重慶市騙取社會保險基金處理辦法
(渝府令[2009]231)
《重慶市騙取社會保險基金處理辦法》已經(jīng)2009年11月23日市人民政府第55次常務(wù)會議通過，現(xiàn)予公布，自2010年2月1日起施行。
二○○九年十一月三十日
重慶市騙取社會保險基金處理辦法
第一條 為防范和查處騙取社會保險基金行為，維護(hù)社會保險基金安全，根據(jù)《中華人民共和國勞動法》、《勞動保障監(jiān)察條例》和有關(guān)法律、行政法規(guī)，結(jié)合本市實際，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱社會保險基金包括養(yǎng)老保險基金、醫(yī)療保險基金、失業(yè)保險基金、工傷保險基金、生育保險基金等社會保險基金。
本辦法所稱騙取社會保險基金是指單位或者個人通過隱瞞事實真相、虛構(gòu)相關(guān)條件、偽造變造相關(guān)材料等方式領(lǐng)取或者提供相關(guān)證件、支付憑證協(xié)助他人領(lǐng)取社會保險基金的行為。
第三條 本市行政區(qū)域內(nèi)查處騙取社會保險基金的活動，適用本辦法。
第四條 市人力資源和社會保障行政部門主管本市查處騙取社會保險基金工作，查處本市范圍內(nèi)有重大影響的騙取社會保險基金行為；區(qū)縣（自治縣）人力資源和社會保障行政部門負(fù)責(zé)本行政區(qū)域內(nèi)查處騙取社會保險基金工作；社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)負(fù)責(zé)社會保險稽核工作。
公安、民政、衛(wèi)生、工商、地稅、審計、監(jiān)察、財政、銀監(jiān)等部門按照各自職責(zé)，共同做好查處騙取社會保險基金工作。
社會保險對象戶籍所在地或者居住地的街道辦事處、鄉(xiāng)鎮(zhèn)人民政府等有關(guān)單位，應(yīng)當(dāng)協(xié)助人力資源和社會保障行政部門及其社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)做好查處騙取社會保險基金工作。
第五條 單位或者個人參加社會保險、享受社會保險待遇或者領(lǐng)取社會保險基金，應(yīng)當(dāng)提供合法、真實的證明材料。
個人享受社會保險待遇條件變更或者喪失的，應(yīng)當(dāng)按照規(guī)定告知社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)；社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時清理個人享受社會保險待遇情況，對不符合發(fā)放條件的，按照規(guī)定停發(fā)社會保險待遇。
第六條 通過以下方式領(lǐng)取或者協(xié)助他人領(lǐng)取社會保險基金的，屬于騙取社會保險基金行為：
（一）虛構(gòu)勞動關(guān)系或者提供虛假證明材料，獲取社會保險參保資格的；
（二）偽造、變造、非法更改個人身份證明及檔案材料，獲取享受社會保險待遇資格的；
（三）虛構(gòu)享受社會保險待遇條件的；
（四）偽造、變造、冒用他人社會保險證件或者支付憑證的；
（五）將社會保險證件或者支付憑證交給他人，供其騙取社會保險基金的；
（六）虛列、虛報、虛增社會保險服務(wù)項目和金額的；
（七）出具虛假證明材料或者鑒定意見，為他人騙取社會保險基金提供幫助的；
（八）以其他方式騙取社會保險基金的。
第七條 對騙取社會保險基金的行為，任何單位和個人有權(quán)向人力資源和社會保障行政部門及其社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)或者公安機(jī)關(guān)舉報。
受理舉報的單位應(yīng)當(dāng)為舉報人保密；對舉報屬實，提供主要線索和證據(jù)的，給予獎勵。
第八條 人力資源和社會保障行政部門及其社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)有權(quán)采取下列方式實施調(diào)查、檢查：
（一）依法進(jìn)入用人單位、社會保險服務(wù)機(jī)構(gòu)與調(diào)查、檢查事項有關(guān)的場所進(jìn)行檢查；
（二）就調(diào)查、檢查事項詢問有關(guān)人員；
（三）查閱與社會保險基金有關(guān)的會計憑證、會計賬簿、會計報表以及其他與社會保險基金管理有關(guān)的資料；
（四）要求被調(diào)查、檢查的單位和個人提供與調(diào)查、檢查事項相關(guān)的文件資料，并作出解釋和說明，必要時可以發(fā)出調(diào)查詢問書；
（五）采取記錄、錄音、錄像、照相或者復(fù)制等方式收集有關(guān)情況和資料；
（六）委托相關(guān)機(jī)構(gòu)依法進(jìn)行審計、鑒定；
（七）依法可以采取的其他調(diào)查、檢查措施。
第九條 人力資源和社會保障行政部門及其社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)查處騙取社會保險基金的行為，應(yīng)當(dāng)遵守下列規(guī)定：
（一）進(jìn)行調(diào)查、檢查時，執(zhí)法人員不得少于２人，并出示行政執(zhí)法證件；
（二）涉嫌騙取社會保險基金的行為與執(zhí)法人員或者其近親屬有直接利害關(guān)系的，應(yīng)當(dāng)回避；
（三）如實記錄調(diào)查情況，形成調(diào)查記錄，執(zhí)法人員和被調(diào)查對象在調(diào)查記錄上簽字或者蓋章，被調(diào)查對象拒絕簽字或者蓋章的，執(zhí)法人員應(yīng)當(dāng)記錄在案；
（四）查處工作應(yīng)當(dāng)自立案之日起60個工作日內(nèi)完成；對案情復(fù)雜的，經(jīng)單位負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)，可以延長30個工作日；
（五）作出行政處罰（處理）決定前，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人作出行政處罰（處理）決定的事實、理由及依據(jù)，并告知當(dāng)事人依法享有陳述、申辯及聽證的權(quán)利；
（六）不予行政處罰（處理）的，應(yīng)當(dāng)告知當(dāng)事人；根據(jù)舉報進(jìn)行查處的，還應(yīng)當(dāng)告知舉報人；
（七）作出行政處罰（處理）決定的，應(yīng)當(dāng)依法告知當(dāng)事人申請行政復(fù)議或者提起行政訴訟的權(quán)利。
第十條 人力資源和社會保障行政部門在查處騙取社會保險基金行為的過程中，根據(jù)調(diào)查、檢查結(jié)果，作出以下處理決定：
（一）通過騙取享受社會保險待遇資格，領(lǐng)取社會保險基金的，依職權(quán)取消享受社會保險待遇資格，責(zé)令退還被騙取的社會保險基金；
（二）對依法應(yīng)當(dāng)受到行政處罰的，依法作出行政處罰決定；
（三）對應(yīng)當(dāng)改正未改正的，依法責(zé)令改正或者作出相應(yīng)的行政處理決定；
（四）對情節(jié)輕微且已改正的，撤銷立案。
對依法應(yīng)當(dāng)由其他部門處理的，應(yīng)當(dāng)及時移送有關(guān)部門處理；涉嫌違反治安管理的，移送公安機(jī)關(guān)依法處理；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理。
第十一條 社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)開展社會保險稽核工作，根據(jù)稽核結(jié)果，作出以下處理決定：
（一）涉嫌騙取社會保險基金的，可以暫停支付社會保險基金；
（二）通過騙取社會保險參保資格或者享受社會保險待遇資格，領(lǐng)取社會保險基金的，依職權(quán)取消非法獲得的社會保險參保資格或者享受社會保險待遇資格，停止支付社會保險基金，責(zé)令退還被騙取的社會保險基金；對應(yīng)當(dāng)由人力資源和社會保障行政部門取消享受社會保險待遇資格的，報請人力資源和社會保障行政部門取消；
（三）對應(yīng)當(dāng)給予行政處罰的，報請人力資源和社會保障行政部門依法作出行政處罰決定。
騙取行為不成立的，社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)在5個工作日內(nèi)補(bǔ)發(fā)社會保險待遇。
第十二條 用人單位具有本辦法第六條第（一）項、第（二）項、第（三）項和第（八）項情形之一的，由人力資源和社會保障行政部門根據(jù)《勞動保障監(jiān)察條例》的有關(guān)規(guī)定給予行政處罰。
第十三條 社會保險服務(wù)機(jī)構(gòu)具有本辦法第六條第（六）項、第（七）項和第（八）項情形之一的，由人力資源和社會保障行政部門責(zé)令退還被騙取的社會保險基金，處20000元以下的罰款；情節(jié)嚴(yán)重的，處20000元以上30000元以下的罰款，取消社會保險服務(wù)資格，解除服務(wù)協(xié)議。
第十四條 個人具有本辦法第六條第（一）項、第（二）項、第（三）項、第（四）項、第（五）項和第（八）項情形之一的，由人力資源和社會保障行政部門責(zé)令退還被騙取的社會保險基金，處500元以上1000元以下的罰款。
個人享受社會保險待遇條件變更或者喪失后，不按照規(guī)定告知社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)并繼續(xù)領(lǐng)取或享受社會保險待遇的，由社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)責(zé)令退還領(lǐng)取的社會保險基金，停發(fā)社會保險待遇。
個人騙取社會保險參保資格或者享受社會保險待遇資格，但還沒有領(lǐng)取社會保險基金的，由人力資源和社會保障行政部門或者社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)給予批評教育，依職權(quán)取消非法獲得的社會保險參保資格或者享受社會保險待遇資格。
第十五條 有下列行為之一的，由人力資源和社會保障行政部門責(zé)令限期改正；對有第（一）項、第（二）項、第（三）項規(guī)定情形的，個人處500元以上1000元以下的罰款、單位處2000元以上20000元以下的罰款：
（一）無理抗拒、阻撓人力資源和社會保障行政部門或者社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)查處騙取社會保險基金行為的；
（二）不按照人力資源和社會保障行政部門或者社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的要求提供相關(guān)材料，隱瞞事實真相，隱匿、篡改、偽造有關(guān)資料或者毀滅有關(guān)證據(jù)的；
（三）其他阻礙人力資源和社會保障行政部門或者社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)依法查處騙取社會保險基金行為的；
（四）打擊報復(fù)舉報人的。
第十六條 人力資源和社會保障行政部門及其社會保險經(jīng)辦機(jī)構(gòu)的工作人員有下列行為之一的，依法給予行政處分；涉嫌犯罪的，移送司法機(jī)關(guān)依法處理：
（一）騙取或者伙同他人騙取社會保險基金的；
（二）不依法履行職責(zé)，利用職務(wù)之便謀取私利的；
（三）泄露在履行職責(zé)過程中知悉的參加社會保險的單位或者個人的商業(yè)秘密以及個人隱私的；
（四）泄露舉報信息，致使舉報人受到打擊報復(fù)或影響稽查工作正常開展的；
（五）未按照規(guī)定回避的；
（六）其他濫用職權(quán)、玩忽職守、徇私舞弊行為的。
第十七條 對騙取社會保險基金的單位或者個人，有關(guān)部門可以將其行為記入社會信用信息相關(guān)系統(tǒng)。
第十八條 追回的社會保險基金應(yīng)當(dāng)在15個工作日內(nèi)足額劃轉(zhuǎn)相應(yīng)的社會保險基金財政專戶。
第十九條 本辦法所稱社會保險服務(wù)機(jī)構(gòu)是指根據(jù)政策規(guī)定或者合同約定，為社會保險參保人和受益人提供社會保險服務(wù)的單位或者個人，包括社會保險待遇代發(fā)機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)醫(yī)療機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)醫(yī)療康復(fù)機(jī)構(gòu)、定點(diǎn)藥店、工傷人員輔助器具配置機(jī)構(gòu)、勞動能力鑒定機(jī)構(gòu)等。
第二十條 本辦法自2010年2月1日起施行。
