為配合今年稅收宣傳月活動,擴(kuò)大稅收稽查的威懾力,福建省地稅局15日曝光了13件稅收違法案件,其中去年破獲的制售假發(fā)票案件2件,各地偷逃稅情節(jié)惡劣并已移送公安部門查處或查補(bǔ)稅款大、罰款多的案件11件。
1.劉某海犯罪團(tuán)伙制造假發(fā)票案:劉某海,男,湖南人。該犯罪嫌疑人為牟取非法利益,于2008年5月伙同劉某華等在閩侯縣上街聯(lián)心村租用民房制作假發(fā)票。2008年9月,公安機(jī)關(guān)搗毀了制假窩點(diǎn),查獲印刷機(jī)、曬版機(jī)、切紙機(jī)、曝光機(jī)等制假設(shè)備和大量假發(fā)票。經(jīng)稅務(wù)部門核實(shí)、鑒定,以劉某海為首的犯罪團(tuán)伙共生產(chǎn)制造各類成品、半成品假發(fā)票24.28萬份,可開具金額131億多元。
王某紅,女,湖南人。該犯罪嫌疑人為牟取非法利益,自2007年3月以來,將鄭某官提供的發(fā)票樣本和發(fā)票編號及代碼交由劉某海等人“克隆”偽造《福建省貨物銷售發(fā)票》,以每本80元的價(jià)格購進(jìn),以每本120—130元的價(jià)格賣給鄭某官團(tuán)伙,共非法獲利1萬余元。
目前,劉某海、王某紅等已被依法逮捕,公安機(jī)關(guān)已將此案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
2.鄭某官犯罪團(tuán)伙出售假發(fā)票案:鄭某官,男,福州馬尾區(qū)人。自2006年7月以來,鄭某官以盈利為目的,在福州雙子星大廈、鳳翔大第兩處注冊了29家空殼公司,并以空殼公司名義向稅務(wù)部門領(lǐng)取發(fā)票,然后將發(fā)票樣本提供給犯罪嫌疑人王某紅(女)進(jìn)行非法制造。鄭某官將數(shù)千份非法制造的發(fā)票以收取開票金額的1%—2%費(fèi)用出售給數(shù)百家單位,發(fā)票金額達(dá)數(shù)億元,非法獲利數(shù)百萬元。公安機(jī)關(guān)破獲此案后,經(jīng)我省稅務(wù)部門全力追查,現(xiàn)已追補(bǔ)稅款5000多萬元。
目前,鄭某官等已被依法逮捕,公安機(jī)關(guān)已將此案移送檢察機(jī)關(guān)審查起訴。
3.廈門市海岸房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)有限公司偷稅案:2007年8月,廈門市地稅局稽查局依法對廈門市海岸房地產(chǎn)開發(fā)建設(shè)有限公司2005年至2006年納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)現(xiàn)場檢查并經(jīng)廈門市地稅局鑒定,發(fā)現(xiàn)該公司從5個(gè)單位取得的27份發(fā)票中,3份開票單位與購票單位不相符;6份為假發(fā)票;18份為真票,但違規(guī)使用。
廈門市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追補(bǔ)稅費(fèi)合計(jì)206.87萬元,加收滯納金142.27萬元,罰款58.53萬元,并將此案移送公安機(jī)關(guān)立案偵查。
4.廈門美星公司偷稅案:2006年10月,廈門市地稅局稽查局根據(jù)群眾舉報(bào),依法對廣州市美星裝飾設(shè)計(jì)有限公司廈門分公司和廈門美星裝飾有限公司2003年至2006年納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查,上述兩家公司在2003年9月至2006年8月隱瞞裝飾、裝修工程款收入900多萬元,偷逃稅款30多萬元。
廈門市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,廣州市美星裝飾設(shè)計(jì)有限公司廈門分公司應(yīng)補(bǔ)稅費(fèi)14.14萬元,加收滯納金2.22萬元,處以罰款6.5萬元。廈門美星裝飾有限公司應(yīng)補(bǔ)稅費(fèi)18.33萬元,加收滯納金7.76萬元,處以罰款9.46萬元。2008年6月思明區(qū)人民法院依法以偷稅罪判處被告人翁鴻聚有期徒刑3年6個(gè)月,并處罰金30萬元。
5.福州華苑置業(yè)有限公司涉稅案:該公司開發(fā)的房地產(chǎn)項(xiàng)目2007年度已符合收入確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn),但該公司未將預(yù)售收入轉(zhuǎn)為銷售收入并結(jié)轉(zhuǎn)相應(yīng)成本計(jì)算繳納企業(yè)所得稅。同時(shí),該公司開發(fā)的“華苑公寓”項(xiàng)目截至2008年6月30日達(dá)到可清算土地增值稅清算的標(biāo)準(zhǔn),稅務(wù)機(jī)關(guān)已向該單位送達(dá)了清算通知書,但該公司未自行清算繳納相應(yīng)的土地增值稅。
福州市臺江區(qū)地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)323.57萬元,加收滯納金3.82萬元,并處以罰款84.56萬元。
6.福建新華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司涉稅案:2006年9月,福州市晉安區(qū)地稅局稽查局依法對福建新華房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2004年1月1日至2005年12月31日納稅情況進(jìn)行稅收檢查。經(jīng)檢查,該公司2005年預(yù)收購房款5744.89萬元,取得房產(chǎn)租賃收入180萬元,應(yīng)交營業(yè)稅796.24萬元,已交營業(yè)稅696.99萬元,未足額繳納營業(yè)稅及其附加,未繳納土地使用稅及未按預(yù)計(jì)毛利率繳納企業(yè)所得稅。
福州市晉安區(qū)地稅局稽查局依法做出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)357.25萬元,加收滯納金15.26萬元,并處以罰款3.17萬元。
7.莆田市恒豐房地產(chǎn)發(fā)展有限公司涉稅案:莆田市地稅局稽查局根據(jù)群眾舉報(bào),對莆田市恒豐房地產(chǎn)發(fā)展有限公司2004年1月1日至2007年12月31日期間納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)檢查,發(fā)現(xiàn)該公司開發(fā)的恒達(dá)樓、長盛樓房地產(chǎn)項(xiàng)目中,部分住宅、商業(yè)營業(yè)用房的銷售價(jià)格明顯偏低,又無正當(dāng)理由,未足額申報(bào)繳納營業(yè)稅及附加、土地增值稅、企業(yè)所得稅等。
莆田市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,查補(bǔ)各項(xiàng)稅費(fèi)697.02萬元,加收滯納金13.51萬元,并處以罰款11.12萬元。
8.興業(yè)證券股份有限公司泉州市豐澤街證券營業(yè)部涉稅案:2008年1月,泉州市地稅局稽查局依法對興業(yè)證券股份有限公司泉州市豐澤街證券營業(yè)部2006年至2007年納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查,該公司2006年至2007年取得金融業(yè)應(yīng)稅營業(yè)收入2.55億元,支付經(jīng)紀(jì)人提成1534.67萬元,應(yīng)扣繳未扣繳營業(yè)稅及附加,少繳城市維護(hù)建設(shè)稅、印花稅,少扣繳個(gè)人所得稅。
泉州市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)166.15萬元,加收滯納金0.07萬元,罰款0.28萬元。
9.晉江華泰房地產(chǎn)有限責(zé)任公司涉稅案:2007年5月,泉州市地稅局稽查局依法對晉江華泰房地產(chǎn)有限責(zé)任公司納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查,該公司2005年至2006年取得預(yù)收款4.97億元,少繳土地增值稅、城鎮(zhèn)土地使用稅、印花稅。
泉州市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)3044.87萬元,加收滯納金3.48萬元,罰款9.36萬元。
10.福建向榮建設(shè)集團(tuán)有限公司薌城分公司涉稅案:2007年12月,漳州市地稅局稽查局依法對福建向榮建設(shè)集團(tuán)有限公司薌城分公司納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查,該公司2006年1月1日至2007年6月30日期間銷售不動產(chǎn)收入未按規(guī)定的預(yù)征率申報(bào)繳納土地增值稅;取得建安收入少繳營業(yè)稅及附加、資源稅、建安合同印花稅、購銷合同印花稅等。
漳州市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理決定,查補(bǔ)稅費(fèi)343.90萬元,滯納金26.89萬元,自查補(bǔ)繳土地增值稅12.57萬元。
11.上杭縣閩龍水泥廠涉稅案:2007年1月,龍巖市地稅局稽查局依法對上杭縣閩龍水泥廠2005年1月1日至2006年12月31日的納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)檢查,發(fā)現(xiàn)該公司偽造賬簿、在賬簿上不列少列收入,少繳城市維護(hù)建設(shè)稅、個(gè)人所得稅、印花稅,應(yīng)扣未扣資源稅。在檢查過程中,該企業(yè)法定代表人及財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人拒簽稅務(wù)文書,拒絕接受檢查,并當(dāng)場銷毀相關(guān)納稅資料。
龍巖市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)87.12萬元,加收滯納金4.24萬元,罰款20.25萬元,并將此案移送公安機(jī)關(guān)立案偵查。
12.寧德市塔山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司涉稅案:2007年12月至2008年3月,寧德市地稅局稽查局依法對寧德市塔山房地產(chǎn)開發(fā)有限公司2004年7月1日至2007年10月31日納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)檢查,發(fā)現(xiàn)該公司2007年4月1日至2007年10月31日取得售房收入5342萬元,未按規(guī)定繳納營業(yè)稅及附加、土地增值稅等。
寧德市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)167.7萬元,加收滯納金10.77萬元,處以罰款3.54萬元。
13.大田縣創(chuàng)新房地產(chǎn)開發(fā)有限公司涉稅案:2008年3月,三明市地稅局稽查局依法對大田縣創(chuàng)新房地產(chǎn)開發(fā)有限公司納稅情況進(jìn)行檢查。經(jīng)查,該公司2002年至2006年取得售房收入等,少申報(bào)繳納營業(yè)稅及附加、土地使用稅、土地增值稅、印花稅、房產(chǎn)稅。
三明市地稅局稽查局依法作出稅務(wù)處理、處罰決定,追繳各項(xiàng)稅費(fèi)83.17萬元,加收滯納金2.65萬元,罰款5.53萬元。