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銀監(jiān)會(huì)修改金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法
中央政府門(mén)戶(hù)網(wǎng)站 www.nakedoat.com   2011年01月27日   來(lái)源:銀監(jiān)會(huì)網(wǎng)站

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)令

2011年第1號(hào)

    《中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改<金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法>的決定》已經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第101次主席會(huì)議通過(guò),現(xiàn)予公布,自公布之日起施行。

主席:劉明康

二〇一一年一月五日

中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)關(guān)于修改
《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》的決定

    中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)決定對(duì)《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》作如下修改:

    一、第二條修改為:“本辦法所稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司,以及經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì))批準(zhǔn)設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),適用本辦法。”

    二、第四條修改為:“本辦法所稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)按照交易目的分為兩類(lèi):

    (一)套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起,為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的衍生產(chǎn)品交易。此類(lèi)交易需符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定,并劃入銀行賬戶(hù)管理。

    (二)非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。即除套期保值類(lèi)以外的衍生產(chǎn)品交易。包括由客戶(hù)發(fā)起,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為滿(mǎn)足客戶(hù)需求提供的代客交易和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為對(duì)沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的交易;銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為承擔(dān)做市義務(wù)持續(xù)提供市場(chǎng)買(mǎi)、賣(mài)雙邊價(jià)格,并按其報(bào)價(jià)與其他市場(chǎng)參與者進(jìn)行的做市交易;以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起,運(yùn)用自有資金,根據(jù)對(duì)市場(chǎng)走勢(shì)的判斷,以獲利為目的進(jìn)行的自營(yíng)交易。此類(lèi)交易劃入交易賬戶(hù)管理?!?/p>

    三、第四條與第五條之間增加一條:“本辦法所稱(chēng)客戶(hù)是指除金融機(jī)構(gòu)以外的個(gè)人客戶(hù)和機(jī)構(gòu)客戶(hù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向客戶(hù)銷(xiāo)售的理財(cái)產(chǎn)品若具有衍生產(chǎn)品性質(zhì),其產(chǎn)品設(shè)計(jì)、交易、管理適用本辦法,客戶(hù)準(zhǔn)入以及銷(xiāo)售環(huán)節(jié)適用中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。對(duì)個(gè)人衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)適用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定?!?/p>

    四、第五條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督與檢查。

    獲得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)從事與其自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)?!?/p>

    五、第六條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事與外匯、商品、能源和股權(quán)有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場(chǎng)內(nèi)衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格,并遵守國(guó)家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定?!?/p>

    六、第六條與第七條之間增加一條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資格分為以下兩類(lèi):

    (一)基礎(chǔ)類(lèi)資格:只能從事套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易;

    (二)普通類(lèi)資格:除基礎(chǔ)類(lèi)資格可以從事的衍生產(chǎn)品交易之外,還可以從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。

    根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,監(jiān)管部門(mén)可以對(duì)其具體的業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品種類(lèi)等實(shí)施差別化資格管理。”

    七、第七條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基礎(chǔ)類(lèi)資格,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:

    (一)有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度;

    (二)具有接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)半年以上、從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上的交易人員至少2名,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少1名,風(fēng)險(xiǎn)模型研究人員或風(fēng)險(xiǎn)分析人員至少1名,熟悉套期會(huì)計(jì)操作程序和制度規(guī)范的人員至少1名,以上人員均需專(zhuān)崗專(zhuān)人,相互不得兼任,且無(wú)不良記錄;

    (三)有適當(dāng)?shù)慕灰讏?chǎng)所和設(shè)備;

    (四)具有處理法律事務(wù)和負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)檢查的專(zhuān)業(yè)部門(mén)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員;

    (五)滿(mǎn)足中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管指標(biāo)要求;

    (六)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件?!?/p>

    八、第七條與第八條之間增加一條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)普通類(lèi)資格,除具備上述基礎(chǔ)類(lèi)資格條件以外還需具備以下條件:

    (一)完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);

    (二)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生產(chǎn)品交易活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)管理的資歷,且無(wú)不良記錄;

    (三)嚴(yán)格的業(yè)務(wù)分離制度,確保套期保值類(lèi)業(yè)務(wù)與非套期保值類(lèi)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、損益核算有效隔離;

    (四)完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理框架;

    (五)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。”

    九、第八條修改為:“外資銀行開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交由授權(quán)簽字人簽署的申請(qǐng)材料,經(jīng)審查同意后,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)由總行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局提交申請(qǐng)材料;外國(guó)銀行擬在中國(guó)境內(nèi)兩家以上分行開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)由其在華管理行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)材料,經(jīng)審查同意后,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

    外國(guó)銀行分行申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)獲得其總行(地區(qū)總部)的正式授權(quán),且其母國(guó)應(yīng)當(dāng)具備對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架,其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力。

    申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行分行,如果不具備第九條或第十條所列條件,其總行(地區(qū)總部)應(yīng)當(dāng)具備上述條件。同時(shí)該分行還應(yīng)當(dāng)具備以下條件:

    (一)其總行(地區(qū)總部)對(duì)該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)對(duì)交易品種和限額作出明確規(guī)定;

    (二)除總行另有明確規(guī)定外,該分行的全部衍生產(chǎn)品交易通過(guò)對(duì)其授權(quán)的總行(地區(qū)總部)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤(pán),并由其總行(地區(qū)總部)統(tǒng)一進(jìn)行平盤(pán)、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

    其他由屬地監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)材料,經(jīng)審查同意后,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批;其他由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)材料,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。”

    十、第九條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送以下文件和資料(一式三份):

    (一)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)或展業(yè)計(jì)劃;

    (二)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度;

    (三)衍生產(chǎn)品交易會(huì)計(jì)制度;

    (四)主管人員和主要交易人員名單、履歷;

    (五)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度,包括但不限于:風(fēng)險(xiǎn)敞口量化規(guī)則或風(fēng)險(xiǎn)限額授權(quán)管理制度;

    (六)交易場(chǎng)所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性測(cè)試報(bào)告;

    (七)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件和資料。

    外國(guó)銀行分行申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),若不具備第九條或第十條所列條件,除報(bào)送其總行(地區(qū)總部)的上述文件和資料外,還應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局報(bào)送以下文件:

    (一)其總行(地區(qū)總部)對(duì)該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書(shū)面授權(quán)文件;

    (二)除其總行另有明確規(guī)定外,其總行(地區(qū)總部)出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過(guò)總行(地區(qū)總部)交易系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤(pán),并由其總行(地區(qū)總部)負(fù)責(zé)平盤(pán)、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的承諾函。”

    十一、第十一條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定提交的交易場(chǎng)所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測(cè)試報(bào)告,原則上應(yīng)當(dāng)由第三方獨(dú)立做出?!?/p>

    十二、第十二條增加一項(xiàng)作為第二項(xiàng):“新業(yè)務(wù)、產(chǎn)品審批制度及流程。”

    十三、第十三條修改為:“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)自收到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照本辦法提交的完整申請(qǐng)資料之日起三個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)?!?/p>

    十四、第十五條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、資本實(shí)力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征,確定是否適合從事衍生產(chǎn)品交易及適合從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),在開(kāi)展新的業(yè)務(wù)品種、開(kāi)拓新市場(chǎng)等創(chuàng)新前,應(yīng)當(dāng)書(shū)面咨詢(xún)監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐步提高自主創(chuàng)新能力、交易管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,謹(jǐn)慎涉足自身不具備定價(jià)能力的衍生產(chǎn)品交易。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得自主持有或向客戶(hù)銷(xiāo)售可能出現(xiàn)無(wú)限損失的裸賣(mài)空衍生產(chǎn)品,以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)或掛鉤指標(biāo)的再衍生產(chǎn)品?!?/p>

    十五、第十六條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類(lèi),建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),并配備履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)處理職責(zé)所需要的具備相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的工作人員。”

    十六、第十七條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或其授權(quán)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià),確保其與機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、管理水平相一致。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)發(fā)生重大變化時(shí),應(yīng)當(dāng)相應(yīng)增加評(píng)估頻度?!?/p>

    十七、第十八條與第十九條之間增加一條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn);審核評(píng)估和批準(zhǔn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架;并能通過(guò)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和完善的檢查報(bào)告系統(tǒng),隨時(shí)獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息,進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。在此基礎(chǔ)上,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年對(duì)其自身衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況進(jìn)行評(píng)估,并將上一年度評(píng)估報(bào)告一式兩份于每年一月底之前報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)?!?/p>

    十八、第十九條、第二十一條與第二十九條合并修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針、衍生產(chǎn)品交易目的及對(duì)市場(chǎng)走向的預(yù)測(cè)選擇與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測(cè)算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)敞口的指標(biāo)和方法。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度,制定并定期審查和更新各類(lèi)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額、應(yīng)急計(jì)劃和壓力測(cè)試的制度和指標(biāo),制定限額監(jiān)控和超限額處理程序。

    在進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易時(shí),必須嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)和敞口風(fēng)險(xiǎn)管理制度,任何重大交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)經(jīng)董事會(huì)或其授權(quán)的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)或高級(jí)管理層審批。在因市場(chǎng)變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時(shí),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行止損制度。

    對(duì)在交易活動(dòng)中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管,要實(shí)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)和懲處?!?/p>

    十九、第十九條與第二十條之間增加一條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的授權(quán)管理。對(duì)于衍生產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)適當(dāng)上收其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中明確重大交易風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別特征,并規(guī)定取消交易權(quán)限的程序。對(duì)于發(fā)生重大衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)及時(shí)取消其衍生產(chǎn)品交易權(quán)限?!?/p>

    二十、第二十條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營(yíng)銷(xiāo)的人員分開(kāi),不得相互兼任;風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)或控制人員可以直接向高級(jí)管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)本辦法第四條所列的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)從事套期保值類(lèi)與非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易的交易人員不得相互兼任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所從事的上述不同類(lèi)別衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)信息相互隔離?!?/p>

    二十一、第二十三條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評(píng)估交易對(duì)手適當(dāng)性的相關(guān)政策:包括評(píng)估交易對(duì)手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任,識(shí)別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對(duì)手本身從事衍生交易的目的。在履行本條要求時(shí),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)誠(chéng)實(shí)信用原則合理地依賴(lài)交易對(duì)手提供的正式書(shū)面文件?!?/p>

    二十二、第二十四條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡(jiǎn)明扼要的文字表述向客戶(hù)提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書(shū)面資料,相關(guān)披露以單獨(dú)章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn),不得以頁(yè)邊、頁(yè)底、腳注或小字體等方式說(shuō)明,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本;

    (二)與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說(shuō)明;

    (三)與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露;

    (四)產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測(cè)試、在一定假設(shè)和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和置信度的合理性分析;

    (五)應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)充分揭示的其他信息?!?/p>

    二十三、第二十五條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍P蛯?duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚪灰讓?duì)手明示相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可能對(duì)其產(chǎn)生的影響。”

    二十四、第二十六條與第二十七條之間增加三條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的真實(shí)需求背景決定發(fā)起交易和進(jìn)行交易決策?!?/p>

    “銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)計(jì)提交易敞口的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?!?/p>

    “銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易,其標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過(guò)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門(mén)可以根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況在該資本比例上限要求內(nèi)實(shí)施動(dòng)態(tài)差異化管理。標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行?!?/p>

    二十五、第二十七條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類(lèi)別,建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng),做好充分的流動(dòng)性安排,確保在市場(chǎng)交易異常情況下,具備足夠的履約能力?!?/p>

    二十六、第二十八條與第三十七條合并修改為“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度,明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項(xiàng)責(zé)任,包括但不限于:交易文件的生成和錄入、交易確認(rèn)、軋差交割、交易復(fù)核、市值重估、異常報(bào)告、會(huì)計(jì)處理等。衍生產(chǎn)品交易過(guò)程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理,由職能部門(mén)定期檢查。”

    二十七、第二十八條與第二十九條之間增加兩條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定對(duì)衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行清算,確保履行交割責(zé)任,規(guī)范處理違約及終止事件,及時(shí)識(shí)別并控制操作風(fēng)險(xiǎn)?!?/p>

    “銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng),確保按產(chǎn)品、交易對(duì)手等進(jìn)行分類(lèi)的管理信息完整、有效?!?/p>

    二十八、第三十二條與第三十三條之間增加一條:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善針對(duì)衍生產(chǎn)品交易合同等相關(guān)法律文本的評(píng)估及管理制度,至少每年根據(jù)交易對(duì)手的情況,對(duì)涉及到的衍生產(chǎn)品交易合同文本的效力、效果進(jìn)行評(píng)估,加深理解和掌握,有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。”

    二十九、第三十四條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門(mén)要定期對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對(duì)于衍生產(chǎn)品交易制度和業(yè)務(wù)的內(nèi)審應(yīng)當(dāng)具有以下要素:

    (一)確保配備數(shù)量充足且具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和技能的內(nèi)審人員;

    (二)建立內(nèi)審部門(mén)向董事會(huì)的獨(dú)立報(bào)告路線(xiàn)。”

    三十、第三十五條修改為:“中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類(lèi)相適應(yīng)?!?/p>

    三十一、第三十八條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員(包括主管、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、分析師、交易人員等)、機(jī)構(gòu)違反本辦法的有關(guān)規(guī)定違規(guī)操作,造成本機(jī)構(gòu)或者客戶(hù)重大損失的,該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、主管人員和直接責(zé)任人給予記過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。”

    三十二、第三十九條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的,依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進(jìn)行處罰。”

    三十三、第四十條修改為:“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法或者中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的,根據(jù)其性質(zhì)分別按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定,予以處罰?!?/p>

    三十四、第四十一條修改為:“對(duì)未能有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),可以暫?;蚪K止其衍生產(chǎn)品交易資格,并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰?!?/p>

    三十五、第三章《風(fēng)險(xiǎn)管理》與第四章《罰則》之間增加一章《產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)與后續(xù)服務(wù)》共十三條:

    “第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理工作,制定完善客戶(hù)適合度評(píng)估制度,在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類(lèi)和客戶(hù)分類(lèi)的基礎(chǔ)上,對(duì)衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行充分的適合度評(píng)估:

    (一)評(píng)估衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度,對(duì)衍生產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)分類(lèi),并至少每年復(fù)核一次其合理性,進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理;

    (二)根據(jù)客戶(hù)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)等評(píng)估其成熟度,對(duì)客戶(hù)進(jìn)行相應(yīng)分類(lèi),并至少每年復(fù)核一次其合理性,進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

    第四十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶(hù)適合度評(píng)估結(jié)果,與有真實(shí)需求背景的客戶(hù)進(jìn)行與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易,并獲取由客戶(hù)提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實(shí)性;

    (二)客戶(hù)進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo);

    (三)是否存在與本條第一項(xiàng)確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。

    第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與客戶(hù)交易的衍生產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)特征應(yīng)當(dāng)與作為真實(shí)需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)特征具有合理的相關(guān)度,在營(yíng)銷(xiāo)與交易時(shí)應(yīng)當(dāng)首先選擇基礎(chǔ)的、簡(jiǎn)單的、自身具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品。

    第四十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品銷(xiāo)售人員的內(nèi)部培訓(xùn)、資格認(rèn)定及授權(quán)管理制度,加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售人員的持續(xù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育,及時(shí)跟進(jìn)針對(duì)新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和資格認(rèn)定,并建立嚴(yán)格的管理制度。通過(guò)資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)的銷(xiāo)售人員方可向客戶(hù)介紹、營(yíng)銷(xiāo)衍生產(chǎn)品。在向客戶(hù)介紹衍生產(chǎn)品時(shí),銷(xiāo)售人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚩蛻?hù)明示其已通過(guò)內(nèi)部資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)。

    第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡(jiǎn)明扼要的文字表述向客戶(hù)提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書(shū)面資料,相關(guān)披露以單獨(dú)章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn),不得以頁(yè)邊、頁(yè)底或腳注以及小字體等方式說(shuō)明,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本;

    (二)與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說(shuō)明;

    (三)與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露;

    (四)產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測(cè)試、在一定假設(shè)和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和置信度的合理性分析;

    (五)應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)充分揭示的其他信息。

    第四十九條 在衍生產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀(guān)公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn),不得誤導(dǎo)客戶(hù)對(duì)市場(chǎng)的看法,不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)或縮小產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn),不得以任何方式向客戶(hù)承諾收益。

    第五十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分尊重客戶(hù)的獨(dú)立自主決策,不得將交易衍生產(chǎn)品作為與客開(kāi)展其他業(yè)務(wù)的附加條件。

    第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)制度,并結(jié)合客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素,確定相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,限制與一定信用評(píng)級(jí)以下客戶(hù)的衍生產(chǎn)品交易。

    第五十二條 與客戶(hù)達(dá)成衍生產(chǎn)品交易之前,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲取由客戶(hù)提供的聲明、確認(rèn)函等形式的書(shū)面材料,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)客戶(hù)進(jìn)行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性;

    (二)衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否具備有效的授權(quán);

    (三)客戶(hù)是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),以及該筆交易是否符合第四十五條第二項(xiàng)確認(rèn)的交易目的或目標(biāo);

    (四)客戶(hù)對(duì)該筆衍生產(chǎn)品交易在第四十八條第四項(xiàng)所述的最差可能情況是否具備足夠的承受能力;

    (五)需要由客戶(hù)聲明或確認(rèn)的其他事項(xiàng)。

    第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向客戶(hù)提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)信息,定期將與客戶(hù)交易的衍生產(chǎn)品的市值重估結(jié)果以評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示函等形式,通過(guò)信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶(hù)書(shū)面提供,并確保相關(guān)材料及時(shí)送達(dá)客戶(hù)。當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí),應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高市值重估的頻率,并及時(shí)向客戶(hù)書(shū)面提供市值重估的結(jié)果。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)上述市值重估的頻率和質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。

    第五十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于自身不具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)向報(bào)價(jià)方獲取關(guān)鍵的估值參數(shù)及相關(guān)信息,并通過(guò)信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶(hù)書(shū)面提供此類(lèi)信息,以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。

    第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)與客戶(hù)交易的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類(lèi)確定科學(xué)合理的利潤(rùn)目標(biāo),制定科學(xué)合理的考核評(píng)價(jià)與長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制,引導(dǎo)相關(guān)部門(mén)和人員誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)操作,不得過(guò)度追求盈利,不得將與客戶(hù)交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門(mén)的利潤(rùn)目標(biāo)及考核激勵(lì)機(jī)制簡(jiǎn)單掛鉤。

    第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的定期后評(píng)價(jià)制度,包括對(duì)合規(guī)銷(xiāo)售、風(fēng)險(xiǎn)控制、考核激勵(lì)機(jī)制等內(nèi)部管理制度的定期后評(píng)價(jià)。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)實(shí)地訪(fǎng)問(wèn)、電子郵件、傳真、電話(huà)錄音等可記錄的方式建立或完善對(duì)客戶(hù)的定期回訪(fǎng)制度,針對(duì)合規(guī)銷(xiāo)售與風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容認(rèn)真聽(tīng)取客戶(hù)的意見(jiàn),并及時(shí)反饋?!?/p>

    三十六、原《金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》中的“金融機(jī)構(gòu)”全部修改為“銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)”。

    本決定自公布之日起實(shí)施。

    《銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法》根據(jù)本決定作相應(yīng)修改并對(duì)條款順序作相應(yīng)調(diào)整后,重新公布。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理辦法

    (根據(jù)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)第101次主席會(huì)議《關(guān)于修改〈金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)管理暫行辦法〉的決定》修訂)

    第一章 總  則

    第一條 為規(guī)范銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),有效控制銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn),根據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》及其他有關(guān)法律法規(guī),制定本辦法。

    第二條 本辦法所稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)是指依法設(shè)立的商業(yè)銀行、城市信用合作社、農(nóng)村信用合作社等吸收公眾存款的金融機(jī)構(gòu)以及政策性銀行。依法設(shè)立的金融資產(chǎn)管理公司、信托公司、企業(yè)集團(tuán)財(cái)務(wù)公司、金融租賃公司,以及經(jīng)中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會(huì)(以下簡(jiǎn)稱(chēng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì))批準(zhǔn)設(shè)立的其他銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù),適用本辦法。

    第三條 本辦法所稱(chēng)衍生產(chǎn)品是一種金融合約,其價(jià)值取決于一種或多種基礎(chǔ)資產(chǎn)或指數(shù),合約的基本種類(lèi)包括遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)。衍生產(chǎn)品還包括具有遠(yuǎn)期、期貨、掉期(互換)和期權(quán)中一種或多種特征的混合金融工具。

    第四條 本辦法所稱(chēng)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)按照交易目的分為兩類(lèi):

    (一)套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。即銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起,為規(guī)避自有資產(chǎn)、負(fù)債的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)或流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的衍生產(chǎn)品交易。此類(lèi)交易需符合套期會(huì)計(jì)規(guī)定,并劃入銀行賬戶(hù)管理。

    (二)非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。即除套期保值類(lèi)以外的衍生產(chǎn)品交易。包括由客戶(hù)發(fā)起,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為滿(mǎn)足客戶(hù)需求提供的代客交易和銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為對(duì)沖前述交易相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)而進(jìn)行的交易;銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)為承擔(dān)做市義務(wù)持續(xù)提供市場(chǎng)買(mǎi)、賣(mài)雙邊價(jià)格,并按其報(bào)價(jià)與其他市場(chǎng)參與者進(jìn)行的做市交易;以及銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)主動(dòng)發(fā)起,運(yùn)用自有資金,根據(jù)對(duì)市場(chǎng)走勢(shì)的判斷,以獲利為目的進(jìn)行的自營(yíng)交易。此類(lèi)交易劃入交易賬戶(hù)管理。

    第五條 本辦法所稱(chēng)客戶(hù)是指除金融機(jī)構(gòu)以外的個(gè)人客戶(hù)和機(jī)構(gòu)客戶(hù)。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)向客戶(hù)銷(xiāo)售的理財(cái)產(chǎn)品若具有衍生產(chǎn)品性質(zhì),其產(chǎn)品設(shè)計(jì)、交易、管理適用本辦法,客戶(hù)準(zhǔn)入以及銷(xiāo)售環(huán)節(jié)適用中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。對(duì)個(gè)人衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估和銷(xiāo)售環(huán)節(jié)適用個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)的相關(guān)規(guī)定。

    第六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn),接受中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督與檢查。

    獲得衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)從事與其自身風(fēng)險(xiǎn)管理能力相適應(yīng)的業(yè)務(wù)活動(dòng)。

    第七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事與外匯、商品、能源和股權(quán)有關(guān)的衍生產(chǎn)品交易以及場(chǎng)內(nèi)衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)具有中國(guó)銀監(jiān)會(huì)批準(zhǔn)的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)資格,并遵守國(guó)家外匯管理及其他相關(guān)規(guī)定。

    第二章 市場(chǎng)準(zhǔn)入管理

    第八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資格分為以下兩類(lèi):

    (一)基礎(chǔ)類(lèi)資格:只能從事套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易;

    (二)普通類(lèi)資格:除基礎(chǔ)類(lèi)資格可以從事的衍生產(chǎn)品交易之外,還可以從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易。根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)管理能力,監(jiān)管部門(mén)可以對(duì)其具體的業(yè)務(wù)模式、產(chǎn)品種類(lèi)等實(shí)施差別化資格管理。

    第九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)基礎(chǔ)類(lèi)資格,應(yīng)當(dāng)具備以下條件:

    (一)有健全的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部控制制度;

    (二)具有接受相關(guān)衍生產(chǎn)品交易技能專(zhuān)門(mén)培訓(xùn)半年以上、從事衍生產(chǎn)品或相關(guān)交易2年以上的交易人員至少2名,相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)管理人員至少1名,風(fēng)險(xiǎn)模型研究人員或風(fēng)險(xiǎn)分析人員至少1名,熟悉套期會(huì)計(jì)操作程序和制度規(guī)范的人員至少1名,以上人員均需專(zhuān)崗專(zhuān)人,相互不得兼任,且無(wú)不良記錄;

    (三)有適當(dāng)?shù)慕灰讏?chǎng)所和設(shè)備;

    (四)具有處理法律事務(wù)和負(fù)責(zé)內(nèi)控合規(guī)檢查的專(zhuān)業(yè)部門(mén)及相關(guān)專(zhuān)業(yè)人員;

    (五)滿(mǎn)足中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審慎監(jiān)管指標(biāo)要求;

    (六)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

    第十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)普通類(lèi)資格,除具備上述基礎(chǔ)類(lèi)資格條件以外還需具備以下條件:

    (一)完善的衍生產(chǎn)品交易前、中、后臺(tái)自動(dòng)聯(lián)接的業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)和實(shí)時(shí)風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng);

    (二)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)主管人員應(yīng)當(dāng)具備5年以上直接參與衍生產(chǎn)品交易活動(dòng)或風(fēng)險(xiǎn)管理的資歷,且無(wú)不良記錄;

    (三)嚴(yán)格的業(yè)務(wù)分離制度,確保套期保值類(lèi)業(yè)務(wù)與非套期保值類(lèi)業(yè)務(wù)的市場(chǎng)信息、風(fēng)險(xiǎn)管理、損益核算有效隔離;

    (四)完善的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等風(fēng)險(xiǎn)管理框架;

    (五)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

    第十一條 外資銀行開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交由授權(quán)簽字人簽署的申請(qǐng)材料,經(jīng)審查同意后,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。外商獨(dú)資銀行、中外合資銀行應(yīng)當(dāng)由總行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)材料;外國(guó)銀行擬在中國(guó)境內(nèi)兩家以上分行開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的,應(yīng)當(dāng)由其在華管理行統(tǒng)一向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)材料,經(jīng)審查同意后,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

    外國(guó)銀行分行申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)獲得其總行(地區(qū)總部)的正式授權(quán),其母國(guó)應(yīng)當(dāng)具備對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)進(jìn)行監(jiān)管的法律框架,其母國(guó)監(jiān)管當(dāng)局應(yīng)當(dāng)具備相應(yīng)的監(jiān)管能力。

    申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的外國(guó)銀行分行,如果不具備第九條或第十條所列條件,其總行(地區(qū)總部)應(yīng)當(dāng)具備上述條件。同時(shí)該分行還應(yīng)當(dāng)具備以下條件:

    (一)其總行(地區(qū)總部)對(duì)該分行從事衍生產(chǎn)品交易等方面的正式授權(quán)對(duì)交易品種和限額作出明確規(guī)定;

    (二)除總行另有明確規(guī)定外,該分行的全部衍生產(chǎn)品交易統(tǒng)一通過(guò)對(duì)其授權(quán)的總行(地區(qū)總部)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤(pán),并由其總行(地區(qū)總部)統(tǒng)一進(jìn)行平盤(pán)、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

    其他由屬地監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)先向當(dāng)?shù)乇O(jiān)管機(jī)構(gòu)提交申請(qǐng)材料,經(jīng)審查同意后,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批;其他由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)直接監(jiān)管的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)直接向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)提交申請(qǐng)材料,報(bào)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)審批。

    第十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),應(yīng)當(dāng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)或其派出機(jī)構(gòu)報(bào)送以下文件和資料(一式三份):

    (一)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的申請(qǐng)報(bào)告、可行性報(bào)告及業(yè)務(wù)計(jì)劃書(shū)或展業(yè)計(jì)劃;

    (二)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度;

    (三)衍生產(chǎn)品交易會(huì)計(jì)制度;

    (四)主管人員和主要交易人員名單、履歷;

    (五)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理制度,包括但不限于:風(fēng)險(xiǎn)敞口量化規(guī)則或風(fēng)險(xiǎn)限額授權(quán)管理制度;

    (六)交易場(chǎng)所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性和穩(wěn)定性測(cè)試報(bào)告;

    (七)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)要求的其他文件和資料。

    外國(guó)銀行分行申請(qǐng)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),若不具備第九條或第十條所列條件,該分行除報(bào)送其總行(地區(qū)總部)的上述文件和資料外,同時(shí)還應(yīng)當(dāng)向所在地銀監(jiān)局報(bào)送以下文件:

    (一)其總行(地區(qū)總部)對(duì)該分行從事衍生產(chǎn)品交易品種和限額等方面的正式書(shū)面授權(quán)文件;

    (二)除其總行另有明確規(guī)定外,其總行(地區(qū)總部)出具的確保該分行全部衍生產(chǎn)品交易通過(guò)總行(地區(qū)總部)交易系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤(pán),并由其總行(地區(qū)總部)負(fù)責(zé)進(jìn)行平盤(pán)、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制的承諾函。

    第十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)提交的衍生產(chǎn)品交易會(huì)計(jì)制度,應(yīng)當(dāng)符合我國(guó)有關(guān)會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)未規(guī)定的,應(yīng)當(dāng)符合有關(guān)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)。外國(guó)銀行分行可以遵從其母國(guó)/總行會(huì)計(jì)標(biāo)準(zhǔn)。

    第十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按本辦法規(guī)定提交的交易場(chǎng)所、設(shè)備和系統(tǒng)的安全性測(cè)試報(bào)告,原則上應(yīng)當(dāng)由第三方獨(dú)立做出。

    第十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)內(nèi)部管理規(guī)章制度應(yīng)當(dāng)至少包括以下內(nèi)容:

    (一)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的指導(dǎo)原則、業(yè)務(wù)操作規(guī)程(業(yè)務(wù)操作規(guī)程應(yīng)當(dāng)體現(xiàn)交易前臺(tái)、中臺(tái)與后臺(tái)分離的原則)和針對(duì)突發(fā)事件的應(yīng)急計(jì)劃;

    (二)新業(yè)務(wù)、新產(chǎn)品審批制度及流程;

    (三)交易品種及其風(fēng)險(xiǎn)控制制度;

    (四)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)模型指標(biāo)及量化管理指標(biāo);

    (五)風(fēng)險(xiǎn)管理制度和內(nèi)部審計(jì)制度;

    (六)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)研究與開(kāi)發(fā)的管理制度及后評(píng)價(jià)制度;

    (七)交易員守則;

    (八)交易主管人員崗位責(zé)任制度,對(duì)各級(jí)主管人員與交易員的問(wèn)責(zé)制度和激勵(lì)約束機(jī)制;

    (九)對(duì)前、中、后臺(tái)主管人員及工作人員的培訓(xùn)計(jì)劃;

    (十)中國(guó)銀監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他內(nèi)容。

    第十六條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)自收到銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)按照本辦法提交的完整申請(qǐng)資料之日起三個(gè)月內(nèi)予以批復(fù)。

    第十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)法人授權(quán)其分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),須對(duì)其風(fēng)險(xiǎn)管理能力進(jìn)行嚴(yán)格審核,并出具有關(guān)交易品種和限額等方面的正式書(shū)面授權(quán)文件;境內(nèi)分支機(jī)構(gòu)辦理衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)須統(tǒng)一通過(guò)其總行(部)系統(tǒng)進(jìn)行實(shí)時(shí)平盤(pán),并由總行(部)統(tǒng)一進(jìn)行平盤(pán)、敞口管理和風(fēng)險(xiǎn)控制。

    上述分支機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在收到其總行(部)授權(quán)或授權(quán)發(fā)生變動(dòng)之日起30日內(nèi),持其總行(部)的授權(quán)文件向當(dāng)?shù)劂y監(jiān)局報(bào)告。

    外國(guó)銀行分行所獲授權(quán)發(fā)生變動(dòng)時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

    第三章 風(fēng)險(xiǎn)管理

    第十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)、資本實(shí)力、管理能力和衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)特征,確定是否適合從事衍生產(chǎn)品交易及適合從事的衍生產(chǎn)品交易品種和規(guī)模。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù),在開(kāi)展新的業(yè)務(wù)品種、開(kāi)拓新市場(chǎng)等創(chuàng)新前,應(yīng)當(dāng)書(shū)面咨詢(xún)監(jiān)管部門(mén)意見(jiàn)。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)逐步提高自主創(chuàng)新能力、交易管理能力和風(fēng)險(xiǎn)管理水平,謹(jǐn)慎涉足自身不具備定價(jià)能力的衍生產(chǎn)品交易。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)不得自主持有或向客戶(hù)銷(xiāo)售可能出現(xiàn)無(wú)限損失的裸賣(mài)空衍生產(chǎn)品,以及以衍生產(chǎn)品為基礎(chǔ)資產(chǎn)或掛鉤指標(biāo)的再衍生產(chǎn)品。

    第十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照第四條所列衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的分類(lèi),建立與所從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)的、完善的、可靠的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)以及法律合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系和制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng),并配備履行上述風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制和業(yè)務(wù)處理職責(zé)所需要的具備相關(guān)業(yè)務(wù)知識(shí)和技能的工作人員。

    第二十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)董事會(huì)或其授權(quán)專(zhuān)業(yè)委員會(huì)應(yīng)當(dāng)定期對(duì)現(xiàn)行的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況、風(fēng)險(xiǎn)管理政策和程序進(jìn)行評(píng)價(jià),確保其與機(jī)構(gòu)的資本實(shí)力、管理水平相一致。新產(chǎn)品推出頻繁或系統(tǒng)發(fā)生重大變化時(shí),應(yīng)當(dāng)相應(yīng)增加評(píng)估頻度。

    第二十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)了解所從事的衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn);審核評(píng)估和批準(zhǔn)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)及其風(fēng)險(xiǎn)管理的原則、程序、組織、權(quán)限的綜合管理框架;并能通過(guò)獨(dú)立的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)和完善的檢查報(bào)告系統(tǒng),隨時(shí)獲取有關(guān)衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)狀況的信息,進(jìn)行相應(yīng)的監(jiān)督與指導(dǎo)。在此基礎(chǔ)上,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)每年一次對(duì)其自身衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)情況進(jìn)行評(píng)估,并將上一年度評(píng)估報(bào)告一式兩份于每年一月底之前報(bào)送監(jiān)管機(jī)構(gòu)。

    第二十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要根據(jù)本機(jī)構(gòu)的整體實(shí)力、自有資本、盈利能力、業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)方針、衍生產(chǎn)品交易目的及對(duì)市場(chǎng)走向的預(yù)測(cè),選擇與本機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)相適應(yīng)的測(cè)算衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)敞口的指標(biāo)和方法。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立并嚴(yán)格執(zhí)行授權(quán)和止損制度,制定并定期審查更新各類(lèi)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)敞口限額、止損限額、應(yīng)急計(jì)劃和壓力測(cè)試的制度和指標(biāo),制定限額監(jiān)控和超限額處理程序。

    在進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易時(shí),必須嚴(yán)格執(zhí)行分級(jí)授權(quán)和敞口風(fēng)險(xiǎn)管理制度,任何重大交易或新的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)都應(yīng)當(dāng)經(jīng)由董事會(huì)或其授權(quán)的專(zhuān)業(yè)委員會(huì)或高級(jí)管理層審批。在因市場(chǎng)變化或決策失誤出現(xiàn)賬面浮虧時(shí),應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格執(zhí)行止損制度。

    對(duì)在交易活動(dòng)中有越權(quán)或違規(guī)行為的交易員及其主管,要實(shí)行嚴(yán)格問(wèn)責(zé)和懲處。

    第二十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)加強(qiáng)對(duì)分支機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的授權(quán)與管理。對(duì)于衍生產(chǎn)品經(jīng)營(yíng)能力較弱、風(fēng)險(xiǎn)防范及管理水平較低的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)適當(dāng)上收其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)管理制度中明確重大交易風(fēng)險(xiǎn)的類(lèi)別特征,并規(guī)定取消交易權(quán)限的程序。對(duì)于發(fā)生重大衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)的分支機(jī)構(gòu),應(yīng)當(dāng)及時(shí)取消其衍生產(chǎn)品的交易權(quán)限。

    第二十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)和控制的工作人員必須與從事衍生產(chǎn)品交易或營(yíng)銷(xiāo)的人員分開(kāi),不得相互兼任;風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量、監(jiān)測(cè)或控制人員可以直接向高級(jí)管理層報(bào)告風(fēng)險(xiǎn)狀況。根據(jù)本辦法第四條所列的分類(lèi)標(biāo)準(zhǔn),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)從事套期保值類(lèi)與非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易的交易人員不得相互兼任。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)確保其所從事的上述不同類(lèi)別衍生產(chǎn)品交易的相關(guān)信息相互隔離。

    第二十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定明確的交易員、分析員、銷(xiāo)售人員等從業(yè)人員資格認(rèn)定標(biāo)準(zhǔn),根據(jù)衍生產(chǎn)品交易及風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性對(duì)業(yè)務(wù)銷(xiāo)售人員及其他有關(guān)業(yè)務(wù)人員進(jìn)行培訓(xùn),確保其具備必要的技能和資格。 

    第二十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)要制定合理的成本和資產(chǎn)分析測(cè)算制度和科學(xué)規(guī)范的激勵(lì)約束機(jī)制,不得將衍生產(chǎn)品交易和風(fēng)險(xiǎn)管理人員的收入與當(dāng)期績(jī)效簡(jiǎn)單掛鉤,避免其過(guò)度追求利益,增加交易風(fēng)險(xiǎn)。

    第二十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)衍生產(chǎn)品交易主管和交易員實(shí)行定期輪崗和強(qiáng)制帶薪休假。

    第二十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)內(nèi)審部門(mén)要定期對(duì)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)管理制度的執(zhí)行情況進(jìn)行檢查。對(duì)于衍生產(chǎn)品交易制度和業(yè)務(wù)的內(nèi)審應(yīng)當(dāng)具有以下要素:

    (一)確保配備數(shù)量充足且具備相關(guān)經(jīng)驗(yàn)和技能的內(nèi)審人員;

    (二)建立內(nèi)審部門(mén)向董事會(huì)的獨(dú)立報(bào)告路線(xiàn)。

    第二十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制法律風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度,嚴(yán)格審查交易對(duì)手的法律地位和交易資格。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與交易對(duì)手簽訂衍生產(chǎn)品交易合約時(shí)應(yīng)當(dāng)參照國(guó)際及國(guó)內(nèi)市場(chǎng)慣例,充分考慮發(fā)生違約事件后采取法律手段追索保全的可操作性等因素,采取有效措施防范交易合約起草、談判和簽訂等過(guò)程中的法律風(fēng)險(xiǎn)。

    第三十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善針對(duì)衍生產(chǎn)品交易合同等法律文本的評(píng)估及管理制度,至少每年根據(jù)交易對(duì)手的情況,對(duì)涉及到的衍生產(chǎn)品交易合同文本的效力、效果進(jìn)行評(píng)估,加深理解和掌握,有效防范法律風(fēng)險(xiǎn)。

    第三十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定評(píng)估交易對(duì)手適當(dāng)性的相關(guān)政策:包括評(píng)估交易對(duì)手是否充分了解合約的條款以及履行合約的責(zé)任,識(shí)別擬進(jìn)行的衍生交易是否符合交易對(duì)手本身從事衍生交易的目的。在履行本條要求時(shí),銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)可以根據(jù)誠(chéng)實(shí)信用原則合理地依賴(lài)交易對(duì)手提供的正式書(shū)面文件。

    第三十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善的交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度,選擇適當(dāng)?shù)姆椒ê湍P蛯?duì)交易對(duì)手信用風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,并采取適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)緩釋措施。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚪灰讓?duì)手明示相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施可能對(duì)其產(chǎn)生的影響。

    第三十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)運(yùn)用適當(dāng)?shù)娘L(fēng)險(xiǎn)評(píng)估方法或模型對(duì)衍生產(chǎn)品交易的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行評(píng)估,按市價(jià)原則管理市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)(衍生產(chǎn)品的市值評(píng)估可以合理利用第三方獨(dú)立估值報(bào)價(jià)),調(diào)整交易規(guī)模、類(lèi)別及風(fēng)險(xiǎn)敞口水平。

    第三十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)由資產(chǎn)負(fù)債管理部門(mén)根據(jù)本機(jī)構(gòu)的真實(shí)需求背景決定發(fā)起交易和進(jìn)行交易決策。

    第三十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)計(jì)提此類(lèi)衍生產(chǎn)品交易敞口的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本,市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》和《商業(yè)銀行市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量?jī)?nèi)部模型法監(jiān)管指引》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    第三十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事非套期保值類(lèi)衍生產(chǎn)品交易,其標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本不得超過(guò)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)核心資本的3%。監(jiān)管部門(mén)可根據(jù)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)情況在該資本比例上限要求內(nèi)實(shí)施動(dòng)態(tài)差異化管理。標(biāo)準(zhǔn)法下市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)資本的計(jì)算方法按照《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》的相關(guān)規(guī)定執(zhí)行。

    第三十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)模與類(lèi)別,建立完善的流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與預(yù)警系統(tǒng),做好充分的流動(dòng)性安排,確保在市場(chǎng)交易異常情況下,具備足夠的履約能力。

    第三十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立健全控制操作風(fēng)險(xiǎn)的機(jī)制和制度,明確衍生產(chǎn)品交易操作和監(jiān)控中的各項(xiàng)責(zé)任,包括但不限于:交易文件的生成和錄入、交易確認(rèn)、軋差交割、交易復(fù)核、市值重估、異常報(bào)告、會(huì)計(jì)處理等。衍生產(chǎn)品交易過(guò)程中的文件和錄音記錄應(yīng)當(dāng)統(tǒng)一納入檔案系統(tǒng)管理,由職能部門(mén)定期檢查。

    第三十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定對(duì)從事的衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行清算,確保履行交割責(zé)任,規(guī)范處理違約及終止事件,及時(shí)識(shí)別并控制操作風(fēng)險(xiǎn)。

    第四十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立完善衍生產(chǎn)品交易管理信息系統(tǒng),確保按產(chǎn)品、交易對(duì)手等進(jìn)行分類(lèi)的管理信息完整、有效。

    第四十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的規(guī)定報(bào)送與衍生產(chǎn)品交易有關(guān)的會(huì)計(jì)、統(tǒng)計(jì)報(bào)表及其他報(bào)告。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)按照中國(guó)銀監(jiān)會(huì)關(guān)于信息披露的規(guī)定,對(duì)外披露從事衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)狀況、損失狀況、利潤(rùn)變化及異常情況。

    第四十二條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)從事衍生產(chǎn)品交易出現(xiàn)重大業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)或重大業(yè)務(wù)損失時(shí),應(yīng)當(dāng)迅速采取有效措施,制止損失繼續(xù)擴(kuò)大,同時(shí)將有關(guān)情況及時(shí)主動(dòng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)所從事的衍生產(chǎn)品交易、運(yùn)行系統(tǒng)、風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)等發(fā)生重大變動(dòng)時(shí),應(yīng)當(dāng)及時(shí)主動(dòng)向中國(guó)銀監(jiān)會(huì)報(bào)告具體情況。

    第四十三條 中國(guó)銀監(jiān)會(huì)可以檢查銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)有關(guān)衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的資料和報(bào)表、風(fēng)險(xiǎn)管理制度、內(nèi)部控制制度和業(yè)務(wù)處理系統(tǒng)是否與其從事的衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)種類(lèi)相適應(yīng)。

    第四章 產(chǎn)品營(yíng)銷(xiāo)與后續(xù)服務(wù)

    第四十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)高度重視衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理工作,制定完善客戶(hù)適合度評(píng)估制度,在綜合考慮衍生產(chǎn)品分類(lèi)和客戶(hù)分類(lèi)的基礎(chǔ)上,對(duì)衍生產(chǎn)品交易進(jìn)行充分的適合度評(píng)估:

    (一)評(píng)估衍生產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)及復(fù)雜程度,對(duì)衍生產(chǎn)品進(jìn)行相應(yīng)分類(lèi),并至少每年復(fù)核一次其合理性,進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理;

    (二)根據(jù)客戶(hù)的業(yè)務(wù)性質(zhì)、衍生產(chǎn)品交易經(jīng)驗(yàn)等評(píng)估其成熟度,對(duì)客戶(hù)進(jìn)行相應(yīng)分類(lèi),并至少每年復(fù)核一次其合理性,進(jìn)行動(dòng)態(tài)管理。

    第四十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)根據(jù)客戶(hù)適合度評(píng)估結(jié)果,與有真實(shí)需求背景的客戶(hù)進(jìn)行與其風(fēng)險(xiǎn)承受能力相適應(yīng)的衍生產(chǎn)品交易,并獲取由客戶(hù)提供的聲明、確認(rèn)函等能夠證明其真實(shí)需求背景的書(shū)面材料,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)與衍生產(chǎn)品交易直接相關(guān)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的真實(shí)性;

    (二)客戶(hù)進(jìn)行衍生產(chǎn)品交易的目的或目標(biāo);

    (三)是否存在與本條第一項(xiàng)確認(rèn)的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債相關(guān)的尚未結(jié)清的衍生產(chǎn)品交易敞口。

    第四十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)與客戶(hù)交易的衍生產(chǎn)品的主要風(fēng)險(xiǎn)特征應(yīng)當(dāng)與作為真實(shí)需求背景的基礎(chǔ)資產(chǎn)或基礎(chǔ)負(fù)債的主要風(fēng)險(xiǎn)特征具有合理的相關(guān)度,在營(yíng)銷(xiāo)與交易時(shí)應(yīng)當(dāng)首先選擇基礎(chǔ)的、簡(jiǎn)單的、自身具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品。

    第四十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品銷(xiāo)售人員的內(nèi)部培訓(xùn)、資格認(rèn)定及授權(quán)管理制度,加強(qiáng)對(duì)銷(xiāo)售人員的持續(xù)專(zhuān)業(yè)培訓(xùn)和職業(yè)操守教育,及時(shí)跟進(jìn)針對(duì)新產(chǎn)品新業(yè)務(wù)的培訓(xùn)和資格認(rèn)定,并建立嚴(yán)格的管理制度。通過(guò)資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)的銷(xiāo)售人員方可向客戶(hù)介紹、營(yíng)銷(xiāo)衍生產(chǎn)品。在向客戶(hù)介紹衍生產(chǎn)品時(shí),銷(xiāo)售人員應(yīng)當(dāng)以適當(dāng)?shù)姆绞较蚩蛻?hù)明示其已通過(guò)內(nèi)部資格認(rèn)定并獲得有效授權(quán)。

    第四十八條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以清晰易懂、簡(jiǎn)明扼要的文字表述向客戶(hù)提供衍生產(chǎn)品介紹和風(fēng)險(xiǎn)揭示的書(shū)面資料,相關(guān)披露以單獨(dú)章節(jié)、明白清晰的方式呈現(xiàn),不得以頁(yè)邊、頁(yè)底或腳注以及小字體等方式說(shuō)明,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)產(chǎn)品結(jié)構(gòu)及基本交易條款的完整介紹和該產(chǎn)品的完整法律文本;

    (二)與產(chǎn)品掛鉤的指數(shù)、收益率或其他參數(shù)的說(shuō)明;

    (三)與交易相關(guān)的主要風(fēng)險(xiǎn)披露;

    (四)產(chǎn)品現(xiàn)金流分析、壓力測(cè)試、在一定假設(shè)和置信度之下最差可能情況的模擬情景分析與最大現(xiàn)金流虧損以及該假設(shè)和置信度的合理性分析;

    (五)應(yīng)當(dāng)向客戶(hù)充分揭示的其他信息。

    第四十九條 在衍生產(chǎn)品銷(xiāo)售過(guò)程中,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)客觀(guān)公允地陳述所售衍生產(chǎn)品的收益與風(fēng)險(xiǎn),不得誤導(dǎo)客戶(hù)對(duì)市場(chǎng)的看法,不得夸大產(chǎn)品的優(yōu)點(diǎn)或縮小產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn),不得以任何方式向客戶(hù)承諾收益。

    第五十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)充分尊重客戶(hù)的獨(dú)立自主決策,不得將交易衍生產(chǎn)品作為與客戶(hù)開(kāi)展其他業(yè)務(wù)的附加條件。

    第五十一條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)建立客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)制度,并結(jié)合客戶(hù)的信用評(píng)級(jí)、財(cái)務(wù)狀況、盈利能力、凈資產(chǎn)水平、現(xiàn)金流量等因素,確定相關(guān)的信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋措施,限制與一定信用評(píng)級(jí)以下客戶(hù)的衍生產(chǎn)品交易。

    第五十二條 與客戶(hù)達(dá)成衍生產(chǎn)品交易之前,銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)獲取由客戶(hù)提供的聲明、確認(rèn)函等形式的書(shū)面材料,內(nèi)容包括但不限于:

    (一)客戶(hù)進(jìn)行該筆衍生產(chǎn)品交易的合規(guī)性;

    (二)衍生產(chǎn)品交易合同、交易指令等協(xié)議文本的簽署人員是否獲得有效的授權(quán);

    (三)客戶(hù)是否已經(jīng)完全理解該筆衍生產(chǎn)品交易的條款、相關(guān)風(fēng)險(xiǎn),以及該筆交易是否符合第四十五條第二項(xiàng)確認(rèn)的交易目的或目標(biāo);

    (四)客戶(hù)對(duì)于該筆衍生產(chǎn)品交易在第四十八條第四項(xiàng)所述最差可能情況下是否具備足夠的承受能力;

    (五)需要由客戶(hù)聲明或確認(rèn)的其他事項(xiàng)。

    第五十三條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時(shí)向客戶(hù)提供已交易的衍生產(chǎn)品的市場(chǎng)信息,定期將與客戶(hù)交易的衍生產(chǎn)品的市值重估結(jié)果以評(píng)估報(bào)告、風(fēng)險(xiǎn)提示函等形式,通過(guò)信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶(hù)書(shū)面提供,并確保相關(guān)材料及時(shí)送達(dá)客戶(hù)。當(dāng)市場(chǎng)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí),應(yīng)當(dāng)適當(dāng)提高市值重估頻率,并及時(shí)向客戶(hù)書(shū)面提供市值重估結(jié)果。銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)至少每年對(duì)上述市值重估的頻率和質(zhì)量進(jìn)行評(píng)估。

    第五十四條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)對(duì)于自身不具備定價(jià)估值能力的衍生產(chǎn)品交易,應(yīng)當(dāng)向報(bào)價(jià)方獲取關(guān)鍵的估值參數(shù)及相關(guān)信息,并通過(guò)信件、電子郵件、傳真等可記錄的方式向客戶(hù)書(shū)面提供此類(lèi)信息,以提高衍生產(chǎn)品市值重估的透明度。

    第五十五條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)針對(duì)與客戶(hù)交易的衍生產(chǎn)品業(yè)務(wù)種類(lèi)確定科學(xué)合理的利潤(rùn)目標(biāo),制定科學(xué)合理的考核評(píng)價(jià)與長(zhǎng)效激勵(lì)約束機(jī)制,引導(dǎo)相關(guān)部門(mén)和人員誠(chéng)實(shí)守信、合規(guī)操作,不得過(guò)度追求盈利,不得將與客戶(hù)交易衍生產(chǎn)品的相關(guān)收益與員工薪酬及其所在部門(mén)的利潤(rùn)目標(biāo)及考核激勵(lì)機(jī)制簡(jiǎn)單掛鉤。

    第五十六條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)制定完善衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的定期后評(píng)價(jià)制度,包括對(duì)合規(guī)銷(xiāo)售、風(fēng)險(xiǎn)控制、考核激勵(lì)機(jī)制等內(nèi)部管理制度的定期后評(píng)價(jià)。

    銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過(guò)實(shí)地訪(fǎng)問(wèn)、電子郵件、傳真、電話(huà)錄音等可記錄的方式建立完善對(duì)客戶(hù)的定期回訪(fǎng)制度,針對(duì)合規(guī)銷(xiāo)售與風(fēng)險(xiǎn)揭示等內(nèi)容認(rèn)真聽(tīng)取客戶(hù)的意見(jiàn),并及時(shí)反饋。

    第五章 罰 則

    第五十七條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未經(jīng)批準(zhǔn)擅自開(kāi)辦衍生產(chǎn)品交易業(yè)務(wù)的,依據(jù)《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》的規(guī)定進(jìn)行處罰?!?/p>

    第五十八條 對(duì)未能有效執(zhí)行衍生產(chǎn)品交易風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)部控制制度的銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu),可以暫?;蚪K止其衍生產(chǎn)品交易資格,并進(jìn)行經(jīng)濟(jì)處罰。

    第五十九條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)未按照本辦法或者中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的要求報(bào)送有關(guān)報(bào)表、資料以及披露衍生產(chǎn)品交易情況的,根據(jù)其性質(zhì)分別按照《中華人民共和國(guó)銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國(guó)商業(yè)銀行法》、《中華人民共和國(guó)外資銀行管理?xiàng)l例》等法律法規(guī)及相關(guān)規(guī)定,予以處罰?!?/p>

    第六十條 銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)的衍生產(chǎn)品交易人員(包括主管、風(fēng)險(xiǎn)管理人員、分析師、交易人員等)、機(jī)構(gòu)違反本辦法有關(guān)規(guī)定違規(guī)操作,造成本機(jī)構(gòu)或者客戶(hù)重大經(jīng)濟(jì)損失的,該銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)對(duì)直接負(fù)責(zé)的高級(jí)管理人員、主管人員和直接責(zé)任人給予記過(guò)直至開(kāi)除的紀(jì)律處分;構(gòu)成犯罪的,移交司法機(jī)關(guān)依法追究刑事責(zé)任。

    第六章 附 則

    第六十一條 本辦法由中國(guó)銀監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)解釋。

    第六十二條 此前公布的有關(guān)銀行業(yè)金融機(jī)構(gòu)衍生產(chǎn)品交易的規(guī)定,與本辦法相抵觸的,以本辦法為準(zhǔn)。對(duì)于本辦法規(guī)定的內(nèi)容,法律或行政法規(guī)另有規(guī)定的,從其規(guī)定。

 
 
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