近日，銀監(jiān)會(huì)制定下發(fā)了《農(nóng)村信用社監(jiān)管內(nèi)部評(píng)級(jí)指引（試行）》（以下簡稱《評(píng)級(jí)指引》）。這是繼農(nóng)村信用社全面實(shí)施貸款風(fēng)險(xiǎn)分類后，進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)管而出臺(tái)的一項(xiàng)具有針對(duì)性和可操作性的內(nèi)部監(jiān)管評(píng)級(jí)辦法。
據(jù)銀監(jiān)會(huì)有關(guān)負(fù)責(zé)人介紹，在此以前，農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)價(jià)是建立在貸款四級(jí)分類基礎(chǔ)上的，其評(píng)價(jià)指標(biāo)和標(biāo)準(zhǔn)都有別于商業(yè)銀行。隨著管理體制改革的不斷深入，近年來農(nóng)村信用社各項(xiàng)業(yè)務(wù)快速發(fā)展，管理水平不斷提高，并實(shí)現(xiàn)了信貸資產(chǎn)由四級(jí)分類向五級(jí)分類的過渡。為了進(jìn)一步加強(qiáng)對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)的監(jiān)管，實(shí)現(xiàn)其在堅(jiān)持服務(wù)“三農(nóng)”方向的前提下，按照市場化、商業(yè)化取向，用5－10年時(shí)間分期分批逐步過渡到符合現(xiàn)代金融企業(yè)要求的有特色的社區(qū)性農(nóng)村銀行業(yè)機(jī)構(gòu)的監(jiān)管目標(biāo)，明確了對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)“統(tǒng)一監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，實(shí)施分類監(jiān)管”的總體思路?！对u(píng)級(jí)指引》就是按照這一思路制定的，其目的就是在堅(jiān)持商業(yè)銀行監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的前提下，充分考慮農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)間資產(chǎn)規(guī)模、經(jīng)營水平和管理狀況等方面差異很大，以及現(xiàn)階段與商業(yè)銀行仍然存在較大差距的客觀實(shí)際，對(duì)農(nóng)村信用社機(jī)構(gòu)作出實(shí)事求是的分類，在進(jìn)一步明確監(jiān)管標(biāo)桿和加強(qiáng)監(jiān)管的同時(shí)，促進(jìn)農(nóng)村信用社健康穩(wěn)健發(fā)展。
《評(píng)級(jí)指引》的定量指標(biāo)均以商業(yè)銀行核心監(jiān)管指標(biāo)及標(biāo)準(zhǔn)作為標(biāo)桿,基本指標(biāo)、評(píng)價(jià)標(biāo)準(zhǔn)、評(píng)價(jià)方法及評(píng)級(jí)內(nèi)容等，也基本與銀行評(píng)級(jí)指引保持了總體的一致性。既對(duì)農(nóng)村信用社實(shí)施監(jiān)管內(nèi)部評(píng)級(jí)，就是通過對(duì)其主要經(jīng)營管理要素進(jìn)行系統(tǒng)分析和評(píng)價(jià)，正確識(shí)別和全面掌握農(nóng)村信用社存在的風(fēng)險(xiǎn)和問題，據(jù)此確定監(jiān)管重點(diǎn)，有針對(duì)性地采取監(jiān)管措施，合理配置監(jiān)管資源，實(shí)施分類監(jiān)管，提高監(jiān)管有效性。
《評(píng)級(jí)指引》共分為五章。第一章為總則，明確了法律依據(jù)、功能和適用對(duì)象。第二章為評(píng)級(jí)要素，明確了資本充足狀況、資產(chǎn)質(zhì)量狀況、管理狀況、盈利狀況、流動(dòng)性狀況五項(xiàng)評(píng)級(jí)要素和影響評(píng)級(jí)結(jié)果趨勢的其他因素的具體內(nèi)容。第三章為評(píng)級(jí)操作規(guī)程和職責(zé)分工，主要是明確了初評(píng)、復(fù)評(píng)、審核、審查、評(píng)級(jí)結(jié)果反饋、評(píng)級(jí)檔案整理等每一過程的操作規(guī)程和銀監(jiān)會(huì)各級(jí)機(jī)構(gòu)參與監(jiān)管評(píng)級(jí)人員構(gòu)成及職責(zé)。第四章為評(píng)級(jí)結(jié)果的運(yùn)用，重點(diǎn)說明了各等級(jí)農(nóng)村信用社的主要特征、差別監(jiān)管的措施以及評(píng)級(jí)結(jié)果的披露和保密要求等。第五章為附則。
為了做好農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)2006年監(jiān)管評(píng)級(jí)工作，銀監(jiān)會(huì)還于近期通過電視、電話系統(tǒng)，對(duì)農(nóng)村合作金融機(jī)構(gòu)主監(jiān)管員和有關(guān)人員進(jìn)行了監(jiān)管評(píng)級(jí)培訓(xùn)，同時(shí)要求各派出機(jī)構(gòu)要嚴(yán)格按照農(nóng)村信用社監(jiān)管評(píng)級(jí)流程和職責(zé)分工，認(rèn)真做好培訓(xùn)和評(píng)級(jí)工作，確保評(píng)級(jí)結(jié)果客觀、準(zhǔn)確，為加強(qiáng)監(jiān)管工作提供依據(jù)。
