中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司
2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益審計(jì)結(jié)果
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署2012年對(duì)中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱農(nóng)業(yè)銀行）2011年度資產(chǎn)負(fù)債損益情況進(jìn)行了審計(jì)，重點(diǎn)審計(jì)了總行及所屬北京、遼寧、上海、江蘇、浙江、山東、河南、湖北、湖南、廣東、四川等11家分行，涉及資產(chǎn)總額72 070.63億元，占全行總資產(chǎn)的61.72%。對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)的重大事項(xiàng)，延伸審計(jì)至相關(guān)年度。
一、基本情況及審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
農(nóng)業(yè)銀行于1979年2月恢復(fù)成立，2009年1月整體改制為股份有限公司，2010年7月在上海、香港兩家證券交易所上市。據(jù)該行合并財(cái)務(wù)報(bào)表反映，其2011年底資產(chǎn)總額為116 776億元，負(fù)債總額為110 278億元，所有者權(quán)益為6498億元；當(dāng)年實(shí)現(xiàn)營(yíng)業(yè)收入3777億元，凈利潤(rùn)1220億元。
審計(jì)結(jié)果表明，農(nóng)業(yè)銀行近年來(lái)認(rèn)真貫徹執(zhí)行國(guó)家宏觀調(diào)控政策，為促進(jìn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展提供金融支持；積極開(kāi)拓“三農(nóng)”和縣域市場(chǎng)，探索商業(yè)化服務(wù)“三農(nóng)”路徑；深化管理體制改革，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)；積極推進(jìn)經(jīng)營(yíng)轉(zhuǎn)型和業(yè)務(wù)創(chuàng)新，綜合競(jìng)爭(zhēng)力和盈利能力大幅提高。但在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)管理等方面仍存在一些問(wèn)題。
二、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題
?。ㄒ唬┛傂屑氨本?、河北、遼寧、江蘇、浙江、河南、廣東、廣西、陜西等9家分行違規(guī)發(fā)放法人貸款共98.13億元，其中2011年發(fā)生17.55億元。一是向不具備資質(zhì)或手續(xù)不全的項(xiàng)目發(fā)放貸款61.29億元；二是向擔(dān)保不合規(guī)的項(xiàng)目發(fā)放貸款30.40億元；三是向不具備償還能力或提供虛假資料的企業(yè)發(fā)放貸款及簽發(fā)承兌匯票6.44億元，其中大部分已形成不良。
（二）遼寧、江蘇、浙江、山東、河南、湖南等6家分行違規(guī)發(fā)放個(gè)人貸款共5.27億元，其中2011年發(fā)生1.55億元，主要是違反國(guó)家差別化信貸政策及違規(guī)發(fā)放農(nóng)戶小額貸款等。
?。ㄈ┱憬》中?、山東省分行違規(guī)辦理存款業(yè)務(wù)共5.83億元，其中2011年發(fā)生3.20億元，主要是變相提高存款利率問(wèn)題。
?。ㄋ模┥虾！⒔K、廣東、云南等4家分行資產(chǎn)、損益不實(shí)共1億元，其中2011年發(fā)生9928.9萬(wàn)元。一是多計(jì)支出3331.86萬(wàn)元；二是少計(jì)支出6597.04萬(wàn)元；三是多計(jì)固定資產(chǎn)94.25萬(wàn)元。
（五）總行及北京、遼寧、上海、江蘇、山東、湖北、湖南、廣東、四川等9家分行財(cái)務(wù)管理存在薄弱環(huán)節(jié)，涉及金額共3.49億元，其中2011年發(fā)生1.98億元，主要是違規(guī)發(fā)放各類補(bǔ)貼、發(fā)票不規(guī)范、將部分利息收入轉(zhuǎn)化為中間業(yè)務(wù)收入，以及固定資產(chǎn)長(zhǎng)期閑置等。
此外，農(nóng)業(yè)銀行還存在部分貸款“三查”不到位、資產(chǎn)質(zhì)量認(rèn)定不夠準(zhǔn)確、代客金融衍生品交易不夠規(guī)范、未嚴(yán)格執(zhí)行集中采購(gòu)管理規(guī)定，以及營(yíng)銷禮品管理薄弱等問(wèn)題。
三、審計(jì)處理及整改情況
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告，要求農(nóng)業(yè)銀行進(jìn)行整改。具體整改情況，由農(nóng)業(yè)銀行在相關(guān)媒體上公告。其中涉及違規(guī)經(jīng)營(yíng)、業(yè)務(wù)管理不規(guī)范及相關(guān)風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題，已移送監(jiān)管部門處理。
