深化農(nóng)村信用社改革從2003年6月啟動(dòng)以來(lái)，經(jīng)過(guò)近兩年的時(shí)間，先后在29個(gè)?。▍^(qū)、市）開(kāi)展了試點(diǎn)工作。目前，改革試點(diǎn)工作進(jìn)展順利，各項(xiàng)業(yè)務(wù)平穩(wěn)發(fā)展，經(jīng)營(yíng)狀況明顯好轉(zhuǎn)，支農(nóng)服務(wù)進(jìn)一步改善。
一、 深化農(nóng)村信用社改革試點(diǎn)工作進(jìn)展順利
?。ㄒ唬┬碌墓芾眢w制框架基本形成
按照國(guó)務(wù)院有關(guān)文件要求，結(jié)合當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社經(jīng)營(yíng)管理情況，除北京、上海和天津組建農(nóng)村商業(yè)銀行和農(nóng)村合作銀行外，各試點(diǎn)?。▍^(qū)、市）都選擇了省級(jí)聯(lián)社作為其省級(jí)管理機(jī)構(gòu)的組織形式。截至目前，全國(guó)已有17家省級(jí)聯(lián)社掛牌成立（北京、上海改革試點(diǎn)前已組建省級(jí)聯(lián)社），另有9家省級(jí)聯(lián)社批準(zhǔn)籌備，天津合作銀行已經(jīng)掛牌開(kāi)業(yè)，北京、上海農(nóng)村商業(yè)銀行的籌建工作也正在抓緊進(jìn)行。
根據(jù)國(guó)務(wù)院辦公廳轉(zhuǎn)發(fā)《關(guān)于明確對(duì)農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工指導(dǎo)意見(jiàn)》文件中明確的省級(jí)政府、省級(jí)聯(lián)社、銀監(jiān)會(huì)、人民銀行等在農(nóng)村信用社監(jiān)督管理職責(zé)分工，銀監(jiān)會(huì)制定了《農(nóng)村信用社省（自治區(qū)、直轄市）聯(lián)合社管理規(guī)定》等一系列規(guī)范文件，對(duì)省級(jí)聯(lián)社職責(zé)作了進(jìn)一步明確，各省（區(qū)、市）人民政府也結(jié)合本地實(shí)際，對(duì)當(dāng)?shù)剞r(nóng)村信用社的管理模式進(jìn)行了細(xì)化安排?？傮w看，“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的農(nóng)村信用社監(jiān)督管體制框架已經(jīng)初步形成。
?。ǘ┊a(chǎn)權(quán)制度改革穩(wěn)步推進(jìn)
改革試點(diǎn)工作開(kāi)展以來(lái)，各?。▍^(qū)、市）按照國(guó)務(wù)院提出“因地制宜，分類指導(dǎo)”的原則，充分結(jié)合本地實(shí)際積極穩(wěn)妥地推進(jìn)產(chǎn)權(quán)制度改革，國(guó)務(wù)院文件提出的股份制、股份合作制等新的產(chǎn)權(quán)模式及農(nóng)村商業(yè)銀行、農(nóng)村合作銀行和以縣（市）為單位統(tǒng)一法人等組織形式，均在前一階段的改革試點(diǎn)工作中被大膽嘗試。通過(guò)多樣化的產(chǎn)權(quán)制度改革，不同地區(qū)、不同經(jīng)濟(jì)環(huán)境、不同經(jīng)營(yíng)狀況下的農(nóng)村信用社都尋找到了符合自身情況的有效的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)和組織模式。截至目前，全國(guó)共組建銀行類機(jī)構(gòu)43家，其中農(nóng)村商業(yè)銀行9家，農(nóng)村合作銀行34家，另有13家銀行類機(jī)構(gòu)批準(zhǔn)籌備；組建以縣（市）為單位統(tǒng)一法人機(jī)構(gòu)172家，另有273家批準(zhǔn)籌備。
二、 支農(nóng)力度進(jìn)一步加大
截至2005年6月末，全國(guó)農(nóng)村信用社各項(xiàng)存款余額30640億元，繼中國(guó)工商銀行、中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行、中國(guó)建設(shè)銀行后，成為第四個(gè)存款突破3萬(wàn)億元金融機(jī)構(gòu)。各項(xiàng)存款比年初增加2855億元，比去年同期多增140億元，增幅10.28%，各項(xiàng)存款余額占全部金融機(jī)構(gòu)（全口徑本外幣并含外資金融機(jī)構(gòu)）的10.83%。各項(xiàng)貸款余額21959億元，比年初增加2917億元，增幅為15.32%，同比多增324億元。其中，農(nóng)業(yè)貸款繼續(xù)上升，6月末農(nóng)業(yè)貸款余額達(dá)到10299億元，比年初增加1688億元，同比去年多增42億元，占各項(xiàng)貸款增加額的57.87%，增幅達(dá)到19.6%，高于農(nóng)村信用社各項(xiàng)貸款增幅。農(nóng)戶小額信用貸款和聯(lián)保貸款穩(wěn)步增長(zhǎng)。6月末農(nóng)戶小額信用貸款余額1766億元，比年初增加373億元，同比去年少增16億元；農(nóng)戶聯(lián)保貸款余額968億元，比年初增加314億元，比去年同期多增40億元。
三、 歷史包袱初步化解，經(jīng)營(yíng)狀況明顯改善
為化解農(nóng)村信用社積累的歷史包袱，保障改革試點(diǎn)工作的順利推進(jìn)，國(guó)務(wù)院發(fā)文提出了包括財(cái)政補(bǔ)貼、稅收優(yōu)惠和央行資金扶持等一系列扶持政策。財(cái)政部、稅務(wù)總局、人民銀行等有關(guān)部門(mén)通力合作，制定相關(guān)制度辦法，認(rèn)真測(cè)算，妥善組織，確保了各項(xiàng)扶持政策及時(shí)有效落實(shí)。截至2005年1季度末，先期試點(diǎn)8省（市）中央銀行專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行工作已經(jīng)全面完成，共計(jì)向8?。ㄊ校?48個(gè)縣（市）農(nóng)村信用社發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)368.82億元，共計(jì)置換不良貸款318.93億元，置換歷年掛帳虧損49.89億元。截至目前，擴(kuò)大試點(diǎn)21?。▍^(qū)、市）的央行扶持資金測(cè)算工作已經(jīng)完成，其中，除新疆外的20個(gè)?。▍^(qū)、市）票據(jù)額度已隨其改革試點(diǎn)實(shí)施方案的批復(fù)一同下發(fā)。2005年前兩個(gè)季度已向14個(gè)?。▍^(qū)、市）820個(gè)縣發(fā)行票據(jù)616.41億元，置換不良貸款492.5億元，置換歷年掛賬虧損123.91億元。截至目前，共計(jì)發(fā)行專項(xiàng)票據(jù)985億元，占全國(guó)核定票據(jù)總額的59％。同時(shí)，為加大對(duì)老少邊窮地區(qū)的支持力度，體現(xiàn)中央銀行資金扶持政策的正向激勵(lì)機(jī)制，經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，人民銀行對(duì)原有專項(xiàng)票據(jù)政策進(jìn)行了進(jìn)一步調(diào)整，對(duì)中西部地區(qū)管理水平較高，資產(chǎn)質(zhì)量較好的616家農(nóng)村信用社增加資金扶持33.22億元，并將在以后季度的專項(xiàng)票據(jù)發(fā)行工作中逐步落實(shí)。經(jīng)過(guò)調(diào)整，全國(guó)農(nóng)村信用社可享受中央銀行資金扶持總額為1688億元，其中，專項(xiàng)票據(jù)1679億元，專項(xiàng)借款8.3億元。保值貼補(bǔ)息和稅收減免的核定和落實(shí)工作也正在穩(wěn)步進(jìn)行。
隨著農(nóng)村信用社增資擴(kuò)股和清收不良貸款工作全面開(kāi)展，農(nóng)村信用社資本實(shí)力明顯增強(qiáng)，風(fēng)險(xiǎn)化解和處置能力進(jìn)一步增強(qiáng)，抗御風(fēng)險(xiǎn)能力迅速提高。截至2005年6月末，全國(guó)農(nóng)村信用社所有者權(quán)益余額1301億元，比2002年末增加1575億元。3月末,全國(guó)農(nóng)村信用社資本凈額471億元(其中，農(nóng)村信用社359億元，農(nóng)村合作銀行77億元,農(nóng)村商業(yè)銀行35億元)，比2002年末增加1689億元；資本充足率為2.49％，比2002年末提高10.94個(gè)百分點(diǎn)。其中，第一批改革8?。ㄊ校┵Y本充足率在去年末已經(jīng)達(dá)到8.65％，比2002年末提高12.8個(gè)百分點(diǎn)。不良貸款按照四級(jí)口徑統(tǒng)計(jì)，余額3851億元，比年初下降663億元，不良貸款占比17.54%，比年初下降5.56個(gè)百分點(diǎn)。其中，逾期貸款286億元，占比為1.3%，比年初下降40 億元；呆滯貸款3053億元，占比13.9%，比年初下降219億元；呆帳貸款512億元，占比2.33%，比年初下降404億元。
2004年全國(guó)農(nóng)村信用社實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)104.62億元（其中，先期試點(diǎn)8省市盈余69.4億元），為近十年來(lái)全國(guó)農(nóng)村信用社首次全面軋差盈余，今年前6個(gè)月，農(nóng)村信用社又實(shí)現(xiàn)利潤(rùn)93.36億元，比去年同期多增80.69億元。
四、 進(jìn)一步深化改革，加強(qiáng)監(jiān)管
9月份政策扶持大部分落實(shí)后，銀監(jiān)會(huì)將對(duì)前一階段試點(diǎn)情況進(jìn)行階段性總結(jié)，并提出進(jìn)一步深化改革的思路。待國(guó)務(wù)院同意后，按有關(guān)要求繼續(xù)推進(jìn)改革。
在“國(guó)家宏觀調(diào)控、加強(qiáng)監(jiān)管，省級(jí)政府依法管理、落實(shí)責(zé)任，信用社自我約束、自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)”的農(nóng)村信用社監(jiān)督管體制框架初步形成之后，銀監(jiān)會(huì)將進(jìn)一步轉(zhuǎn)變監(jiān)管方式，更新監(jiān)管理念，集中力量加強(qiáng)監(jiān)管，按照“管法人、管風(fēng)險(xiǎn)、管內(nèi)控、提高透明度”的理念，進(jìn)一步加強(qiáng)準(zhǔn)入監(jiān)管、非現(xiàn)場(chǎng)監(jiān)管和現(xiàn)場(chǎng)檢查，對(duì)省級(jí)聯(lián)社、統(tǒng)一法人社、農(nóng)村合作銀行、農(nóng)村商業(yè)銀行和兩級(jí)法人信用社實(shí)施分類監(jiān)管。
