中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司
2010年度財務收支審計結(jié)果
（二○一二年六月一日公告）
根據(jù)《中華人民共和國審計法》的規(guī)定，審計署2011年對中國電子信息產(chǎn)業(yè)集團有限公司（以下簡稱中國電子）2010年度財務收支情況進行了審計，并對審計范圍內(nèi)涉及的重大事項追溯相關年度。
一、基本情況
中國電子成立于1989年3月，注冊資本79.30億元，擁有全資和控股二級子公司42家，主要從事提供電子信息技術產(chǎn)品與服務等。據(jù)中國電子合并財務報表反映，截至2010年底，中國電子資產(chǎn)總額1234.11億元，負債總額828.79億元，所有者權益總額405.32億元，當年營業(yè)收入1608.45億元，利潤總額36.41億元。
二、審計評價意見
本次重點審計了中國電子本部及所屬8家企業(yè)，涉及資產(chǎn)量占中國電子資產(chǎn)總額的50%以上。審計結(jié)果表明，中國電子加大企業(yè)內(nèi)部資源整合，生產(chǎn)經(jīng)營和經(jīng)濟效益發(fā)展較快，逐步建立健全內(nèi)部控制制度，會計信息基本真實反映了企業(yè)財務狀況和經(jīng)營成果，但在會計核算、重大投資項目管理和內(nèi)部管理等方面還存在不夠規(guī)范、執(zhí)行不夠到位的問題。這些問題對中國電子2010年度財務收支狀況的影響主要是：多計資產(chǎn)0.89億元，占資產(chǎn)總額的0.07%；多計負債2.16億元，占負債總額的0.26%；少計利潤0.18億元，占利潤總額的0.49%。
對審計發(fā)現(xiàn)的問題，審計署已依法出具了審計報告、下達了審計決定書，要求中國電子予以整改。
三、審計發(fā)現(xiàn)的主要問題及整改情況
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1．2010年，中國電子及部分所屬單位合并財務報表范圍不完整、未將內(nèi)部交易充分抵銷、將當期收入掛賬等，導致多計資產(chǎn)2.16億元、多計負債2.16億元、少計利潤0.18億元。
審計指出上述問題后，中國電子及所屬相關單位已調(diào)整有關會計賬目。
2．2008年至2010年，所屬南京華東電子集團有限公司少計收入和成本各2.27億元。
審計指出上述問題后，南京華東電子集團有限公司已調(diào)整有關會計賬目，加強了會計核算和財務管理。
3．截至2010年底，所屬深圳中電投資股份有限公司和中國電子器材華北公司少計商業(yè)用房等資產(chǎn)1.27億元。
審計指出上述問題后，深圳中電投資股份有限公司已將少計的資產(chǎn)納入賬內(nèi)核算；中國電子器材華北公司已將少計的商業(yè)用房評估入賬，正在辦理產(chǎn)權確認手續(xù)。
4．2002年3月至11月，所屬中國電子財務有限責任公司違反規(guī)定將委托代收的財政專項資金500萬元投資入股中昊化工新材料有限公司，截至2011年10月底收到投資分紅和部分股權轉(zhuǎn)讓款共1710.95萬元。
審計指出上述問題后，中國電子財務有限責任公司已于2011年底完成了有關股權的轉(zhuǎn)讓工作，收回的資金全部入賬核算。
?。ǘ┲卮笸顿Y項目管理存在的問題。
2007年3月至4月，經(jīng)中國電子董事會審議通過，所屬深圳桑達電子集團有限公司出資2.57億元收購深圳桑菲消費通信有限公司的股權項目。因可行性研究論證不充分、市場變化等，深圳桑菲消費通信有限公司2008年至2010年產(chǎn)品銷售量不足預期的50%。
審計指出上述問題后，中國電子加強了投資項目的管理和監(jiān)督，指導企業(yè)加大研發(fā)投入，合理安排產(chǎn)銷，以提升資產(chǎn)質(zhì)量和盈利水平。
?。ㄈ﹥?nèi)部管理存在的問題。
1．截至2010年底，中國電子及所屬企業(yè)146名中層以上管理人員違規(guī)持有煙臺科信房地產(chǎn)開發(fā)有限公司等19家二級企業(yè)股份，金額共計9653.44萬元。
審計指出上述問題后，中國電子下發(fā)了通知，對規(guī)范國有企業(yè)職工持股和投資、限期完成中層以上管理人員違規(guī)持股規(guī)范工作作出了明確要求，截至2012年3月底有117名管理人員完成了規(guī)范持股工作，其他人員正在辦理相關手續(xù)。
2．2005年至2010年，所屬中國長城計算機深圳股份有限公司在廣告代理業(yè)務中未履行招標和比價等程序，涉及金額8336萬元。
審計指出上述問題后，中國電子加強了對所屬單位相關規(guī)章制度執(zhí)行情況的監(jiān)督檢查，及時糾正不規(guī)范行為，并完善了招標管理相關制度。
3．2010年，所屬中國電子蘇浙公司等兩家企業(yè)與有關業(yè)務單位簽定違規(guī)購銷合同，幫助業(yè)務單位獲取銀行貸款3.64億元。
審計指出上述問題后，中國電子對責任人進行了通報批評，并強化采購銷售等內(nèi)部管理，相關企業(yè)已終止了該違規(guī)購銷合同。
4．截至2010年底，中國電子的331項長期股權投資中，有238項連續(xù)3年未獲分紅，81項持續(xù)處于非正常經(jīng)營狀態(tài)。
審計指出上述問題后，中國電子修訂完善投資及其回報管理辦法等制度，加強投資項目的管理和監(jiān)督，開展財務績效評價，加強了集團公司全面風險管理。
5．2008年至2010年，中國電子研究與開發(fā)投入偏低，研發(fā)資源亟待整合。
審計指出上述問題后，中國電子加大研發(fā)資金的投入，整合集團內(nèi)部資源，制定了科技首席專家管理辦法等規(guī)定。
此外，1989年至2009年，中國電子向夏新電子有限公司及夏新電子股份有限公司投入股權及債權等累計12.29億元，后因夏新電子股份有限公司經(jīng)營持續(xù)虧損及虛增利潤被證監(jiān)會立案調(diào)查等，于2009年7月退出投資，損失6.94億元。審計指出后，中國電子加強了重大投資項目的戰(zhàn)略管控和運營監(jiān)管。
