國家外匯管理局關(guān)于改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域
經(jīng)常項目外匯管理有關(guān)問題的通知
匯發(fā)〔2013〕22號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局：
為完善海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯收支管理，支持外貿(mào)升級轉(zhuǎn)型，促進(jìn)外貿(mào)穩(wěn)定增長，根據(jù)《海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域外匯管理辦法》（匯發(fā)〔2013〕15號），國家外匯管理局決定自2013年6月1日起，進(jìn)一步改進(jìn)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域經(jīng)常項目外匯管理?，F(xiàn)就有關(guān)問題通知如下：
一、海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域機構(gòu)（以下簡稱區(qū)內(nèi)機構(gòu)）無須辦理《保稅監(jiān)管區(qū)域外匯登記證》（以下簡稱《登記證》）及進(jìn)行《登記證》年檢。已核發(fā)的《登記證》不再使用。
新設(shè)區(qū)內(nèi)機構(gòu)辦理貨物貿(mào)易外匯收支、購結(jié)匯前，應(yīng)按照《貨物貿(mào)易外匯管理指引》及其實施細(xì)則（匯發(fā)〔2012〕38號文印發(fā)，以下簡稱貨物貿(mào)易法規(guī)），到所在地國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）辦理“貿(mào)易外匯收支企業(yè)名錄”（以下簡稱名錄）登記手續(xù)。已辦理《登記證》的區(qū)內(nèi)機構(gòu)，按照貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定簽署《貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)辦理確認(rèn)書》后自動列入名錄。
金融機構(gòu)不得為不在名錄的區(qū)內(nèi)機構(gòu)直接辦理貨物貿(mào)易外匯收支業(yè)務(wù)。金融機構(gòu)應(yīng)當(dāng)通過“貨物貿(mào)易外匯監(jiān)測系統(tǒng)”查詢確認(rèn)該區(qū)內(nèi)機構(gòu)為“特殊監(jiān)管區(qū)域內(nèi)企業(yè)”后，按規(guī)定為其辦理相關(guān)外匯收支業(yè)務(wù)。
二、區(qū)內(nèi)機構(gòu)可將具有真實、合法交易背景的出口收入存放境外。區(qū)內(nèi)機構(gòu)將出口收入存放境外應(yīng)當(dāng)具備的資格條件、開戶登記、存放規(guī)模、期限以及調(diào)回要求等應(yīng)按貨物貿(mào)易法規(guī)辦理。其他經(jīng)常項目外匯收入存放境外應(yīng)按服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)辦理。
三、簡化區(qū)內(nèi)機構(gòu)貨物貿(mào)易付匯管理。區(qū)內(nèi)機構(gòu)辦理貨物貿(mào)易付匯，參照貨物貿(mào)易法規(guī)提供相應(yīng)有效憑證和商業(yè)單據(jù)，無須提供《登記證》，可以在所在地以外的省、市辦理異地付匯業(yè)務(wù)。貨物貿(mào)易法規(guī)規(guī)定需提供進(jìn)出口貨物報關(guān)單的，保稅項下貨物貿(mào)易可以以進(jìn)出境貨物備案清單替代。金融機構(gòu)無需辦理進(jìn)境貨物備案清單或進(jìn)口貨物報關(guān)單電子底賬核注、結(jié)案等手續(xù)。
區(qū)內(nèi)機構(gòu)辦理貨物貿(mào)易外匯支付手續(xù)時，如提供的正本進(jìn)口貨物報關(guān)單或進(jìn)境貨物備案清單上的經(jīng)營單位為其他機構(gòu)，須提供付匯人與經(jīng)營單位不一致原因的書面說明及可證實交易真實性及該不一致情況的商業(yè)憑證及相關(guān)海關(guān)監(jiān)管單證，并留存相關(guān)單證備查。金融機構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行合理審查。
四、區(qū)內(nèi)機構(gòu)可以根據(jù)其真實合法的進(jìn)口付匯需求提前購匯存入其經(jīng)常項目外匯賬戶。提前購匯及實際對外支付須在同一家金融機構(gòu)辦理，因合同變更等原因?qū)е聟^(qū)內(nèi)機構(gòu)提前購匯后未能對外支付的，區(qū)內(nèi)機構(gòu)可自主決定結(jié)匯或保留在其經(jīng)常項目外匯賬戶中。
五、簡化區(qū)內(nèi)機構(gòu)貨物貿(mào)易結(jié)匯管理。區(qū)內(nèi)機構(gòu)按貨物貿(mào)易法規(guī)憑相關(guān)單證在金融機構(gòu)辦理貨物貿(mào)易收入結(jié)匯，金融機構(gòu)按規(guī)定進(jìn)行合理審查。
六、簡化區(qū)內(nèi)機構(gòu)服務(wù)貿(mào)易外匯管理。區(qū)內(nèi)機構(gòu)辦理單筆等值5萬美元（含）以下的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，金融機構(gòu)原則上可不審核交易單證，但對于資金性質(zhì)不明確的外匯收支業(yè)務(wù)，金融機構(gòu)可要求區(qū)內(nèi)機構(gòu)和個人提交交易單證進(jìn)行合理審查。區(qū)內(nèi)機構(gòu)辦理單筆等值5萬美元以上的服務(wù)貿(mào)易外匯收支，由金融機構(gòu)按照服務(wù)貿(mào)易外匯管理法規(guī)規(guī)定直接審核交易單證后辦理。按規(guī)定應(yīng)提交稅務(wù)憑證的，從其規(guī)定。
七、外匯局按照貨物貿(mào)易法規(guī)對區(qū)內(nèi)機構(gòu)貨物貿(mào)易外匯收支進(jìn)行非現(xiàn)場監(jiān)測，對異常或可疑情況進(jìn)行現(xiàn)場核查或現(xiàn)場檢查，并根據(jù)核查和檢查結(jié)果進(jìn)行分類管理。
各分局、外匯管理部（以下簡稱各分局）應(yīng)參照貨物貿(mào)易法規(guī)制定本地區(qū)海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域貨物貿(mào)易外匯管理風(fēng)險防范操作性規(guī)定（要求見附件）。天津、上海、江蘇、廣東、重慶、浙江、深圳、青島、寧波等九省、市分局、外匯管理部應(yīng)于2013年5月28日前將本地區(qū)風(fēng)險防范操作性規(guī)定報總局備案。各分局應(yīng)積極與地方相關(guān)部門溝通協(xié)調(diào)，取得用于監(jiān)管需要的海關(guān)特殊監(jiān)管區(qū)域貨物流數(shù)據(jù)。
各分局應(yīng)將通知正文及時轉(zhuǎn)發(fā)轄內(nèi)中心支局（支局）、中資外匯指定銀行（含總行）、地方性商業(yè)銀行、外資銀行。執(zhí)行過程中如遇問題，請及時向國家外匯管理局經(jīng)常項目管理司反饋。
附件：略
國家外匯管理局
2013年5月22日
