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國(guó)家稅務(wù)總局2012年部門預(yù)算
目 錄
第一部分 國(guó)家稅務(wù)總局概況
一．主要職能
二．部門預(yù)算單位構(gòu)成
第二部分 國(guó)家稅務(wù)總局2012年部門預(yù)算表
一．公共預(yù)算收支總表
二．公共預(yù)算收入表
三．公共預(yù)算支出表
四．公共預(yù)算財(cái)政撥款支出表
五．政府性基金預(yù)算支出表
第三部分 國(guó)家稅務(wù)總局2012年部門預(yù)算安排情況說明
第四部分 名詞解釋
第一部分 國(guó)家稅務(wù)總局概況
一、主要職能
（一）具體起草稅收法律法規(guī)草案及實(shí)施細(xì)則并提出稅收政策建議，與財(cái)政部共同上報(bào)和下發(fā)，制訂貫徹落實(shí)的措施。負(fù)責(zé)對(duì)稅收法律法規(guī)執(zhí)行過程中的征管和一般性稅政問題進(jìn)行解釋，事后向財(cái)政部備案。
（二）承擔(dān)組織實(shí)施中央稅、共享稅及法律法規(guī)規(guī)定的基金（費(fèi)）的征收管理責(zé)任，力爭(zhēng)稅款應(yīng)收盡收。
（三）參與研究宏觀經(jīng)濟(jì)政策、中央與地方的稅權(quán)劃分并提出完善分稅制的建議，研究稅負(fù)總水平并提出運(yùn)用稅收手段進(jìn)行宏觀調(diào)控的建議。
（四）負(fù)責(zé)組織實(shí)施稅收征收管理體制改革，起草稅收征收管理法律法規(guī)草案并制定實(shí)施細(xì)則，制定和監(jiān)督執(zhí)行稅收業(yè)務(wù)、征收管理的規(guī)章制度，監(jiān)督檢查稅收法律法規(guī)、政策的貫徹執(zhí)行，指導(dǎo)和監(jiān)督地方稅務(wù)工作。
（五）負(fù)責(zé)規(guī)劃和組織實(shí)施納稅服務(wù)體系建設(shè)，制定納稅服務(wù)管理制度，規(guī)范納稅服務(wù)行為，制定和監(jiān)督執(zhí)行納稅人權(quán)益保障制度，保護(hù)納稅人合法權(quán)益，履行提供便捷、優(yōu)質(zhì)、高效納稅服務(wù)的義務(wù)，組織實(shí)施稅收宣傳，擬訂注冊(cè)稅務(wù)師管理政策并監(jiān)督實(shí)施。
（六）組織實(shí)施對(duì)納稅人進(jìn)行分類管理和專業(yè)化服務(wù)，組織實(shí)施對(duì)大型企業(yè)的納稅服務(wù)和稅源管理。
（七）負(fù)責(zé)編報(bào)稅收收入中長(zhǎng)期規(guī)劃和年度計(jì)劃，開展稅源調(diào)查，加強(qiáng)稅收收入的分析預(yù)測(cè)，組織辦理稅收減免等具體事項(xiàng)。
（八）負(fù)責(zé)制定稅收管理信息化制度，擬訂稅收管理信息化建設(shè)中長(zhǎng)期規(guī)劃，組織實(shí)施金稅工程建設(shè)。
（九）開展稅收領(lǐng)域的國(guó)際交流與合作，參加國(guó)家（地區(qū)）間稅收關(guān)系談判，草簽和執(zhí)行有關(guān)的協(xié)議、協(xié)定。
（十）辦理進(jìn)出口商品的稅收及出口退稅業(yè)務(wù)。
（十一）對(duì)全國(guó)國(guó)稅系統(tǒng)實(shí)行垂直管理，協(xié)同省級(jí)人民政府對(duì)省級(jí)地方稅務(wù)局實(shí)行雙重領(lǐng)導(dǎo)，對(duì)省級(jí)地方稅務(wù)局局長(zhǎng)任免提出意見。
（十二）承辦國(guó)務(wù)院交辦的其他事項(xiàng)。
二、部門預(yù)算單位構(gòu)成
國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)實(shí)行稅務(wù)總局垂直管理的領(lǐng)導(dǎo)體制，納入國(guó)家稅務(wù)總局部門預(yù)算編制的預(yù)算單位有四級(jí)，主要包括：稅務(wù)總局機(jī)關(guān)，總局直屬事業(yè)單位，各省(自治區(qū)、直轄市、計(jì)劃單列市）國(guó)家稅務(wù)局，各地（市、州、盟)國(guó)家稅務(wù)局，各縣（市、區(qū)、旗）國(guó)家稅務(wù)局。截至2011年底,國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)共有3605個(gè)預(yù)算單位,干部職工58.23萬(wàn)人,其中，在職人員46.86萬(wàn)人，離退休人員11.37萬(wàn)人。
第二部分 國(guó)家稅務(wù)總局2012年部門預(yù)算表
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表1 公共預(yù)算收支總表
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單位：萬(wàn)元
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收 入
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支 出
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項(xiàng)目
|
預(yù)算數(shù)
|
項(xiàng)目
|
預(yù)算數(shù)
|
|
一、財(cái)政撥款收入
|
4,742,245.24
|
一、一般公共服務(wù)
|
7,363,850.28
|
|
|
|
稅收事務(wù)
|
7,363,850.28
|
|
二、事業(yè)收入
|
21,165.40
|
二、社會(huì)保障和就業(yè)
|
535,084.16
|
|
|
|
行政事業(yè)單位離退休
|
535,084.16
|
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三、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入
|
|
三、地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出
|
10,118.32
|
|
|
|
黨政機(jī)關(guān)恢復(fù)重建
|
10,118.32
|
|
四、其他收入
|
2,722,535.44
|
四、住房保障支出
|
456,913.68
|
|
|
|
住房改革支出
|
456,913.68
|
|
|
|
住房公積金
|
354,748.65
|
|
|
|
提租補(bǔ)貼
|
23,350.77
|
|
|
|
購(gòu)房補(bǔ)貼
|
78,814.26
|
|
|
|
五、其他支出
|
8,528.38
|
|
|
|
其他支出
|
8,528.38
|
|
|
|
|
|
|
本年收入合計(jì)
|
7,485,946.08
|
本年支出合計(jì)
|
8,374,494.82
|
|
用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額
|
1,628.68
|
結(jié)轉(zhuǎn)下年
|
294,091.38
|
|
上年結(jié)轉(zhuǎn)
|
1,181,011.44
|
|
|
|
|
|
|
|
|
收入總計(jì)
|
8,668,586.20
|
支出總計(jì)
|
8,668,586.20
|
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表2 公共預(yù)算收入表
|
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|
單位：萬(wàn)元
|
|
科目編碼
|
科目名稱
|
合計(jì)
|
上年結(jié)轉(zhuǎn)
|
財(cái)政撥款收入
|
事業(yè)收入
|
其他收入
|
用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額
|
|
201
|
一般公共服務(wù)
|
7,645,821.97
|
1,132,014.95
|
4,056,988.90
|
20,342.40
|
2,434,911.97
|
1,563.75
|
|
20107
|
稅收事務(wù)
|
7,645,821.97
|
1,132,014.95
|
4,056,988.90
|
20,342.40
|
2,434,911.97
|
1,563.75
|
|
208
|
社會(huì)保障和就業(yè)
|
536,568.47
|
8,996.06
|
462,914.45
|
317.23
|
64,340.73
|
|
|
20805
|
行政事業(yè)單位離退休
|
536,568.47
|
8,996.06
|
462,914.45
|
317.23
|
64,340.73
|
|
|
218
|
地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出
|
10,118.32
|
10,118.32
|
|
|
|
|
|
21806
|
黨政機(jī)關(guān)恢復(fù)重建
|
10,118.32
|
10,118.32
|
|
|
|
|
|
221
|
住房保障支出
|
467,549.06
|
21,353.73
|
222,341.89
|
505.77
|
223,282.74
|
64.93
|
|
22102
|
住房改革支出
|
467,549.06
|
21,353.73
|
222,341.89
|
505.77
|
223,282.74
|
64.93
|
|
2210201
|
住房公積金
|
355,170.37
|
6,028.08
|
184,794.00
|
341.34
|
163,980.39
|
26.56
|
|
2210202
|
提租補(bǔ)貼
|
23,350.80
|
295.61
|
899.89
|
161.00
|
21,994.30
|
|
|
2210203
|
購(gòu)房補(bǔ)貼
|
89,027.89
|
15,030.04
|
36,648.00
|
3.43
|
37,308.05
|
38.37
|
|
229
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
|
|
|
22999
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
|
|
|
|
合計(jì)
|
8,668,586.20
|
1,181,011.44
|
4,742,245.24
|
21,165.40
|
2,722,535.44
|
1,628.68
|
|
表3 公共預(yù)算支出表
|
|
單位：萬(wàn)元
|
|
科目編碼
|
單位名稱（科目）
|
合計(jì)
|
基本支出
|
項(xiàng)目支出
|
|
201
|
一般公共服務(wù)
|
7,363,850.28
|
5,572,138.37
|
1,791,711.91
|
|
20107
|
稅收事務(wù)
|
7,363,850.28
|
5,572,138.37
|
1,791,711.91
|
|
208
|
社會(huì)保障和就業(yè)
|
535,084.16
|
535,084.16
|
|
|
20805
|
行政事業(yè)單位離退休
|
535,084.16
|
535,084.16
|
|
|
218
|
地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出
|
10,118.32
|
|
10,118.32
|
|
21806
|
黨政機(jī)關(guān)恢復(fù)重建
|
10,118.32
|
|
10,118.32
|
|
221
|
住房保障支出
|
456,913.68
|
456,913.68
|
|
|
22102
|
住房改革支出
|
456,913.68
|
456,913.68
|
|
|
2210201
|
住房公積金
|
354,748.65
|
354,748.65
|
|
|
2210202
|
提租補(bǔ)貼
|
23,350.77
|
23,350.77
|
|
|
2210203
|
購(gòu)房補(bǔ)貼
|
78,814.26
|
78,814.26
|
|
|
229
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
22999
|
其他支出
|
8,528.38
|
8,528.38
|
|
|
|
合 計(jì)
|
8,374,494.82
|
6,572,664.59
|
1,801,830.23
|
|
表4 公共預(yù)算財(cái)政撥款支出表
|
|
單位：萬(wàn)元
|
|
科目編碼
|
科目名稱
|
2011年預(yù)算執(zhí)行數(shù)
|
2012年年初預(yù)算數(shù)
|
2012年預(yù)算數(shù)比2011年執(zhí)行數(shù)
|
|
小計(jì)
|
當(dāng)年財(cái)政撥款數(shù)
|
當(dāng)年國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余數(shù)
|
增減額
|
增減%
|
|
1
|
2
|
3=4+5
|
4
|
5
|
6
|
7=6-3
|
8=7/3
|
|
201
|
一般公共服務(wù)
|
4,067,971.41
|
3,804,070.09
|
263,901.32
|
4,056,988.90
|
-10,982.51
|
-0.27%
|
|
20107
|
稅收事務(wù)
|
4,067,971.41
|
3,804,070.09
|
263,901.32
|
4,056,988.90
|
-10,982.51
|
-0.27%
|
|
207
|
文化體育與傳媒
|
109.00
|
109.00
|
0.00
|
0.00
|
-109.00
|
-100.00%
|
|
20799
|
其他文化體育與傳媒支出
|
109.00
|
109.00
|
0.00
|
0.00
|
-109.00
|
-100.00%
|
|
208
|
社會(huì)保障和就業(yè)
|
464,605.70
|
452,952.93
|
11,652.77
|
462,914.45
|
-1,691.25
|
-0.36%
|
|
20805
|
行政事業(yè)單位離退休
|
464,605.70
|
452,952.93
|
11,652.77
|
462,914.45
|
-1,691.25
|
-0.36%
|
|
221
|
住房保障支出
|
222,278.00
|
215,632.51
|
6,645.49
|
222,341.89
|
63.89
|
0.03%
|
|
22102
|
住房改革支出
|
222,278.00
|
215,632.51
|
6,645.49
|
222,341.89
|
63.89
|
0.03%
|
|
2210201
|
住房公積金
|
184,794.00
|
179,704.15
|
5,089.85
|
184,794.00
|
0.00
|
0.00%
|
|
2210202
|
提租補(bǔ)貼
|
836.00
|
826.90
|
9.10
|
899.89
|
63.89
|
7.64%
|
|
2210203
|
購(gòu)房補(bǔ)貼
|
36,648.00
|
35,101.46
|
1,546.54
|
36,648.00
|
0.00
|
0.00%
|
|
|
合計(jì)
|
4,754,964.11
|
4,472,764.53
|
282,199.58
|
4,742,245.24
|
-12,718.87
|
-0.27%
|
|
表5 政府性基金預(yù)算支出表
|
|
|
|
|
|
單位：萬(wàn)元
|
|
科目編碼
|
科目名稱
|
合計(jì)
|
基本支出
|
項(xiàng)目支出
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
|
|
|
|
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|
|
|
|
|
注：國(guó)家稅務(wù)總局沒有使用政府性基金預(yù)算撥款安排的基本支出和項(xiàng)目支出預(yù)算，故本表無(wú)數(shù)據(jù)。
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第三部分 國(guó)家稅務(wù)總局2012年部門預(yù)算安排情況說明
一、關(guān)于國(guó)家稅務(wù)總局2012年公共預(yù)算收支情況的總體說明
按照綜合預(yù)算的原則，國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)所有收入和支出均包含在國(guó)家稅務(wù)總局部門預(yù)算中。國(guó)家稅務(wù)總局2012年收支總預(yù)算8668586.2萬(wàn)元，比2011年增加194802.77萬(wàn)元，主要是按照相關(guān)政策規(guī)定增加了國(guó)家稅務(wù)局系統(tǒng)在職人員和離退休人員工資和住房公積金等人員支出。
二、關(guān)于國(guó)家稅務(wù)總局2012年公共預(yù)算收入情況的說明
國(guó)家稅務(wù)總局2012年公共預(yù)算收入8668586.2萬(wàn)元，其中：上年結(jié)轉(zhuǎn)1181011.44萬(wàn)元，占13.62%；財(cái)政撥款收入4742245.24萬(wàn)元，占54.71%；事業(yè)收入21165.4萬(wàn)元，占0.24%；其他收入2722535.44萬(wàn)元，占31.41%；用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額1628.68萬(wàn)元，占0.02%。
三、關(guān)于國(guó)家稅務(wù)總局2012年公共預(yù)算支出情況的說明
國(guó)家稅務(wù)總局2012年公共預(yù)算支出8374494.82萬(wàn)元，其中：基本支出6572664.59萬(wàn)元，占78.48%；項(xiàng)目支出1801830.23萬(wàn)元，占21.52%。
四、關(guān)于國(guó)家稅務(wù)總局2012年公共預(yù)算財(cái)政撥款情況的說明
（一）2011年財(cái)政撥款預(yù)算執(zhí)行情況
國(guó)家稅務(wù)總局2011年財(cái)政撥款預(yù)算執(zhí)行數(shù)總額為4754964.11萬(wàn)元，其中，當(dāng)年財(cái)政撥款執(zhí)行數(shù)為4472764.53萬(wàn)元，當(dāng)年國(guó)庫(kù)集中支付結(jié)余數(shù)282199.58萬(wàn)元。
（二）2012年財(cái)政撥款預(yù)算安排情況
國(guó)家稅務(wù)總局2012年年初財(cái)政撥款支出預(yù)算總額為4742245.24萬(wàn)元。包括以下幾個(gè)方面：
1、“一般公共服務(wù)——稅收事務(wù)”科目預(yù)算4056988.9萬(wàn)元。反映國(guó)稅系統(tǒng)為提供基本公共服務(wù)而發(fā)生的基本支出和部分項(xiàng)目支出。基本支出包括國(guó)稅系統(tǒng)行政事業(yè)單位支出的人員經(jīng)費(fèi)和公用經(jīng)費(fèi)；項(xiàng)目支出包括國(guó)稅系統(tǒng)支出的稅務(wù)辦案經(jīng)費(fèi)、基建經(jīng)費(fèi)、稅務(wù)登記證和發(fā)票工本費(fèi)、代扣代收代征稅款手續(xù)費(fèi)、金稅運(yùn)行費(fèi)、納稅服務(wù)宣傳經(jīng)費(fèi)、反避稅經(jīng)費(fèi)、發(fā)票搖獎(jiǎng)試點(diǎn)經(jīng)費(fèi)等專項(xiàng)經(jīng)費(fèi)。
2、“社會(huì)保障和就業(yè)——行政事業(yè)單位離退休”科目預(yù)算462914.45萬(wàn)元。反映國(guó)稅系統(tǒng)用于離退休干部職工工資及管理方面的支出。
3、“住房保障支出——住房改革支出”預(yù)算222341.89萬(wàn)元。反映國(guó)稅系統(tǒng)按照國(guó)家政策規(guī)定為干部職工發(fā)放的住房公積金、提租補(bǔ)貼和購(gòu)房補(bǔ)貼支出。
（1）住房公積金2012年財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)是184794萬(wàn)元，與上年持平。
（2）提租補(bǔ)貼2012年財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)是899.89萬(wàn)元，比上年增加63.89萬(wàn)元，主要是符合政策的支出略有增加。
（3）購(gòu)房補(bǔ)貼2012年財(cái)政撥款預(yù)算數(shù)是36648萬(wàn)元，與上年持平。
第四部分 名詞解釋
（一）財(cái)政撥款收入，指中央財(cái)政當(dāng)年撥付的資金。
（二）事業(yè)收入，指國(guó)稅系統(tǒng)事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)取得的收入。
（三）事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入，指國(guó)稅系統(tǒng)事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營(yíng)活動(dòng)取得的收入。
（四）其他收入，指國(guó)稅系統(tǒng)除財(cái)政撥款收入、事業(yè)收入、事業(yè)單位經(jīng)營(yíng)收入以外的收入,主要包括：代征地方政府稅費(fèi)手續(xù)費(fèi)收入、地方財(cái)政補(bǔ)助收入、利息收入等。
（五）用事業(yè)基金彌補(bǔ)收支差額，指國(guó)稅系統(tǒng)事業(yè)單位使用以前年度的事業(yè)基金彌補(bǔ)本年收支缺口的資金。
（六）上年結(jié)轉(zhuǎn)，指以前年度未完成而結(jié)轉(zhuǎn)到本年繼續(xù)按原用途使用的資金。
（七）一般公共服務(wù)（類）稅收事務(wù)（款），反映國(guó)稅系統(tǒng)為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)行，開展稅收管理活動(dòng)的支出。
（八）社會(huì)保障和就業(yè)（類）行政事業(yè)單位離退休（款），反映國(guó)稅系統(tǒng)用于離退休干部職工工資及管理方面的支出。
（九）地震災(zāi)后恢復(fù)重建支出（類）黨政機(jī)關(guān)恢復(fù)重建（款），反映國(guó)稅系統(tǒng)在汶川地震災(zāi)區(qū)的行政事業(yè)單位災(zāi)后恢復(fù)重建支出。
（十）住房保障支出（類）住房改革支出（款），反映國(guó)稅系統(tǒng)按照國(guó)家政策規(guī)定用于住房改革方面的支出。
1、住房公積金：指按照國(guó)家統(tǒng)一規(guī)定，按規(guī)定比例為職工繳納的住房公積金。
2、提租補(bǔ)貼：指1999年按照《關(guān)于在京中央和國(guó)家機(jī)關(guān)行政事業(yè)單位提高房租增發(fā)補(bǔ)貼的通知》（國(guó)管房改字[1999]267號(hào)）規(guī)定向職工發(fā)放的租金補(bǔ)貼，人均標(biāo)準(zhǔn)90元/月。
3、購(gòu)房補(bǔ)貼：指1998年住房分配貨幣化改革之后，按照國(guó)家房改政策規(guī)定，向無(wú)房職工、住房面積未達(dá)到規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)的職工發(fā)放的住房補(bǔ)貼。
（十一）其他支出，反映國(guó)稅系統(tǒng)部分單位的基本支出。
（十二）結(jié)轉(zhuǎn)下年，指以前年度預(yù)算安排，因客觀條件發(fā)生變化無(wú)法按原計(jì)劃實(shí)施，需延遲到以后年度按原規(guī)定用途繼續(xù)使用的資金。
（十三）基本支出，指為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
（十四）項(xiàng)目支出，指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
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