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中國航天科工集團(tuán)公司2012年度 根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2013年對中國航天科工集團(tuán)公司（以下簡稱航天科工集團(tuán)）2012年度財務(wù)收支進(jìn)行了審計，重點審計了航天科工集團(tuán)總部及所屬中國航天科工防御技術(shù)研究院、中國航天科工飛航技術(shù)研究院、貴州航天工業(yè)有限責(zé)任公司（以下分別簡稱防御技術(shù)研究院、飛航技術(shù)研究院、貴州航天公司）等6家單位，對相關(guān)事項進(jìn)行了延伸審計。 一、基本情況及審計評價意見 航天科工集團(tuán)成立于1999年7月，注冊資本72.03億元，擁有全資和控股二級子公司11家、事業(yè)單位10家，主要從事導(dǎo)彈、航天器及其他防務(wù)裝備研制生產(chǎn)，以及通信及電子設(shè)備、專用汽車及零部件制造等。 據(jù)航天科工集團(tuán)合并財務(wù)報表反映，其2012年底資產(chǎn)總額1614.74億元，負(fù)債總額928.03億元，所有者權(quán)益總額686.71億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入1337.68億元，凈利潤75.99億元，資產(chǎn)負(fù)債率57.47%，凈資產(chǎn)收益率10.79%。 中瑞岳華會計師事務(wù)所審計了該集團(tuán)2012年度合并財務(wù)報表,并出具了標(biāo)準(zhǔn)無保留意見的審計報告。 審計署審計結(jié)果表明，航天科工集團(tuán)能夠貫徹國家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，積極推進(jìn)改革重組和產(chǎn)品結(jié)構(gòu)調(diào)整，2012年度財務(wù)報表總體上比較真實地反映了企業(yè)財務(wù)狀況和經(jīng)營成果。審計也發(fā)現(xiàn)，航天科工集團(tuán)存在部分收入和成本費用核算不準(zhǔn)確、合并報表抵銷不充分、內(nèi)控制度執(zhí)行不到位等問題。 二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 （一）會計核算和財務(wù)管理存在的問題。 1．2012年，所屬防御技術(shù)研究院、湖南航天管理局、飛航技術(shù)研究院等28家單位存在虛構(gòu)購銷業(yè)務(wù)、科研收入和利息收入核算不完善、重復(fù)計提保證金等問題，多計收入0.24億元，多計成本費用2.81億元，導(dǎo)致少計利潤2.57億元。 2．航天科工集團(tuán)編制2012年合并財務(wù)報表時未充分抵銷內(nèi)部交易事項，導(dǎo)致收入和成本費用同時多計4.41億元。 3．2012年，航天科工集團(tuán)未按規(guī)定報經(jīng)國資委審核，批復(fù)同意所屬單位對貴州航天房地產(chǎn)開發(fā)有限公司增資3000萬元。 4．2012年，所屬河南航天工業(yè)總公司利用虛假發(fā)票套取資金300萬元賬外存放，其中141.10萬元用于向中層領(lǐng)導(dǎo)和部分干部發(fā)放“重點工作完成考核獎”；2012年1月至2013年4月，北京動力機(jī)械研究所以虛假合同套取資金269.25萬元，賬外存放；2012年年初至2013年5月，防御技術(shù)研究院所屬單位和飛航技術(shù)研究院接受外購?fù)鈪f(xié)單位提供的虛假發(fā)票列支7729.09萬元。 5．截至2013年6月，所屬航天信息股份有限公司（以下簡稱航天信息公司）未及時清理商業(yè)養(yǎng)老保險494.06萬元。此外，2012年，航天信息公司下屬浙江愛信諾航天信息有限公司少代扣代繳個人所得稅41.77萬元。 （二）內(nèi)部管理存在的問題。 1．航天科工集團(tuán)2003年制定實施的“有關(guān)質(zhì)量保證金核算管理辦法”，未對保證金計提的基數(shù)、范圍、保留期限作出統(tǒng)一規(guī)定，導(dǎo)致所屬單位執(zhí)行中存在較大隨意性。 2．集團(tuán)對所屬企業(yè)管控方面。 （1）截至2013年7月末，所屬航天信息公司下屬華迪計算機(jī)集團(tuán)有限公司政府事業(yè)部總經(jīng)理違規(guī)持有所屬單位41%的股份。 （2）2008年至2012年，航天科工集團(tuán)所屬企業(yè)借給貴州航天紅光機(jī)械制造有限公司1.26億元，因?qū)Ψ浇?jīng)營虧損嚴(yán)重存在損失風(fēng)險。 （3）2010年8月，所屬貴州航天公司下屬貴州航天天馬機(jī)電科技有限公司違規(guī)以貿(mào)易的名義對外出借資金，形成或有損失2145.48萬元。 （4）截至2012年末，所屬防御技術(shù)研究院下屬南京長峰航天電子科技有限公司違規(guī)以項目合作名義對外出借資金2.50億元。 3．信息系統(tǒng)建設(shè)管理制度不完善，按現(xiàn)有體制，集團(tuán)公司僅負(fù)責(zé)組織集團(tuán)信息系統(tǒng)的建設(shè)，其他大部分信息系統(tǒng)建設(shè)不屬于集團(tuán)公司審批范圍，截至2012年末，航天科工集團(tuán)各類信息系統(tǒng)有606個，較為分散，不利于信息系統(tǒng)統(tǒng)籌建設(shè)和數(shù)據(jù)共享；所屬單位使用的6個財務(wù)軟件數(shù)據(jù)接口不符合國家標(biāo)準(zhǔn)或者行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)。 三、審計處理及整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告。航天科工集團(tuán)在審計期間已經(jīng)對有關(guān)財務(wù)收支問題進(jìn)行了整改，具體整改情況由其向社會公告。審計發(fā)現(xiàn)的相關(guān)人員涉嫌經(jīng)濟(jì)違法違紀(jì)線索，移送有關(guān)部門進(jìn)一步調(diào)查處理。 |
