近日，中國銀監(jiān)會印發(fā)《商業(yè)銀行公司治理指引》（以下簡稱《指引》），進一步明確今后銀行業(yè)金融機構公司治理的發(fā)展方向和路徑。
有效的公司治理是商業(yè)銀行健康、可持續(xù)發(fā)展的基石，也是銀監(jiān)會對商業(yè)銀行法人監(jiān)管的重點。國際上因金融機構公司治理機制缺陷、風險管控失效和激勵機制不科學而造成的金融機構風險時有發(fā)生，加強銀行公司治理和強化公司治理監(jiān)管成為世界各國銀行業(yè)金融機構和監(jiān)管當局的共同選擇。
近年來，在監(jiān)管部門推動下，我國銀行業(yè)金融機構樹立了公司治理理念，普遍建立了“三會一層”為主體的公司治理組織架構，形成了多元化的股權結構，初步建立了獨立運作、有效制衡、協(xié)調發(fā)展的公司治理運作機制，公司治理水平顯著提高，有效性逐步增強。當前，新的形勢和行業(yè)的不斷發(fā)展對商業(yè)銀行公司治理提出了更高要求，從前期探索建立具有中國特色的銀行業(yè)現(xiàn)代企業(yè)制度、構建“三會一層”架構和推進股份制改革，向現(xiàn)階段進一步優(yōu)化公司治理運行機制，著重提升決策科學性和制衡有效性轉進。
自2010年以來，銀監(jiān)會經(jīng)過充分醞釀，針對我國銀行業(yè)金融機構公司治理存在的問題，借鑒國際金融危機以來國際監(jiān)管改革經(jīng)驗，全面考慮國內各類銀行業(yè)金融機構在公司治理方面的異同，制定了適用于我國各類銀行業(yè)金融機構的《指引》。
《指引》分為9章，共計136條。第一章至第三章的重點內容為規(guī)范公司治理架構和各治理主體職責邊界等制衡機制，第四章至第八章主要涉及商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和價值準則及社會責任、風險管理與內部控制、激勵約束機制、信息披露等公司治理運行機制的主要內容，并增加了監(jiān)督管理部分。根據(jù)我國的實踐情況，《指引》明確提出了良好銀行公司治理應包括的主要內容，即健全的組織架構、清晰的職責邊界、科學的發(fā)展戰(zhàn)略、良好的價值準則與社會責任、有效的風險管理與內部控制、合理的激勵約束機制、完善的信息披露制度。這既是對近年來各類銀行業(yè)金融機構監(jiān)管實踐的經(jīng)驗總結，也為今后銀行業(yè)公司治理建設和進一步完善明確了方向。
《指引》的新內容主要包括：規(guī)范董事會運作及董事履職要求；做實監(jiān)事會職責；加強主要股東行為約束；強化商業(yè)銀行戰(zhàn)略規(guī)劃和資本管理；增加對風險管理與內部控制的具體規(guī)定，對建立科學的激勵機制、有效的問責機制和透明度建設提出明確要求；明確監(jiān)管部門對商業(yè)銀行公司治理的評估、指導與干預職能；確?！吨敢放c國際最佳實踐同步，使用新的公司治理定義，提出了利益相關者的概念，即銀行的公司治理應履行對存款人、雇員等的權利保護責任等。
前期《指引》已向社會公開征求意見，并充分采納了社會各界提出的意見建議，力求更加完善和嚴謹?？傮w來看，《指引》明確了今后銀行業(yè)金融機構公司治理的發(fā)展方向和路徑，將對我國銀行業(yè)持續(xù)、健康發(fā)展起到積極的推動作用。
