為推動我國銀行業(yè)落實“十二五”規(guī)劃，轉(zhuǎn)變發(fā)展方式，增強(qiáng)銀行體系穩(wěn)健性，提升銀行監(jiān)管有效性，中國銀監(jiān)會起草了《商業(yè)銀行資本管理辦法（征求意見稿）》（以下簡稱《辦法》），面向全社會公開征求意見。
《辦法》堅持我國銀行業(yè)資本監(jiān)管的成功經(jīng)驗，充分考慮國內(nèi)銀行業(yè)經(jīng)營和風(fēng)險管理實踐，以巴塞爾新資本協(xié)議（Basel II）三大支柱為基礎(chǔ)，統(tǒng)籌考慮第三版巴塞爾協(xié)議（Basel III）的新要求，體現(xiàn)宏觀審慎監(jiān)管和微觀審慎監(jiān)管有機(jī)結(jié)合的銀行監(jiān)管新理念，構(gòu)建了符合國內(nèi)銀行業(yè)實際的資本監(jiān)管框架，實現(xiàn)我國資本監(jiān)管制度在更高水平與國際標(biāo)準(zhǔn)接軌。
《辦法》分10章、162條和16個附件，分別對監(jiān)管資本要求、資本充足率計算、資本定義、信用風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、市場風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、操作風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)計量、商業(yè)銀行內(nèi)部資本充足評估程序、資本充足率監(jiān)督檢查和信息披露等進(jìn)行了規(guī)范。
《辦法》參考第三版巴塞爾協(xié)議的規(guī)定，將資本監(jiān)管要求分為四個層次：第一層次為最低資本要求，核心一級資本充足率、一級資本充足率和資本充足率分別為5%、6%和8%；第二層次為儲備資本要求和逆周期資本要求，儲備資本要求為2.5%，逆周期資本要求為0-2.5%；第三層次為系統(tǒng)重要性銀行附加資本要求，為1%；第四層次為第二支柱資本要求。《辦法》實施后，正常時期系統(tǒng)重要性銀行和非系統(tǒng)重要性銀行的資本充足率分別不得低于11.5%和10.5%。多層次的監(jiān)管資本要求既與資本監(jiān)管國際標(biāo)準(zhǔn)保持一致，又增強(qiáng)了資本監(jiān)管的審慎性和靈活性，確保資本充分覆蓋國內(nèi)銀行面臨的系統(tǒng)性風(fēng)險和個體風(fēng)險。
《辦法》按照國際可比性的要求，明確了資本充足率計算規(guī)則。一是根據(jù)第三版巴塞爾協(xié)議關(guān)于監(jiān)管資本定義的新規(guī)定，審慎確定監(jiān)管資本的構(gòu)成，維護(hù)資本工具的質(zhì)量，提升各類資本工具的損失吸收能力。二是擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋范圍，審慎計量風(fēng)險加權(quán)資產(chǎn)。第一，重新確定了各類資產(chǎn)的信用風(fēng)險權(quán)重體系，既體現(xiàn)審慎監(jiān)管的內(nèi)在要求，又兼顧國內(nèi)銀行的風(fēng)險特征；同時允許符合條件的銀行采用內(nèi)部評級法計量信用風(fēng)險資本要求。第二，在市場風(fēng)險方面，《辦法》要求所有銀行必須計算市場風(fēng)險資本要求，并允許銀行使用內(nèi)部模型法計量市場風(fēng)險資本要求；第三，《辦法》首次明確提出了操作風(fēng)險資本要求，并適當(dāng)提高操作風(fēng)險資本要求，確保監(jiān)管資本要求的審慎性。
《辦法》要求商業(yè)銀行必須建立穩(wěn)健的內(nèi)部資本充足率評估程序，將資本管理納入銀行全面風(fēng)險治理框架，資本規(guī)劃應(yīng)與銀行發(fā)展戰(zhàn)略相協(xié)調(diào)?！掇k法》依據(jù)資本充足率水平不同，將商業(yè)銀行劃分為四大類，并規(guī)定了隨著資本充足率水平下降監(jiān)管力度不斷增強(qiáng)的一整套監(jiān)管措施；《辦法》實施后，商業(yè)銀行若不能達(dá)到最低資本要求，將被視為嚴(yán)重違規(guī)和重大風(fēng)險事件，銀監(jiān)會將采取嚴(yán)厲的監(jiān)管措施。新的分類標(biāo)準(zhǔn)符合國內(nèi)銀行資本充足率水平遠(yuǎn)高于最低資本要求的實際，標(biāo)志著我國資本監(jiān)管的重點將轉(zhuǎn)向達(dá)到最低資本要求但未滿足全部監(jiān)管資本要求的商業(yè)銀行。《辦法》還進(jìn)一步提高了商業(yè)銀行資本充足率的信息披露標(biāo)準(zhǔn)，有助于強(qiáng)化市場約束的有效性。
《辦法》自2012年1月1日開始實施。為確保國內(nèi)銀行平穩(wěn)實施新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，《辦法》規(guī)定，系統(tǒng)重要性銀行原則上應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)，非系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2016年底前達(dá)標(biāo)；同時對資產(chǎn)減值準(zhǔn)備、操作風(fēng)險資本要求、不合格的二級資本工具的處理方法設(shè)定了單獨的過渡期。
