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中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行2012年度資產(chǎn)負債損益審計結(jié)果 按照《中華人民共和國審計法》規(guī)定，審計署2013年5月至8月對中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行（以下簡稱農(nóng)發(fā)行）2012年度資產(chǎn)負債損益情況進行審計，重點審計了總行及北京、山東、安徽、四川、河南、湖北和湖南7家分行，涉及資產(chǎn)總額7396.17億元，占全行資產(chǎn)總額的32%。對審計范圍內(nèi)的重大事項作了必要延伸。 一、基本情況及審計評價意見 農(nóng)發(fā)行成立于1994年，是直屬國務(wù)院的政策性銀行，設(shè)有31家省級分行。據(jù)合并財務(wù)報表反映，其2012年底資產(chǎn)總額為22930.79億元，負債總額為22432.83億元，所有者權(quán)益為497.96億元；當(dāng)年實現(xiàn)營業(yè)收入717.99億元，凈利潤142.92億元。 審計結(jié)果表明，農(nóng)發(fā)行積極貫徹落實中央經(jīng)濟金融政策，加大“三農(nóng)”發(fā)展信貸支持，促進糧棉油市場穩(wěn)定；不斷完善內(nèi)控和風(fēng)險管理制度，創(chuàng)新管理手段，推進精細化管理；深化內(nèi)部綜合改革，努力提升經(jīng)營績效，可持續(xù)發(fā)展能力進一步增強。但審計也發(fā)現(xiàn)，該行在存貸款及財務(wù)收支管理等方面存在一些不規(guī)范問題。 二、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題 （一）違規(guī)發(fā)放貸款。2006年以來，總行和山東、安徽、河南、四川、湖北、湖南、河北、浙江、遼寧及吉林10家分行違規(guī)放寬貸款條件或未嚴(yán)格對貸款申請資料進行審核等發(fā)放貸款共計67.96億元，其中2012年發(fā)生14.33億元。 （二）違規(guī)處置不良貸款。2008年以來，安徽、河南、湖北、湖南和陜西5家分行通過向其他單位提供優(yōu)惠信貸條件、協(xié)調(diào)代為償債等方式，違規(guī)處置178戶企業(yè)的不良貸款14.83億元，其中2012年發(fā)生4.33億元。 （三）違規(guī)吸收存款。至2013年3月底，山東分行下屬5家分支機構(gòu)超過規(guī)定轄區(qū)范圍吸收企業(yè)存款2.84億元，其中2012年發(fā)生1.34億元。 （四）違規(guī)動用企業(yè)保證金。2011年至2012年，山東省陵縣支行動用貸款企業(yè)繳存的銀行承兌匯票、信用證或貸款風(fēng)險保證金4586.8萬元，用于兌付其他已到期銀行承兌匯票等，導(dǎo)致收取保證金的銀行承兌匯票到期后形成墊款，其中2012年發(fā)生4486.8萬元。 （五）財務(wù)管理和會計核算不規(guī)范。具體情況是： 1．2008年至2013年，總行及北京、四川等2家分行虛列支出、公款私存4043.35萬元。 2．2009年至2012年，山東、河南、四川等3家分行少計收入或遞延收益1164.41萬元，其中2012年832.35萬元。 3．總行和安徽、河南、四川等3家分行違規(guī)列支職工福利性支出2321.88萬元，其中2012年2175.55萬元。 4．2010年至2012年，總行及北京、山東、四川、湖北等4家分行使用虛假發(fā)票報銷費用184.69萬元，其中2012年157.78萬元。 5．2012年，總行在會議費、電子設(shè)備運轉(zhuǎn)費中列支旅游、招待等支出207.37萬元；2012年至2013年，總行超標(biāo)準(zhǔn)開支會議費115.77萬元。 此外，農(nóng)發(fā)行還存在參加與由本行有業(yè)務(wù)往來的企業(yè)組織付費的海外培訓(xùn)和考察活動、違反財務(wù)審批程序列支費用等問題。 三、審計處理及整改情況 對審計發(fā)現(xiàn)的問題，農(nóng)發(fā)行正在組織進行整改，目前已制定完善規(guī)章制度15項，并對相關(guān)責(zé)任人進行了處理。具體整改結(jié)果由農(nóng)發(fā)行向社會公告。審計發(fā)現(xiàn)相關(guān)涉嫌違法違紀(jì)事項，已移送有關(guān)部門進一步調(diào)查處理。 |
