關(guān)于印發(fā)《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》的通知
財企[2012]97號
各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市財政廳(局)、中小企業(yè)主管部門,新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財務(wù)局、工業(yè)和信息化委員會:
為進(jìn)一步規(guī)范和完善中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理,財政部、工業(yè)和信息化部對《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法》進(jìn)行了修改?,F(xiàn)將修改后的《中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法》印發(fā)給你們,請遵照執(zhí)行。
附件:中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法
財政部 工業(yè)和信息化部
二○一二年五月二十五日
中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理辦法
第一章 總 則
第一條 為規(guī)范和加強(qiáng)中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理,提高資金使用效率,根據(jù)《中華人民共和國預(yù)算法》、《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》等法律、法規(guī)的有關(guān)規(guī)定,制定本辦法。
第二條 中小企業(yè)信用擔(dān)保資金(以下簡稱擔(dān)保資金)是由中央財政預(yù)算安排,專門用于支持中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡稱擔(dān)保機(jī)構(gòu))、中小企業(yè)信用再擔(dān)保機(jī)構(gòu)(以下簡稱再擔(dān)保機(jī)構(gòu))增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力,擴(kuò)大中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù),改善中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)融資環(huán)境的資金。
第三條 本辦法所稱中型、小型、微型企業(yè)的劃分標(biāo)準(zhǔn),按照國家規(guī)定執(zhí)行。
第四條 擔(dān)保資金的使用和管理應(yīng)當(dāng)遵循公開透明、定向使用、科學(xué)管理、加強(qiáng)監(jiān)督的原則,確保資金使用規(guī)范、安全和高效,并向中西部地區(qū)傾斜。
第五條 財政部負(fù)責(zé)擔(dān)保資金的預(yù)算管理及資金撥付,會同工業(yè)和信息化部確定項(xiàng)目資金分配方案,并對資金的使用情況進(jìn)行監(jiān)督檢查。
工業(yè)和信息化部會同財政部確定擔(dān)保資金的年度支持重點(diǎn),建立擔(dān)保資金項(xiàng)目管理系統(tǒng),組織項(xiàng)目申報和審核,并對項(xiàng)目實(shí)施情況進(jìn)行監(jiān)督檢查,在擔(dān)保機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)信息報送工作基礎(chǔ)上開展擔(dān)保(再擔(dān)保)項(xiàng)目儲備工作。
第二章 支持方式及額度
第六條 擔(dān)保資金采取以下幾種支持方式:
(一)業(yè)務(wù)補(bǔ)助。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)和再擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)特別是小型微型企業(yè)提供擔(dān)保(再擔(dān)保)服務(wù)。對符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中型、小型、微型企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù),分別按照不超過年平均在保余額的1%、2%、3%給予補(bǔ)助。對符合本辦法條件的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的中型和小型微型企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù),分別按照不超過年平均在保余額的0.5%和1%給予補(bǔ)助。
(二)保費(fèi)補(bǔ)助。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)為中小企業(yè)提供低費(fèi)率擔(dān)保服務(wù)。在不提高其他費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)的前提下,對擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展的擔(dān)保費(fèi)率低于銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%的中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)給予補(bǔ)助,補(bǔ)助比例不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率50%與實(shí)際擔(dān)保費(fèi)率之差,并重點(diǎn)補(bǔ)助小型微型企業(yè)低費(fèi)率擔(dān)保業(yè)務(wù)。
(三)資本金投入。鼓勵擔(dān)保機(jī)構(gòu)擴(kuò)大資本規(guī)模,提高信用水平,增強(qiáng)業(yè)務(wù)能力。特殊情況下,對符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu),按照不超過新增出資額的30%給予注資支持。
(四)其他。用于鼓勵和引導(dǎo)擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)開展中小企業(yè)信用擔(dān)保(再擔(dān)保)業(yè)務(wù)的其他支持方式。
第七條 符合本辦法條件的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)可以同時申請以上不限于一項(xiàng)支持方式的資助,但單個擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過2000萬元,單個再擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年獲得擔(dān)保資金的資助額最多不超過3000萬元。(資本金投入方式除外)
第三章 申請條件及要件
第八條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時具備下列條件:
(一)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營,具有獨(dú)立企業(yè)法人資格,取得融資性擔(dān)保機(jī)構(gòu)經(jīng)營許可證。
(二)經(jīng)營擔(dān)保業(yè)務(wù)2年及以上,無不良信用記錄。
(三)擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策,當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上或當(dāng)年新增中小企業(yè)擔(dān)保業(yè)務(wù)額10億元以上。
(四)對單個企業(yè)提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的10%,對單個企業(yè)債券發(fā)行提供的擔(dān)保責(zé)任余額不超過擔(dān)保機(jī)構(gòu)凈資產(chǎn)的30%。
(五)東部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)[即:(年初凈資產(chǎn)+年末凈資產(chǎn))/2,下同]的3.5倍以上,且代償率低于2%;中部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的3倍以上,且代償率低于2%;西部地區(qū)擔(dān)保機(jī)構(gòu)當(dāng)年新增擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的2.5倍以上,且代償率低于2%。
(六)平均年擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的50%。
(七)內(nèi)部管理制度健全,運(yùn)作規(guī)范,按規(guī)定提取準(zhǔn)備金,并及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。
(八)近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。
(九)應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。
第九條 申請擔(dān)保資金的再擔(dān)保機(jī)構(gòu)必須同時具備下列條件:
(一)依據(jù)國家有關(guān)法律、法規(guī)設(shè)立和經(jīng)營,具有獨(dú)立企業(yè)法人資格。
(二)以擔(dān)保機(jī)構(gòu)為主要服務(wù)對象,經(jīng)營中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)1年及以上。
(三)再擔(dān)保業(yè)務(wù)符合國家有關(guān)法律、法規(guī)、業(yè)務(wù)管理規(guī)定及產(chǎn)業(yè)政策,當(dāng)年新增中小企業(yè)再擔(dān)保業(yè)務(wù)額占新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)總額的70%以上。
(四)當(dāng)年新增再擔(dān)保業(yè)務(wù)額達(dá)平均凈資產(chǎn)的5倍以上。
(五)平均年再擔(dān)保費(fèi)率不超過銀行同期貸款基準(zhǔn)利率的15%。
(六)內(nèi)部制度健全,管理規(guī)范,及時向財政部門報送企業(yè)財務(wù)會計報告和有關(guān)信息。
(七)近3年沒有因財政、財務(wù)或其他違法、違規(guī)行為受到縣級以上財政部門及其他監(jiān)管部門的處理處罰。
(八)應(yīng)當(dāng)具備的其他條件。
第十條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按要求及時報送業(yè)務(wù)信息。
第十一條 申請擔(dān)保資金的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)提交擔(dān)保資金申請報告,同時提供下列資料:
(一)營業(yè)執(zhí)照副本及章程(復(fù)印件)。
(二)經(jīng)會計師事務(wù)所審計的會計報表和審計報告(復(fù)印件)。
(三)經(jīng)會計師事務(wù)所專項(xiàng)審計的擔(dān)保業(yè)務(wù)情況(包括擔(dān)保業(yè)務(wù)明細(xì)、風(fēng)險準(zhǔn)備金提取及擔(dān)保業(yè)務(wù)收費(fèi)等)。
(四)對申請資料真實(shí)性負(fù)責(zé)的聲明。
(五)其他需提供的資料。
第四章 資金申請、審核及撥付
第十二條 工業(yè)和信息化部、財政部每年按照本辦法規(guī)定,聯(lián)合下發(fā)申報通知,明確當(dāng)年擔(dān)保資金支持重點(diǎn)、資助比例、具體條件、申報組織等內(nèi)容。
第十三條 各省、自治區(qū)、直轄市、計劃單列市及新疆生產(chǎn)建設(shè)兵團(tuán)財政(財務(wù))部門和同級中小企業(yè)主管部門(以下簡稱省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門)依據(jù)本辦法規(guī)定和當(dāng)年申報通知的要求,負(fù)責(zé)本地區(qū)擔(dān)保資金的申請審核工作。
第十四條 省級中小企業(yè)主管部門會同同級財政部門在本地區(qū)范圍內(nèi)公開組織擔(dān)保資金的項(xiàng)目申報,建立專家評審制度,結(jié)合業(yè)務(wù)信息報送情況,對申請項(xiàng)目進(jìn)行評審,并納入擔(dān)保資金項(xiàng)目管理系統(tǒng)進(jìn)行管理。
第十五條 省級財政部門會同同級中小企業(yè)主管部門依據(jù)專家評審意見確定申報的項(xiàng)目,并在規(guī)定時間內(nèi),將擔(dān)保資金申請報告及其他相關(guān)資料上報財政部、工業(yè)和信息化部。
第十六條 工業(yè)和信息化部會同財政部對各地上報的申請報告及項(xiàng)目情況進(jìn)行審核,并提出項(xiàng)目計劃。
第十七條 經(jīng)工業(yè)和信息化部、財政部審核批準(zhǔn)后,項(xiàng)目計劃向社會公示,接受監(jiān)督,公示期不少于7個工作日。
對項(xiàng)目公示期內(nèi)提出異議的項(xiàng)目,工業(yè)和信息化部會同財政部及時組織調(diào)查核實(shí)。
第十八條 項(xiàng)目公示期結(jié)束后,工業(yè)和信息化部將公示期內(nèi)沒有異議和經(jīng)調(diào)查核實(shí)沒有問題的項(xiàng)目列為支持項(xiàng)目,向財政部提出資金使用計劃。
第十九條 財政部對資金使用計劃進(jìn)行審定,將預(yù)算指標(biāo)下達(dá)到省級財政部門,并根據(jù)預(yù)算管理規(guī)定及時撥付擔(dān)保資金。
省級財政部門按照規(guī)定程序,及時、足額將資金撥付至擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)。
第二十條 擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)收到擔(dān)保資金后,應(yīng)在10日內(nèi)將資金到位時間、額度以及賬務(wù)處理等信息以書面形式向省級財政部門反饋。
第五章 監(jiān)督檢查
第二十一條 省級財政部門和中小企業(yè)主管部門對擔(dān)保資金申報、審核及使用共同實(shí)施管理和監(jiān)督。財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處,對擔(dān)保資金的撥付使用情況進(jìn)行不定期監(jiān)督檢查。
第二十二條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)按財務(wù)規(guī)定妥善保存有關(guān)原始票據(jù)及憑證備查,積極配合各級財政部門、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處和中小企業(yè)主管部門的專項(xiàng)檢查。
第二十三條 獲得擔(dān)保資金支持的擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)應(yīng)于每年2月底前向省級中小企業(yè)主管部門和省級財政部門報送上一年度有關(guān)資產(chǎn)財務(wù)、擔(dān)保資金使用、績效等材料。
第二十四條 省級中小企業(yè)主管部門和財政部門應(yīng)建立擔(dān)保資金使用跟蹤問效和績效評估機(jī)制,綜合評估資金的經(jīng)濟(jì)效益和社會效益,并于每年3月底前向工業(yè)和信息化部、財政部上報上年度資金使用匯總報告及本地區(qū)中小企業(yè)信用擔(dān)保機(jī)構(gòu)發(fā)展報告。匯總報告應(yīng)包括擔(dān)保機(jī)構(gòu)、再擔(dān)保機(jī)構(gòu)反饋的資金到位時間、額度及賬務(wù)處理等信息。
第二十五條 擔(dān)保資金必須??顚S茫瑢`反規(guī)定使用、騙取擔(dān)保資金的行為,依照《財政違法行為處罰處分條例》(國務(wù)院令第427號)的規(guī)定進(jìn)行處理。
第六章 附則
第二十六條 省級財政部門和省級中小企業(yè)主管部門可根據(jù)本辦法并結(jié)合實(shí)際,制定具體的實(shí)施辦法。
第二十七條 本辦法由財政部會同工業(yè)和信息化部負(fù)責(zé)解釋。
第二十八條 本辦法自印發(fā)之日起施行?!敦斦?工業(yè)和信息化部關(guān)于印發(fā)〈中小企業(yè)信用擔(dān)保資金管理暫行辦法〉的通知》(財企[2010]72號)同時廢止。