng)當(dāng)建立和健全并表管理的組織架構(gòu)，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，明確并表管理的職責(zé)、政策、程序和制度。 第六十條 【董事會責(zé)任】保險集團(tuán)公司的董事會承擔(dān)并表管理的最終責(zé)任，負(fù)責(zé)制定保險集團(tuán)并表管理的總體戰(zhàn)略方針，負(fù)責(zé)審批和監(jiān)督并表管理具體計劃的制定與落實，并建立定期審查和評價機(jī)制。 第六十一條 【高管責(zé)任】保險集團(tuán)公司的高級管理層負(fù)責(zé)并表管理的具體實施工作，包括執(zhí)行董事會關(guān)于并表管理的戰(zhàn)略方針和決策，制定并表管理制度，對并表管理體系的充分性和有效性進(jìn)行監(jiān)測和評估，建立和完善內(nèi)部組織架構(gòu)，確保并表管理的各項職責(zé)得到有效實施。 第六十二條 【風(fēng)險隔離】保險集團(tuán)公司與保險集團(tuán)成員公司之間應(yīng)當(dāng)采取審慎的風(fēng)險隔離措施，建立健全防火墻制度。 第六十三條 【信息管理系統(tǒng)】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立和完善符合并表管理要求的信息管理系統(tǒng)，能夠及時、準(zhǔn)確、全面獲取保險集團(tuán)成員公司的相關(guān)信息， 保險集團(tuán)成員公司的相關(guān)信息，并在產(chǎn)品、部門、地域和集團(tuán)整體層面集合風(fēng)險管理信息，從而對保險集團(tuán)的整體風(fēng)險狀況進(jìn)行綜合評估和管理。 第六十四條 【信息管理系統(tǒng)】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)確保保險集團(tuán)成員公司具備完善的信息管理系統(tǒng)，并形成有效的系統(tǒng)支持和信息傳遞，能夠?qū)崿F(xiàn)其對保險集團(tuán)成員公司的有效管理。 保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)建立保險集團(tuán)成員公司的重大事項報告制度，保險集團(tuán)其他成員公司應(yīng)當(dāng)向保險集團(tuán)公司及時報告發(fā)生的嚴(yán)重虧損、舞弊和欺詐事件，以及監(jiān)管機(jī)構(gòu)對保險集團(tuán)其他成員公司采取的重大監(jiān)管行動。 第六十五條 【外部審計】保險集團(tuán)原則上應(yīng)當(dāng)聘請同一會計師事務(wù)所對保險集團(tuán)成員公司進(jìn)行外部審計。確需由不同會計師事務(wù)所進(jìn)行審計的，保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)盡可能保證外部審計標(biāo)準(zhǔn)的一致性和審計內(nèi)容的可比性。 第六十六條 【報告方式】保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)按照監(jiān)管規(guī)定向中國保監(jiān)會提供并表管理信息。保險集團(tuán)公司應(yīng)當(dāng)有適當(dāng)?shù)娜藛T負(fù)責(zé)向中國保監(jiān)會提供及時、準(zhǔn)確和完整的并表管理信息。 第六章 并表監(jiān)管方式 第六十七條 【監(jiān)管原則】中國保監(jiān)會對保險集團(tuán)進(jìn)行并表監(jiān)管重點(diǎn)關(guān)注集團(tuán)的整體情況。 第六十八條 【監(jiān)管方式】中國保監(jiān)會有權(quán)通過非現(xiàn)場監(jiān)測與分析，全面掌握保險集團(tuán)的公司治理狀況、風(fēng)險管理狀況、集團(tuán)結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略、集團(tuán)財務(wù)狀況等，評估全集團(tuán)面臨的重大風(fēng)險。 第六十九條 【監(jiān)管方式】中國保監(jiān)會依法對保險集團(tuán)中的保險類機(jī)構(gòu)或涉嫌違法的其他機(jī)構(gòu)實施現(xiàn)場檢查，或根據(jù)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議及其他監(jiān)管協(xié)調(diào)機(jī)制、雙邊監(jiān)管備忘錄委托其他監(jiān)管機(jī)構(gòu)等方式對保險集團(tuán)中的涉嫌違法的境內(nèi)非保險金融機(jī)構(gòu)及境外金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行現(xiàn)場檢查。 第七十條 【準(zhǔn)入管理】中國保監(jiān)會對保險集團(tuán)投資或設(shè)立成員公司的準(zhǔn)入申請將充分考慮保險集團(tuán)的集團(tuán)結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略、公司治理狀況、風(fēng)險管理狀況和集團(tuán)財務(wù)狀況等。 第七十一條 【監(jiān)管措施】對于違反本指引規(guī)定的并表監(jiān)管要求的保險集團(tuán)，中國保監(jiān)會有權(quán)要求其立即采取補(bǔ)救措施，并依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 第七十二條 【監(jiān)管措施】中國保監(jiān)會密切關(guān)注保險集團(tuán)公司控股股東、成員公司對保險集團(tuán)財務(wù)狀況和風(fēng)險狀況的重大影響。在保險集團(tuán)的安全性和穩(wěn)健性受到影響的情況下，中國保監(jiān)會依法要求保險集團(tuán)公司的控股股東履行資本協(xié)助承諾，要求保險集團(tuán)成員公司及時實施風(fēng)險隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進(jìn)行股份回購，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，限制投資，責(zé)令限期處置股份、對相關(guān)保險公司責(zé)令增加資本金、責(zé)令辦理再保險、責(zé)令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)、責(zé)令停止接受新業(yè)務(wù)等。 第七十三條 【跨境監(jiān)管】根據(jù)并表監(jiān)管的需要，中國保監(jiān)會依法對保險集團(tuán)的境外成員公司實施跨境監(jiān)管。 第七章 附則 第七十四條 【解釋權(quán)】本指引由中國保監(jiān)會負(fù)責(zé)解釋。 第七十五條 【生效時間】本指引自頒布之日起施行。 |