國家稅務總局日前決定,結合2009年稅收專項檢查工作,在近期對出口企業(yè)辦理計算機中央處理器(CPU)出口退稅(包括免、抵、退稅)的情況進行重點檢查,以防范騙取出口退稅違法犯罪行為的發(fā)生。
據(jù)公安部反映,近一時期,北京、上海、浙江等地公安機關連續(xù)偵辦數(shù)起利用虛假出口CPU實施騙取出口退稅犯罪的案件,且騙稅數(shù)額巨大。從目前已掌握的情況看,不法分子利用虛假出口CPU騙取出口退稅的基本手法:一是以實際內銷的CPU虛假報關出口,二是以走私回流的方式實施循環(huán)騙稅,三是通過“地下錢莊”虛構結匯,向主管退稅的稅務機關申請辦理退稅。
據(jù)國家稅務總局相關人士介紹,利用CPU騙取出口退稅違法犯罪活動的主要特點,一是作案手法隱蔽,整個騙稅過程“票、貨、款”嚴重分離,但從購貨、出口到結匯的所有環(huán)節(jié)看,全部單證均真實有效且手續(xù)齊備,稅務部門在日常管理、檢查中難以及時發(fā)現(xiàn);二是跨地域、跨境作案。不法分子以出口企業(yè)為平臺,與境內外走私犯罪團伙和“地下錢莊”相互勾結,犯罪鏈條復雜。
為有效遏制、防范虛假報關出口CPU騙取出口退稅違法犯罪行為的發(fā)生,國家稅務總局日前下發(fā)緊急通知,要求各地國家稅務局要高度重視,將出口企業(yè)2006年1月1日至今辦理的CPU出口退稅(包括免、抵、退稅)作為2009年稅收專項檢查工作的重點,制訂具體檢查方案,對辦理CPU出口退稅(包括免、抵、退稅)的企業(yè)進行認真梳理,選取重點,組織專門力量進行重點檢查。各地國家稅務局要加強與當?shù)毓矙C關的協(xié)作配合,適時提請公安機關予以介入,一旦發(fā)現(xiàn)犯罪線索,要及時移送公安機關立案偵查,嚴厲懲處不法分子。北京、上海、廣東、江蘇、浙江、福建、深圳、廈門、寧波、大連、青島等重點地區(qū),在近期內要立即組織實施重點檢查,堅決遏制不法分子利用虛假出口CPU實施騙取出口退稅違法犯罪行為的勢頭。
國家稅務總局特別強調,各地國稅局要針對不法分子的作案手法和作案主要特點,對具有稅負明顯偏低、物流方式不合理、資金運轉異常等情況的企業(yè)予以重點檢查;對檢查中發(fā)現(xiàn)的重大涉嫌騙取出口退稅線索,要及時向上級稅務機關報告;對其他與CPU類似的體積小、價值高、出口退稅率較高的電子產(chǎn)品(如計算機硬盤),各地國稅局在開展稅務稽查工作中要加大出口退稅(包括免、抵、退稅)檢查力度,防止騙取出口退稅違法犯罪行為的發(fā)生?!?/p>