日前，國家外匯管理局發(fā)布《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），記者就《規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容采訪了國家外匯管理局相關(guān)負責(zé)人。
問：《規(guī)定》出臺的背景和意義是什么？
答：在當(dāng)前世界經(jīng)濟金融逐步全球化、一體化背景下，境內(nèi)企業(yè)對優(yōu)化外匯資源配置、提高外匯資金使用效率提出了更高的需求, 為便利和支持境內(nèi)企業(yè)外匯資金運用和經(jīng)營行為，在適應(yīng)國際收支均衡管理需要的情況下，近年來外匯局陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于改革和規(guī)范企業(yè)外匯資金集中運營管理的政策措施。例如：《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運營管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]104號）、《國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]68號）等。
為進一步降低境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運營管理準(zhǔn)入門檻，明確境內(nèi)外幣資金池業(yè)務(wù)運營方式，規(guī)范和健全外匯資金集中運營管理法規(guī)，推進外匯管理法規(guī)的清理和修訂工作，外匯局?jǐn)M定了《境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理規(guī)定》，并廣泛征求了銀行、企業(yè)等意見，《規(guī)定》于2009年10月12日發(fā)布，并于2009年11月1日起實施。
《規(guī)定》的實施將使外匯資金集中運營管理更加規(guī)范化、系統(tǒng)化，符合當(dāng)前經(jīng)濟形勢發(fā)展，有利于境內(nèi)企業(yè)提高資金使用效率、降低財務(wù)成本、增強競爭優(yōu)勢，同時，有利于推動銀企合作、業(yè)務(wù)創(chuàng)新，加快我國金融服務(wù)業(yè)與國際運作接軌。
問：《規(guī)定》主要有哪些改革措施？
答：一是放寬了業(yè)務(wù)主體資格限制；二是明確了境內(nèi)外幣資金池業(yè)務(wù)的運營方式，規(guī)范了境內(nèi)外幣資金池業(yè)務(wù)的基本原則、業(yè)務(wù)結(jié)構(gòu)、審核程序等相關(guān)內(nèi)容，并明確由實施方案的受托銀行（財務(wù)公司）負責(zé)進行申請及相關(guān)統(tǒng)計報備；三是進一步簡政放權(quán)，《規(guī)定》中所涉及的外匯管理核準(zhǔn)等相關(guān)事宜均由外匯局分局（管理部）辦理，總局不再承擔(dān)具體的審核工作；四是規(guī)范與健全了外匯資金集中運營管理法規(guī)，將《關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)管理問題的通知》（匯發(fā)[2008]68）內(nèi)容完善并納入《規(guī)定》框架中，進一步推進外匯管理法規(guī)的清理和修訂工作。同時，進一步簡化相關(guān)外匯業(yè)務(wù)核準(zhǔn)手續(xù)，外匯資金集中運營管理業(yè)務(wù)所涉及的相關(guān)賬戶開立、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等事項，受托銀行（財務(wù)公司）可持業(yè)務(wù)資格核準(zhǔn)文件為企業(yè)辦理，無需外匯局核準(zhǔn)。
問：境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理主要包括哪些內(nèi)容？
答：依照本《規(guī)定》及其他外匯管理有關(guān)規(guī)定，境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理，包括境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員相互拆放外匯資金、實施外幣資金池管理以及通過內(nèi)部財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
問：上述措施實施后，外匯資金集中運營管理可能存在哪些風(fēng)險？如何防范風(fēng)險？
答：一是由于境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員用于相互拆放外匯資金、開展外幣資金池業(yè)務(wù)的資金來源于其資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶內(nèi)可自由支配的外匯資金，可能會出現(xiàn)外匯資本金借外匯資金集中運營渠道進行結(jié)匯，規(guī)避現(xiàn)行外匯資本金結(jié)匯政策的風(fēng)險。為防范上述風(fēng)險，在《規(guī)定》中明確：境內(nèi)企業(yè)委托貸款資金不得結(jié)匯使用，不得用于質(zhì)押人民幣貸款，若需結(jié)匯使用，境內(nèi)企業(yè)應(yīng)將來源于其資本金外匯賬戶或經(jīng)常項目外匯賬戶的委托貸款資金原路返回至其原劃出資金的資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶后，再按相關(guān)規(guī)定辦理結(jié)匯。
二是對于以外幣資金池方式實現(xiàn)外匯資金集中運營，為避免與現(xiàn)行外匯管理規(guī)定的“誰出口、誰收匯”、“誰進口、誰付匯”的真實性審核方式相沖突，在外幣資金池的方案設(shè)計上規(guī)定：用于集中的自有外匯資金應(yīng)“先落地，后集中”，并嚴(yán)格限定外匯委托貸款專用賬戶、資本金外匯賬戶、經(jīng)常項目外匯賬戶等賬戶的收支范圍，堅持全收全支原則，不得自行軋差結(jié)算。
總體而言，境內(nèi)企業(yè)外匯資金集中運營管理的風(fēng)險有限，而且，也是在可控的范圍之內(nèi)通過上述方案設(shè)計防范所涉風(fēng)險。
問：境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員外匯資金集中運營管理是否適用于由境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員？
答：適用，《規(guī)定》第二十八條明確了：“由同一境外母公司控股的境內(nèi)企業(yè)內(nèi)部成員適用本規(guī)定”。
問：境內(nèi)企業(yè)通過內(nèi)部財務(wù)公司以吸收內(nèi)部成員外匯存款、對內(nèi)部成員發(fā)放外匯貸款的方式開展外匯資金運營業(yè)務(wù)是否需要外匯局核準(zhǔn)？
答：境內(nèi)企業(yè)若僅通過內(nèi)部財務(wù)公司以吸收內(nèi)部成員外匯存款、對內(nèi)部成員發(fā)放外匯貸款的方式開展外匯資金運營業(yè)務(wù)則無需外匯局核準(zhǔn)；方案所涉及的外匯賬戶開立、境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)等事項也無須經(jīng)外匯局核準(zhǔn)。
但若以委托貸款為法律框架實施外幣現(xiàn)金池方式，則需由外匯局核準(zhǔn)并應(yīng)按照《規(guī)定》相關(guān)規(guī)定辦理。
問：與《國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]68號）相關(guān)內(nèi)容相比，此次《規(guī)定》中境內(nèi)企業(yè)通過財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)管理相關(guān)內(nèi)容是否有變化？
答：沒有原則變化，但相關(guān)內(nèi)容更加科學(xué)、完善，如，此次在《規(guī)定》中進一步明確了財務(wù)公司辦理結(jié)售匯業(yè)務(wù)的有關(guān)程序，即財務(wù)公司應(yīng)在獲得銀行間即期外匯市場會員資格后，才能按照結(jié)售匯管理的相關(guān)規(guī)定開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)。
問：如何理解《規(guī)定》與《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運營管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]104號）以及《關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)管理問題的通知》（匯發(fā)[2008]68）的關(guān)系？
答：自本規(guī)定生效之日起，《國家外匯管理局關(guān)于跨國公司外匯資金內(nèi)部運營管理有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2004]104號）以及《國家外匯管理局關(guān)于企業(yè)集團財務(wù)公司開展即期結(jié)售匯業(yè)務(wù)有關(guān)問題的通知》（匯發(fā)[2008]68號）同時廢止。以前規(guī)定與本規(guī)定不一致的，按本規(guī)定執(zhí)行。
