電信科學(xué)技術(shù)研究院2009年度財(cái)務(wù)收支審計(jì)結(jié)果
（二○一一年五月二十日公告）
根據(jù)《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》的規(guī)定，審計(jì)署于2010年對(duì)電信科學(xué)技術(shù)研究院（以下簡(jiǎn)稱(chēng)電科院）2009年度財(cái)務(wù)收支進(jìn)行了審計(jì)，并對(duì)審計(jì)范圍內(nèi)涉及的重大事項(xiàng)追溯相關(guān)年度。
一、基本情況
電科院成立于1957年，是我國(guó)第一家從事郵電通訊科學(xué)技術(shù)研究的國(guó)家級(jí)科研事業(yè)單位。2001年1月，電科院整體改制為企業(yè)；2003年7月，劃歸國(guó)資委管理。目前有13家二級(jí)單位，主要從事信息通信與安全技術(shù)、設(shè)備、軟件研發(fā)與服務(wù)以及相關(guān)產(chǎn)品生產(chǎn)和銷(xiāo)售等業(yè)務(wù)。據(jù)電科院的合并會(huì)計(jì)報(bào)表反映，截至2009年底，電科院資產(chǎn)總額205.56億元，負(fù)債總額63.73億元，所有者權(quán)益總額141.83億元，當(dāng)年?duì)I業(yè)收入91.01億元，利潤(rùn)總額2.34億元。
二、審計(jì)評(píng)價(jià)意見(jiàn)
本次重點(diǎn)審計(jì)了電科院本部及所屬8家企業(yè)，涉及資產(chǎn)額202.03億元，占電科院資產(chǎn)總額的98.28%。審計(jì)結(jié)果表明，電科院積極貫徹落實(shí)國(guó)家宏觀經(jīng)濟(jì)政策，加大技術(shù)創(chuàng)新，較好地執(zhí)行了國(guó)家相關(guān)法律法規(guī)，但在賬務(wù)處理、資產(chǎn)轉(zhuǎn)讓、對(duì)外投資等方面仍存在不夠規(guī)范和嚴(yán)格的問(wèn)題。這些問(wèn)題對(duì)電科院2009年度財(cái)務(wù)收支狀況的影響主要是：少計(jì)資產(chǎn)7989.98萬(wàn)元，占資產(chǎn)總額的0.35%；少計(jì)負(fù)債10106.04萬(wàn)元，占負(fù)債總額的1.36%；少計(jì)利潤(rùn)2522.23萬(wàn)元，占利潤(rùn)總額的9.6%。
對(duì)審計(jì)發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題，審計(jì)署已依法出具了審計(jì)報(bào)告、下達(dá)了審計(jì)決定書(shū)，要求電科院予以整改。此外，本次審計(jì)發(fā)現(xiàn)并向有關(guān)部門(mén)移送以前年度發(fā)生的違法違紀(jì)問(wèn)題和涉嫌犯罪案件線索2起，有關(guān)部門(mén)正在依法立案查處。
三、審計(jì)發(fā)現(xiàn)的主要問(wèn)題及整改情況
（一）會(huì)計(jì)核算和財(cái)務(wù)管理存在的問(wèn)題。
1. 2007年至2009年，所屬大唐移動(dòng)通信設(shè)備有限公司等5戶(hù)企業(yè)會(huì)計(jì)核算不夠規(guī)范，造成多計(jì)權(quán)益1695.53萬(wàn)元，少計(jì)利潤(rùn)15374.49萬(wàn)元，其中2009年少計(jì)利潤(rùn)2522.23萬(wàn)元。
2. 2009年，電科院未將實(shí)際控制的2家企業(yè)納入合并會(huì)計(jì)報(bào)表范圍，造成少計(jì)資產(chǎn)7989.98萬(wàn)元、負(fù)債8410.52萬(wàn)元，多計(jì)權(quán)益420.54萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，電科院已調(diào)整了相關(guān)會(huì)計(jì)賬目，未合并報(bào)表的2家企業(yè)將根據(jù)資產(chǎn)評(píng)估結(jié)果納入2011年度合并報(bào)表。
（二）信息系統(tǒng)管理存在的問(wèn)題。
電科院的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)系統(tǒng)和辦公自動(dòng)化系統(tǒng)與互聯(lián)網(wǎng)未實(shí)現(xiàn)有效物理隔離，存在一定安全隱患。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，電科院已啟動(dòng)保密安全整改工作，建立了商業(yè)秘密保護(hù)體系，對(duì)核心商業(yè)秘密和普通商業(yè)秘密實(shí)行分類(lèi)保密措施；實(shí)施了非物理隔離環(huán)境下的安全防護(hù)加固，下一步將對(duì)重點(diǎn)單位進(jìn)行監(jiān)督檢查。
此外，審計(jì)還發(fā)現(xiàn)電科院及所屬單位以前年度存在的問(wèn)題：2003年4月，電科院委托閩發(fā)證券有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)閩發(fā)證券）購(gòu)買(mǎi)國(guó)債1億元，后因閩發(fā)證券違規(guī)經(jīng)營(yíng)被托管并進(jìn)入清算程序，截至審計(jì)時(shí)尚有5768萬(wàn)元資金未收回；2005年12月，電科院以承債及豁免債務(wù)方式收購(gòu)所屬企業(yè)不良債權(quán)59972.62萬(wàn)元，截至2009年底尚有54864.68萬(wàn)元未收回；2007年至2008年，電科院直屬工會(huì)未將北京凱騰飛通訊技術(shù)有限公司（工會(huì)1998年組織職工參股的企業(yè)，目前已注銷(xiāo)）的股利按照職工實(shí)際出資比例分配，造成職工多分紅利2644.52萬(wàn)元。
審計(jì)指出上述問(wèn)題后，電科院制定了《股權(quán)投資管理暫行辦法》、《關(guān)于已置換資產(chǎn)有關(guān)清理和催收問(wèn)題的批復(fù)》等文件，進(jìn)一步加強(qiáng)了對(duì)參股企業(yè)的管理，并對(duì)相關(guān)責(zé)任人員作出通報(bào)批評(píng)、停職等初步處理，下一步還將組織有關(guān)單位認(rèn)真查核問(wèn)題，進(jìn)行責(zé)任認(rèn)定和責(zé)任追究，同時(shí)采取分類(lèi)管理和跟蹤管理等措施，積極追討債權(quán)。
