關(guān)于上市公司深入學(xué)習(xí)《刑法修正案（六）》有關(guān)事宜的通知
證監(jiān)公司字[2006]138號(hào)
各上市公司：
《刑法修正案（六）》（中華人民共和國(guó)主席令第五十一號(hào)）已于6月29日頒布并施行。為使各上市公司更好地深入學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)《刑法修正案（六）》的精神實(shí)質(zhì)，進(jìn)一步提高規(guī)范運(yùn)作水平，現(xiàn)就深入學(xué)習(xí)《刑法修正案（六）》事宜通知如下：
一、 深刻領(lǐng)會(huì)《刑法修正案（六）》對(duì)資本市場(chǎng)發(fā)展的重大意義
黨的十六大以來(lái)，黨中央、國(guó)務(wù)院從國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展全局和完善社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的戰(zhàn)略高度，做出了大力發(fā)展資本市場(chǎng)的戰(zhàn)略決策。黨的十六大報(bào)告明確提出要“推進(jìn)資本市場(chǎng)的改革開放和穩(wěn)定發(fā)展”；國(guó)務(wù)院先后發(fā)布了《關(guān)于推進(jìn)資本市場(chǎng)改革開放和穩(wěn)定發(fā)展的若干意見》（國(guó)發(fā)[2004]3號(hào)）、《國(guó)務(wù)院批轉(zhuǎn)證監(jiān)會(huì)關(guān)于提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（國(guó)發(fā)[2005]34號(hào)），對(duì)我國(guó)資本市場(chǎng)的發(fā)展做出了全面規(guī)劃，提出了推進(jìn)資本市場(chǎng)改革發(fā)展的政策措施和具體要求。此次刑法修正案的制訂和審議通過(guò)，是繼全面修訂《公司法》、《證券法》之后，涉及資本市場(chǎng)的又一項(xiàng)重大立法活動(dòng)，進(jìn)一步健全了資本市場(chǎng)法律體系，體現(xiàn)了黨中央、全國(guó)人大、國(guó)務(wù)院對(duì)資本市場(chǎng)的重視和支持，表明了國(guó)家維護(hù)金融穩(wěn)定和安全、保障資本市場(chǎng)健康發(fā)展的決心。
《刑法修正案（六）》中涉及多項(xiàng)促進(jìn)資本市場(chǎng)健康、穩(wěn)定、發(fā)展的內(nèi)容，對(duì)于全面提升市場(chǎng)各參與主體的規(guī)范運(yùn)作意識(shí)，加快解決影響資本市場(chǎng)健康發(fā)展的歷史遺留問(wèn)題，促進(jìn)資本市場(chǎng)優(yōu)化資源配置功能的發(fā)揮，必將產(chǎn)生深遠(yuǎn)影響?！缎谭ㄐ拚福丰槍?duì)不依法履行信息披露義務(wù)、“掏空”上市公司和市場(chǎng)操縱行為規(guī)定了明確的刑罰標(biāo)準(zhǔn)，這對(duì)上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員預(yù)防和抵制違法犯罪提出了新的、更高的要求。
二、嚴(yán)格對(duì)照《刑法修正案（六）》的相關(guān)內(nèi)容，提高規(guī)范運(yùn)作水平
《刑法修正案（六）》不僅僅是一項(xiàng)刑事處罰的制度安排，更是支持上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員自覺抵制違法行為的有力武器，是協(xié)助上市公司維護(hù)自身利益的法律保障。各上市公司要認(rèn)真組織對(duì)《刑法修正案（六）》的學(xué)習(xí)，對(duì)照《刑法修正案（六）》的相關(guān)內(nèi)容進(jìn)行深入自查，進(jìn)一步完善相關(guān)制度，切實(shí)提高規(guī)范運(yùn)作水平。各上市公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)高度重視對(duì)《刑法修正案（六）》的學(xué)習(xí)，要將認(rèn)識(shí)統(tǒng)一到提高自身素質(zhì)、忠實(shí)勤勉盡責(zé)、運(yùn)用制度安排預(yù)防和抵制犯罪、保護(hù)上市公司和投資者合法權(quán)益的高度上來(lái)。通過(guò)學(xué)習(xí)深入領(lǐng)會(huì)《刑法修正案（六）》的精神實(shí)質(zhì)，進(jìn)一步增強(qiáng)保護(hù)投資者權(quán)益，維護(hù)市場(chǎng)秩序的責(zé)任意識(shí)，不斷提高自律水平。
（一）認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，提高信息披露質(zhì)量
信息披露是上市公司的法定義務(wù)，是保護(hù)投資者合法權(quán)益的前提，是貫徹“公開、公平、公正”原則、維護(hù)市場(chǎng)秩序的基礎(chǔ)。各上市公司及其他信息披露義務(wù)人應(yīng)當(dāng)認(rèn)真履行信息披露義務(wù)，嚴(yán)格遵守信息披露規(guī)則，保證信息披露內(nèi)容的真實(shí)性、準(zhǔn)確性、完整性和及時(shí)性，增強(qiáng)信息披露的有效性，提高市場(chǎng)透明度，維護(hù)投資者的知情權(quán)，不斷提升資本市場(chǎng)的吸引力。
（二）切實(shí)履行忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，維護(hù)上市公司利益
各上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、行政法規(guī)和公司章程，切實(shí)履行對(duì)公司的忠實(shí)義務(wù)和勤勉義務(wù)，不得利用職務(wù)便利，協(xié)助或縱容大股東占用上市公司資金；不得通過(guò)違規(guī)擔(dān)保、非公允關(guān)聯(lián)交易等方式，侵害上市公司利益。
各上市公司要健全內(nèi)部控制制度，完善盡責(zé)問(wèn)責(zé)機(jī)制，規(guī)范關(guān)聯(lián)交易行為，明確貨幣資金支付管理審批權(quán)限，保持公司的獨(dú)立性。各上市公司應(yīng)當(dāng)在《公司章程》等相關(guān)文件中載明制止股東或者實(shí)際控制人侵占上市公司資產(chǎn)的具體措施，明確董事、監(jiān)事和高級(jí)管理人員維護(hù)上市公司資產(chǎn)安全的法定義務(wù)，載明公司董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員協(xié)助、縱容控股股東及其附屬企業(yè)侵占公司資產(chǎn)時(shí)，對(duì)責(zé)任人給予處分、對(duì)負(fù)有嚴(yán)重責(zé)任的董事予以罷免、移送司法機(jī)關(guān)追究刑事責(zé)任的程序。
各上市公司董事會(huì)要向控股股東宣講規(guī)范運(yùn)作的規(guī)則和要求，自覺抵制控股股東濫用控制權(quán)的行為，對(duì)于新發(fā)現(xiàn)的占用等侵害上市公司利益的行為，應(yīng)立即報(bào)告，并依據(jù)《刑法修正案（六）》的規(guī)定，追究責(zé)任人員的法律責(zé)任。
（三）完善相關(guān)制度，防范和抵制市場(chǎng)操縱行為
各上市公司應(yīng)完善內(nèi)幕信息保密制度、信息披露管理制度和資金安全管理等制度，不得單獨(dú)或者通過(guò)合謀，利用資金優(yōu)勢(shì)、持股優(yōu)勢(shì)、信息優(yōu)勢(shì)，操縱證券交易價(jià)格或者證券交易量；不得與他人串通，以事先約定的時(shí)間、價(jià)格和方式相互進(jìn)行證券交易，影響證券交易價(jià)格或者證券交易量。各上市公司的董事、監(jiān)事、高級(jí)管理人員應(yīng)當(dāng)遵守法律、法規(guī)和公司章程，自覺抵制操縱證券、期貨市場(chǎng)的行為。
三、以學(xué)習(xí)領(lǐng)會(huì)《刑法修正案（六）》為契機(jī)，抓緊落實(shí)清欠工作
大股東占用上市公司資金問(wèn)題，影響了上市公司正常經(jīng)營(yíng)和效率的提高，侵害了廣大投資者的合法權(quán)益，阻礙了上市公司的健康發(fā)展，破壞了資本市場(chǎng)的基本規(guī)則，于情不宥，于理相悖，于法不容。存在資金被占用問(wèn)題的上市公司要以學(xué)習(xí)、領(lǐng)會(huì)《刑法修正案（六）》為契機(jī)，充分運(yùn)用法律武器，進(jìn)一步加大清欠工作力度，確保在今年年內(nèi)解決大股東非經(jīng)營(yíng)性占用上市公司資金問(wèn)題。
中國(guó)證監(jiān)會(huì)將會(huì)同司法機(jī)關(guān)，細(xì)化執(zhí)行《刑法修正案（六）》的相關(guān)程序，完善監(jiān)管聯(lián)動(dòng)機(jī)制，進(jìn)一步提高監(jiān)管聯(lián)動(dòng)效率，對(duì)于涉嫌犯罪的行為，將依法懲處。
二○○六年七月十二日
