關(guān)于印發(fā)中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作表的通知
財文資〔2012〕6號
為規(guī)范中央級經(jīng)營性文化事業(yè)單位和中央文化企業(yè)（以下簡稱“中央文化企業(yè)”）轉(zhuǎn)制和改制中清產(chǎn)核資工作，真實(shí)、完整地反映其資產(chǎn)、財務(wù)狀況和經(jīng)營成果，根據(jù)《財政部關(guān)于中央級經(jīng)營性文化事業(yè)單位轉(zhuǎn)制中資產(chǎn)和財務(wù)管理問題的通知》（財教〔2009〕126號）及國有企業(yè)清產(chǎn)核資的有關(guān)規(guī)定，我們編制了中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作表（以下簡稱“工作表”），并將有關(guān)事項通知如下：
一、工作表的構(gòu)成及填報范圍
?。ㄒ唬﹫?zhí)行企業(yè)財務(wù)和會計制度的中央文化企業(yè)開展清產(chǎn)核資工作應(yīng)當(dāng)填報工作表。包括《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報表》（附件1，以下簡稱《報表》）《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》（附件2，以下簡稱《基礎(chǔ)表》）和《中央文化企業(yè)基本情況調(diào)查表》（附件3，以下簡稱《調(diào)查表》）。
（二）《報表》是中央文化企業(yè)在清產(chǎn)核資各項工作的基礎(chǔ)上，依據(jù)各工作階段所獲得的數(shù)據(jù)和資料，進(jìn)行整理、歸類、匯總和分析，編制反映中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資基準(zhǔn)日資產(chǎn)狀況、清查結(jié)果和資金核實(shí)的報告文件；《調(diào)查表》是反映中央文化企業(yè)基本情況的報表；《報表》和《調(diào)查表》是清產(chǎn)核資結(jié)果申報材料的組成部分?！痘A(chǔ)表》是中央文化企業(yè)開展資產(chǎn)清查工作的基本底表，不作為清產(chǎn)核資工作結(jié)果上報。
?。ㄈ┲醒胛幕髽I(yè)填報工作表，應(yīng)當(dāng)包括納入清產(chǎn)核資范圍的中央文化企業(yè)本部、所屬企事業(yè)單位及投資控股企業(yè)。
二、工作表的填報要求
（一）中央文化企業(yè)在清產(chǎn)核資工作中要認(rèn)真做好賬務(wù)清理、資產(chǎn)清查、損益認(rèn)定、報表編制等基礎(chǔ)工作，確保工作表的真實(shí)性、合法性和完整性。
?。ǘ┲醒胛幕髽I(yè)完成清產(chǎn)核資工作后，應(yīng)同時上報合并和單戶《報表》、單戶《調(diào)查表》的紙質(zhì)資料和電子數(shù)據(jù)（以萬元為金額單位，保留兩位小數(shù)）。紙質(zhì)資料統(tǒng)一按A4紙打印，并按規(guī)定簽字、蓋章后，分戶依次裝訂成冊。
?。ㄈ┵Y產(chǎn)和財務(wù)關(guān)系在財政部單列的中央文化企業(yè)直接向財政部報送《報表》、《調(diào)查表》和其他清產(chǎn)核資申報材料。其他中央文化企業(yè)，由中央各部門各單位審核同意后向財政部報送上述材料。
（四）中央文化企業(yè)應(yīng)當(dāng)按照財政部統(tǒng)一下發(fā)的工作表格和軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)的錄入、上報、匯總和分析等工作。
三、其他事項
（一）執(zhí)行事業(yè)單位財務(wù)和會計制度的中央級經(jīng)營性文化事業(yè)單位在轉(zhuǎn)制中開展資產(chǎn)清查工作須填寫《調(diào)查表》，并按照《行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查暫行辦法》（財辦〔2006〕52號）和《財政部關(guān)于開展全國行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作的通知》（財辦〔2006〕51號）、《關(guān)于印發(fā)行政事業(yè)單位資產(chǎn)清查工作中有關(guān)問題解答的通知》（財辦行〔2007〕7號）等規(guī)定，對資產(chǎn)清查數(shù)據(jù)進(jìn)行整理、歸類、匯總和分析，填報《事業(yè)單位資產(chǎn)核實(shí)申報表》和《事業(yè)單位申報處理資產(chǎn)損益、資金掛賬事項明細(xì)表》等資產(chǎn)清查報表。
?。ǘ┲醒胛幕髽I(yè)在清產(chǎn)核資工作中編制的工作表應(yīng)當(dāng)作為工作檔案的一部分，按照檔案管理的要求妥善保管。
?。ㄈ┲醒胛幕髽I(yè)在工作表編制和報送過程中，如發(fā)現(xiàn)問題，請及時與財政部聯(lián)系。
聯(lián)系人及電話：余遠(yuǎn)方 010-68553752（傳真）
附件：1.《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資報表》及編制說明
2.《中央文化企業(yè)清產(chǎn)核資工作基礎(chǔ)表》及編制說明
3.《中央文化企業(yè)基本情況調(diào)查表》及編制說明
財政部
二〇一二年六月二十九日
