國家外匯管理局負責人就改進與完善境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資
外匯管理政策答記者問
日前，國家外匯管理局發(fā)布《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》（以下簡稱《規(guī)定》），記者就《規(guī)定》有關(guān)內(nèi)容采訪了國家外匯管理局相關(guān)負責人。
問：《規(guī)定》出臺的背景和意義是什么？
答：在當前世界經(jīng)濟金融逐步全球化、一體化背景下，包括民營企業(yè)在內(nèi)的境內(nèi)企業(yè)進行境外直接投資的需求與日俱增，對簡化境外直接投資審批程序和對境外直接投資企業(yè)進行融資支持的呼聲也越來越高。為推動和促進境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的發(fā)展和壯大，在適應(yīng)國際收支均衡管理需要的情況下，近幾年來外匯局陸續(xù)出臺了一系列關(guān)于改革和規(guī)范境外直接投資外匯管理方式的政策措施。
為對近年來已出臺的比較分散的有關(guān)境外直接投資的規(guī)范性文件進行系統(tǒng)地梳理，制定一部新的適應(yīng)當前外匯收支形勢和境外直接投資管理實踐的境外直接投資外匯管理法規(guī)，外匯局擬定了《境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯管理規(guī)定》，并廣泛征求了境外投資主管部門、相關(guān)行業(yè)主管部門以及社會各界的意見，《規(guī)定》2009年7月13日正式發(fā)布，并于2009年8月1日起實施。
當前我國正處在應(yīng)對國際金融危機的關(guān)鍵時期，經(jīng)濟總體形勢企穩(wěn)向好，進一步簡化境外直接投資外匯管理，出臺鼓勵企業(yè)“走出去”的外匯管理政策，有利于企業(yè)更好地把握境外直接投資的時機，降低境外投資成本，促進投資便利化，穩(wěn)步有序地推動跨境資本交易的對外開放進程，促進我國國際收支的基本平衡。
問：《規(guī)定》主要有哪些改革措施？
答：一是擴大境外直接投資外匯資金來源。境內(nèi)機構(gòu)可使用自有外匯資金、符合規(guī)定的國內(nèi)外匯貸款、人民幣購匯或?qū)嵨铩o形資產(chǎn)、留存境外利潤等多種資金來源進行境外直接投資。二是將境外直接投資外匯資金來源的審核方式由事前審查改為事后登記。三是對境外直接投資企業(yè)的后續(xù)融資提供支持，明確境內(nèi)機構(gòu)可以向其境外直接投資企業(yè)提供商業(yè)貸款及融資性擔保。四是將外匯局對境內(nèi)機構(gòu)境外投資資金匯出的管理由以往的核準制調(diào)整為登記制。境內(nèi)機構(gòu)向外匯指定銀行提交相關(guān)文件，由銀行進行真實性審核后，即可為其辦理投資資金匯出。五是允許境內(nèi)機構(gòu)在其境外項目正式成立前的籌建階段，經(jīng)外匯局核準，可以匯出其投資總額一定比例的前期費用。六是明確了境外投資企業(yè)利潤以及減資、轉(zhuǎn)股、清算等資本變動所得留存境外或匯回境內(nèi)的處置方式和管理原則。七是建立全口徑境外直接投資外匯管理體系。除傳統(tǒng)意義上的境內(nèi)非金融機構(gòu)以外，明確并規(guī)范境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資的外匯管理方式和法規(guī)適用問題。八是充分利用直接投資外匯管理信息系統(tǒng)，構(gòu)建起境外直接投資項下跨境資金流出入的統(tǒng)計監(jiān)測機制。
問：上述措施實施后，境外直接投資外匯管理可能存在哪些風險？如何防范風險？
答：《規(guī)定》改變了原先的境外直接投資外匯資金來源審查的方式，實行事后備案登記。為了在國際收支形勢發(fā)生明顯變化的情況下，防范可能出現(xiàn)的風險，在《規(guī)定》中明確：外匯局可根據(jù)我國國際收支形勢和境外直接投資情況，對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源范圍、管理方式及其境外直接投資所得利潤留存境外的相關(guān)政策進行調(diào)整。在實際操作中，外匯指定銀行需查詢外匯局登記的境內(nèi)機構(gòu)的境外直接投資外匯資金來源情況，方可為其辦理境外投資款的匯出?？傮w而言，改變境外投資外匯資金來源審查方式的風險有限，可以通過其他部門的配合及外匯局的登記環(huán)節(jié)防范所涉風險。
問：銀行和非銀行金融機構(gòu)的境外直接投資是指什么樣的投資？
答：這里所說的境外直接投資，是指銀行和非銀行金融機構(gòu)在境外設(shè)立下屬或分支機構(gòu)，或并購境外銀行和非銀行金融機構(gòu)的股權(quán)，以取得其所有權(quán)、控制權(quán)或經(jīng)營管理權(quán)等權(quán)益的行為。如，銀行和非銀行金融機構(gòu)在境外設(shè)立子（分）行或子（分）公司，購買境外銀行或非銀行金融機構(gòu)原股東的股權(quán)等。這種投資有別于銀行和非銀行金融機構(gòu)在境外進行的間接投資，即經(jīng)國家有關(guān)主管部門批準，購買境外資本市場產(chǎn)品或貨幣市場工具等境外資產(chǎn)。
問：銀行和非銀行金融機構(gòu)境外直接投資外匯管理原則是什么？
答：《規(guī)定》明確了境內(nèi)金融機構(gòu)境外直接投資外匯管理的法規(guī)依據(jù)，對境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資實行全口徑管理，不論是金融機構(gòu)還是非金融機構(gòu)，只要到境外直接投資，均應(yīng)按照《規(guī)定》的要求辦理有關(guān)外匯登記和匯兌手續(xù)。目前，境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資均通過國家外匯管理局直接投資外匯管理信息系統(tǒng)辦理。因此，為了便于境外直接投資的順利進行，金融機構(gòu)應(yīng)在《規(guī)定》發(fā)布后，做好以下工作：
一、鑒于直接投資外匯管理信息系統(tǒng)已經(jīng)上線運行，為了保證境外直接投資項下跨境資金流出入統(tǒng)計數(shù)據(jù)的全面性與準確性，保證境外直接投資外匯登記和匯兌業(yè)務(wù)的順利進行，在《規(guī)定》正式實施之前，已進行境外直接投資的金融機構(gòu)應(yīng)到所在地外匯局進行境外投資有關(guān)信息的補錄入工作，此項工作應(yīng)于2009年12月31日前結(jié)束。
二、金融機構(gòu)境外直接投資外匯資金來源審查改為事后登記，即在取得主管部門批準后應(yīng)到所在地外匯局辦理境外投資外匯登記，并就其外匯資金來源情況進行說明。
問：前期費用和境外投資款的匯出管理有何不同？
答：境內(nèi)機構(gòu)在境外直接投資項目或企業(yè)設(shè)立之前，若需匯出一定金額的前期費用，需向所在地外匯局申請，并憑外匯局核準件到銀行辦理匯出。境內(nèi)機構(gòu)若匯出除前期費用以外的其他境外投資資金，銀行只需憑境內(nèi)機構(gòu)提交的境外直接投資主管部門的批準文件和境外直接投資外匯登記證，在直接投資外匯管理信息系統(tǒng)中查詢相關(guān)信息后即可辦理。
問：直接投資外匯管理信息系統(tǒng)上線運行后，境內(nèi)機構(gòu)還需領(lǐng)取紙質(zhì)外匯登記證嗎？
答：直接投資外匯管理信息系統(tǒng)上線運行后，全部直接投資項下業(yè)務(wù)將全部通過該系統(tǒng)辦理，實現(xiàn)了境內(nèi)機構(gòu)境外直接投資的電子化、信息化管理。因此，外匯局頒發(fā)的外匯登記證以IC卡形式取代了以前的紙質(zhì)外匯登記證，便于電子化操作與管理。
