關于印發(fā)《中央財政國庫
動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》的通知
財庫〔2013〕217號
黨中央有關部門，國務院各部委、各直屬機構，武警部隊，新疆生產(chǎn)建設兵團，全國人大常委會辦公廳，全國政協(xié)辦公廳，高法院，高檢院，有關人民團體，有關中央管理企業(yè)，各中央國庫集中支付代理銀行：
為進一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金使用的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》（國務院令第427號）以及財政國庫管理制度等有關規(guī)定，我們制定了《中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法》，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真貫徹執(zhí)行。
附件：中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
財 政 部
2013年12月16日
附件：
中央財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理暫行辦法
第一章 總 則
第一條 為進一步加強國庫集中支付管理與監(jiān)督，提高財政資金的安全性、規(guī)范性和有效性，根據(jù)《中華人民共和國預算法》、《財政違法行為處罰處分條例》以及財政國庫管理制度等有關規(guī)定，制定本辦法。
第二條 本辦法所稱財政國庫動態(tài)監(jiān)控，是指財政部根據(jù)財政國庫管理制度和相關財政財務管理規(guī)定，通過國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)，實時監(jiān)控財政資金支付清算過程，對發(fā)現(xiàn)的違規(guī)問題及時糾正處理，以防范資金支付使用風險、強化預算支出執(zhí)行監(jiān)管的管理活動。
第三條 本辦法適用于財政撥款實行國庫集中支付管理的中央預算單位，以及代理中央財政國庫集中支付業(yè)務的商業(yè)銀行（以下簡稱代理銀行）。
第四條 財政部是財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理的主管部門。財政部與中央部門、代理銀行建立監(jiān)控工作互動機制，加強財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理。
第二章 監(jiān)控內(nèi)容
第五條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的資金范圍是實行國庫集中支付的財政性資金。
第六條 財政部對財政資金支付清算過程進行實時監(jiān)控，監(jiān)控的基本要素包括付款人名稱、支付時間、付款金額、結算方式、付款用途、預算科目、支付方式、支付類型、收款人、收款人賬號，以及預算指標、用款計劃、銀行賬戶等相關信息。
第七條 財政國庫動態(tài)監(jiān)控的主要內(nèi)容：
?。ㄒ唬╊A算單位財政資金支付情況。
1．是否按照財政部批準的年度預算科目、指標、支出范圍和標準支付資金；
2．是否按照國庫集中支付規(guī)定的方式、程序、時限和賬戶等支付資金；
3．是否按照政府采購管理規(guī)定支付采購資金；
4．是否按照公務卡制度規(guī)定使用公務卡和報銷公務支出；
5．是否按照現(xiàn)金管理規(guī)定提取使用現(xiàn)金；
6．是否按照財政財務管理規(guī)定的標準計提基金、發(fā)放補貼和報銷費用。
?。ǘ┐磴y行代理國庫集中支付業(yè)務情況。
1．是否按照財政部或預算單位的支付指令及時、準確支付資金；
2．是否按照國庫集中支付資金銀行支付清算規(guī)定清算資金；
3．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定向財政部及時、準確傳輸財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理信息；
4．是否按照委托代理協(xié)議書規(guī)定及時向財政部報告預算單位違規(guī)支付行為。
?。ㄈ┢渌枰O(jiān)控的事項。
第三章 綜合核查
第八條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點或線索，采取電話核查、調閱材料、約談走訪、實地核查等多種核查方式進行核實，確認違規(guī)支付行為。
第九條 財政部日常監(jiān)控中發(fā)現(xiàn)的疑點問題，通過電話向預算單位、上級主管部門、代理銀行和收款單位了解相關情況，核實確認疑點問題。
第十條 財政部經(jīng)電話核查方式不能完全核實情況的問題，通知預算單位及相關單位提供有關文件、合同、支付單據(jù)、原始憑證、賬冊及報表等資料，作進一步核實。根據(jù)情況，財政部可約談或走訪預算單位及相關單位，以核實情況。
第十一條 財政部對財政國庫動態(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的重大違規(guī)疑點或普遍性、趨勢性疑點問題，進行實地核查。根據(jù)情況，財政部可委托社會中介機構、財政部駐各地財政監(jiān)察專員辦事處、預算單位主管部門、代理銀行總行等受托機構開展實地核查。
第十二條 財政部委托核查前后，應分別制發(fā)核查工作通知和核查情況通報。
第十三條 財政部在實施核查工作中，應做好文字記錄、電子記錄和資料歸檔工作。被核查單位提供的相關文件、資料、票據(jù)、說明須真實、合法、有效。
第十四條 財政部接到預算單位、代理銀行、收款人等關于國庫集中支付事項的投訴舉報后，應按照相關程序及時處理投訴舉報事項。
第四章 違規(guī)處理
第十五條 財政部在監(jiān)控過程中，發(fā)現(xiàn)預算單位和代理銀行存在違規(guī)行為的，在職責范圍內(nèi)，依據(jù)有關法律法規(guī)和制度規(guī)定，及時做出處理，涉嫌嚴重違規(guī)違紀的，移交有關部門進行處理。
第十六條 預算單位存在違規(guī)行為的，根據(jù)違規(guī)程度按下列方式處理：
?。ㄒ唬σ蚶斫馄睢⒉僮魇д`等發(fā)生的錯誤支付行為，由財政部通過電話等方式告知單位，按照正確操作方式立即予以糾正，并提出警示；
?。ǘ┻`規(guī)行為屬于違反預算執(zhí)行管理工作制度規(guī)定的，由財政部依法作出退回違規(guī)資金、調整賬目、補辦手續(xù)等處理決定，并在財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)中做好相關記錄；
（三）對不及時糾正違規(guī)行為的，實地核查中不配合核查、拒不執(zhí)行處理決定、不按要求整改或虛報整改情況的，由財政部制發(fā)書面責令整改意見，要求限期予以糾正，并將違規(guī)情況通報給其上級主管部門；
?。ㄋ模Σ辉谙奁趦?nèi)落實書面責令整改意見的，財政部依據(jù)有關財政法律法規(guī)和制度規(guī)定可做出暫緩其用款計劃批復、撤銷相關銀行賬戶等處理措施，并視情節(jié)嚴重程度，予以通報。
第十七條 代理銀行存在違規(guī)行為的，應將違規(guī)資金退回零余額賬戶或重新辦理有關業(yè)務；造成損失的，按代理協(xié)議承擔賠償責任。違規(guī)情節(jié)特別嚴重的，財政部依據(jù)有關規(guī)定予以通報批評，并結合綜合考評浮動其代理手續(xù)費，直至終止代理協(xié)議。
第十八條 預算單位及代理銀行應在核查情況通報發(fā)送30個工作日內(nèi)對通報的問題作出整改，并將整改情況書面反饋財政部。財政部建立違規(guī)整改跟蹤反饋機制，監(jiān)督整改結果和成效?！?br/>
第十九條 預算單位對財政部處理決定不服的，依法申請行政復議或提起行政訴訟；代理銀行對在履行代理協(xié)議過程中產(chǎn)生的爭議，可依照代理協(xié)議的規(guī)定申請仲裁或提起民事訴訟。
第五章 管理職責
第二十條 財政部在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：
?。ㄒ唬┭芯恐贫ㄘ斦鴰靹討B(tài)監(jiān)控管理制度。
?。ǘ┙M織開展日常監(jiān)控、問題核查和違規(guī)處理工作，建立核查通報制度。
?。ㄈ醒氩块T建立健全監(jiān)控工作互動機制。
?。ㄋ模┦芾韲鴰旒兄Ц锻对V，依照權限及時進行調查和處理。
（五）管理和維護財政國庫動態(tài)監(jiān)控系統(tǒng)。
第二十一條 預算單位在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：
?。ㄒ唬┌簇斦鴰旃芾碇贫纫?guī)定支付使用財政資金，并做好相應的財務管理和會計核算工作。
?。ǘ┌凑肇斦縿討B(tài)監(jiān)控核查要求，及時、完整、準確地提供有關資料。
?。ㄈω斦堪l(fā)現(xiàn)的違規(guī)行為及時進行糾正和整改，并按要求將整改結果及時反饋財政部。
?。ㄋ模┲醒氩块T對所屬單位國庫集中支付工作負有監(jiān)督管理職責，負責與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。
第二十二條 代理銀行在財政國庫動態(tài)監(jiān)控中的主要職責：
?。ㄒ唬┌凑肇斦鴰旃芾碇贫纫?guī)定的業(yè)務流程和規(guī)范支付清算資金。
?。ǘω斦鴰靹討B(tài)監(jiān)控發(fā)現(xiàn)的疑點問題應及時核實，完整準確提供有關資料，對所屬分支機構國庫集中支付業(yè)務負有監(jiān)督管理職責，與財政部建立監(jiān)控工作互動機制。
?。ㄈ┌l(fā)現(xiàn)預算單位違規(guī)支付事項，應及時向財政部報告相關情況。
（四）按財政部需求，及時、準確將國庫集中支付信息傳輸至財政國庫監(jiān)控系統(tǒng)。
第六章 附 則
第二十三條 中央對地方專項轉移支付資金國庫集中支付動態(tài)監(jiān)控管理辦法，由財政部另行制定。
第二十四條 地方財政國庫動態(tài)監(jiān)控管理工作參照本辦法執(zhí)行。
第二十五條 本辦法自2014年1月16日起施行。
