關(guān)于印發(fā)2010年度中央部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的通知
國(guó)資發(fā)評(píng)價(jià)〔2010〕167號(hào)
黨中央有關(guān)部門(mén)，國(guó)務(wù)院有關(guān)部委、直屬機(jī)構(gòu)，全國(guó)人大常委會(huì)辦公廳，全國(guó)政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關(guān)人民團(tuán)體：
為做好全國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，及時(shí)掌握國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)和國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行績(jī)效，根據(jù)《中華人民共和國(guó)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告辦法》（國(guó)資委令第4號(hào)）及國(guó)家有關(guān)規(guī)定，我們研究制定了《2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》及編制說(shuō)明，現(xiàn)印發(fā)給你們，并就有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)是及時(shí)了解掌握全國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)、國(guó)有企業(yè)改革與發(fā)展以及國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行狀況的基本途徑。做好企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)工作，對(duì)于推動(dòng)國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局結(jié)構(gòu)戰(zhàn)略調(diào)整、加快經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式轉(zhuǎn)變、提高國(guó)有資產(chǎn)配置效率和運(yùn)行質(zhì)量，具有重要意義。各部門(mén)要高度重視，加大工作組織力度，明確職責(zé)分工，落實(shí)工作責(zé)任，嚴(yán)格工作規(guī)范，認(rèn)真組織做好本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的布置、培訓(xùn)、編制、審核、匯總和分析等各項(xiàng)工作，確保工作進(jìn)度和質(zhì)量，按時(shí)上報(bào)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告。
二、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)告由《2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表》（見(jiàn)附件1）和企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告組成，其中：本套報(bào)表為各中央部門(mén)管理企業(yè)報(bào)送2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的統(tǒng)一格式，填報(bào)范圍為各部門(mén)直接管理的國(guó)有及國(guó)有控股企業(yè)（不含各部門(mén)直接管理的金融類(lèi)企業(yè)）；企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告由各部門(mén)匯總編寫(xiě)。
三、本套報(bào)表由會(huì)計(jì)報(bào)表和國(guó)有資產(chǎn)變動(dòng)情況表及相關(guān)補(bǔ)充信息統(tǒng)計(jì)表組成，遵循財(cái)政部《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)新準(zhǔn)則）的規(guī)定和統(tǒng)一的會(huì)計(jì)報(bào)表格式。尚未執(zhí)行新準(zhǔn)則的企業(yè)，應(yīng)參照《2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明》（見(jiàn)附件2）所附各類(lèi)科目新舊準(zhǔn)則對(duì)照表轉(zhuǎn)換后填報(bào)。集團(tuán)企業(yè)所屬金融子企業(yè)直接填報(bào)本套報(bào)表，對(duì)于報(bào)表未列示的科目應(yīng)依照編制說(shuō)明中所附對(duì)照表轉(zhuǎn)換后填報(bào)。集團(tuán)企業(yè)所屬境外子企業(yè)和境外機(jī)構(gòu)，應(yīng)按照境內(nèi)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則、會(huì)計(jì)年度及母公司會(huì)計(jì)政策進(jìn)行調(diào)整后填報(bào)。
四、本套報(bào)表為集團(tuán)合并報(bào)表與企業(yè)分戶(hù)報(bào)表的統(tǒng)一格式。集團(tuán)企業(yè)所屬境內(nèi)外大型企業(yè)分戶(hù)報(bào)表的填報(bào)級(jí)次為集團(tuán)總部及所屬三級(jí)以上（含三級(jí)）子企業(yè)，三級(jí)以下子企業(yè)并入三級(jí)子企業(yè)報(bào)送；中小型企業(yè)分戶(hù)報(bào)表的填報(bào)級(jí)次為集團(tuán)總部及所屬二級(jí)以上（含二級(jí)）子企業(yè)，二級(jí)以下子企業(yè)并入二級(jí)子企業(yè)報(bào)送。
五、企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告是國(guó)有資產(chǎn)年度統(tǒng)計(jì)報(bào)告的重要組成部分。各部門(mén)在匯總編制本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的同時(shí)，應(yīng)當(dāng)組織撰寫(xiě)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告，對(duì)本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)總量及增減變動(dòng)情況、分布結(jié)構(gòu)、運(yùn)行效益及國(guó)有資產(chǎn)保值增值結(jié)果等情況進(jìn)行系統(tǒng)分析，認(rèn)真總結(jié)本部門(mén)管理企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行特征、存在問(wèn)題，并提出進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有資產(chǎn)管理的政策建議。
六、各級(jí)填報(bào)企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照國(guó)家財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的有關(guān)規(guī)定，在組織做好戶(hù)數(shù)清理、財(cái)產(chǎn)清查、債權(quán)債務(wù)核對(duì)、資產(chǎn)質(zhì)量核實(shí)、損益及時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)等工作的基礎(chǔ)上，按照本套報(bào)表統(tǒng)一的編制要求和方法，以2010年度會(huì)計(jì)決算結(jié)果為基本依據(jù)，認(rèn)真組織編制2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表，真實(shí)、準(zhǔn)確、完整地反映企業(yè)年度財(cái)務(wù)狀況、經(jīng)營(yíng)成果及國(guó)有資產(chǎn)運(yùn)行情況。
七、集團(tuán)型企業(yè)除編制其分戶(hù)企業(yè)報(bào)表外，還應(yīng)當(dāng)嚴(yán)格遵循控制原則，準(zhǔn)確界定合并范圍，充分抵銷(xiāo)集團(tuán)內(nèi)部交易與往來(lái)等事項(xiàng)，按照集團(tuán)統(tǒng)一的會(huì)計(jì)政策，自下而上對(duì)各級(jí)子企業(yè)會(huì)計(jì)報(bào)表進(jìn)行層層合并，編制集團(tuán)合并報(bào)表。
（一）對(duì)于母公司尚未執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》，而所屬部分子公司已執(zhí)行《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》的企業(yè)集團(tuán)，可直接進(jìn)行合并，編制集團(tuán)合并報(bào)表。
（二）企業(yè)集團(tuán)所屬金融子企業(yè)、境外子企業(yè)、已改制事業(yè)單位應(yīng)納入集團(tuán)合并報(bào)表編報(bào)范圍；企業(yè)集團(tuán)所屬尚未改制的事業(yè)單位應(yīng)積極探索通過(guò)轉(zhuǎn)表方式納入集團(tuán)合并報(bào)表范圍，以全面完整反映集團(tuán)占用國(guó)有資產(chǎn)情況。
八、對(duì)于本部門(mén)直接持股的參股企業(yè)，應(yīng)將參股企業(yè)的國(guó)有資產(chǎn)及投資收益匯總后納入本部門(mén)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)范圍，并單獨(dú)說(shuō)明參股企業(yè)2010年度主要財(cái)務(wù)狀況。
九、各部門(mén)應(yīng)當(dāng)切實(shí)做好國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表的逐級(jí)審核工作，嚴(yán)把數(shù)據(jù)質(zhì)量關(guān)。審核工作可采取子企業(yè)自審、母公司復(fù)審、部門(mén)集中會(huì)審等方式進(jìn)行組織，注重人工審核與計(jì)算機(jī)審核相結(jié)合。審核內(nèi)容主要包括：報(bào)表編報(bào)范圍及填報(bào)數(shù)據(jù)是否齊全，填報(bào)內(nèi)容是否真實(shí)，填報(bào)方法是否符合國(guó)家統(tǒng)一的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度規(guī)定和報(bào)表編制要求，表內(nèi)數(shù)據(jù)與表間相關(guān)數(shù)據(jù)、分戶(hù)數(shù)據(jù)與匯總數(shù)據(jù)、報(bào)表數(shù)據(jù)與計(jì)算機(jī)錄入數(shù)據(jù)之間是否銜接一致，年度間數(shù)據(jù)的重大變動(dòng)是否合理，報(bào)送材料是否完整規(guī)范等。
十、各部門(mén)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表應(yīng)于2011年5月10日前報(bào)送國(guó)資委。具體報(bào)送內(nèi)容及要求：
（一）2010年度本部門(mén)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)匯總報(bào)表、編制說(shuō)明、匯編范圍企業(yè)戶(hù)數(shù)變動(dòng)分析、年度間主要指標(biāo)變動(dòng)表，并按以上次序加具封面，裝訂成冊(cè)，加蓋本單位公章。
（二）匯總及全部基層企業(yè)分戶(hù)數(shù)據(jù)電子文檔。
（三）2010年度本部門(mén)企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)營(yíng)運(yùn)情況分析報(bào)告。
十、為減輕各部門(mén)和企業(yè)填報(bào)負(fù)擔(dān)，本套報(bào)表的數(shù)據(jù)處理軟件（另行下發(fā)）加掛了與財(cái)政部《2010年度企業(yè)財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)決算報(bào)表》數(shù)據(jù)提取與自動(dòng)生成功能。
各部門(mén)在報(bào)表編制和報(bào)送過(guò)程中，如發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，請(qǐng)及時(shí)與國(guó)資委（財(cái)務(wù)監(jiān)督與考核評(píng)價(jià)局）聯(lián)系。
附件：1.2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表（略）
2.2010年度企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)統(tǒng)計(jì)報(bào)表編制說(shuō)明（略）
3.2010年度企業(yè)所屬事業(yè)單位財(cái)務(wù)報(bào)表項(xiàng)目轉(zhuǎn)換參考格式（略）
國(guó)務(wù)院國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○一○年十一月四日
