國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)文件
國資發(fā)評(píng)價(jià)〔2010〕175號(hào)
關(guān)于進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫”
專項(xiàng)治理工作有關(guān)事項(xiàng)的通知
自國資委動(dòng)員部署中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作以來，各中央企業(yè)迅速行動(dòng)，周密組織，廣泛動(dòng)員，深入自查，認(rèn)真自糾，并對(duì)存在管理隱患的資金（資產(chǎn)）進(jìn)行排查，著手建立防治“小金庫”的長效機(jī)制，取得了階段性成果。根據(jù)中央治理“小金庫”工作領(lǐng)導(dǎo)小組的統(tǒng)一安排，國資委決定從2010年11月10日起轉(zhuǎn)入中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理重點(diǎn)檢查階段。為進(jìn)一步做好中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作，現(xiàn)將有關(guān)事項(xiàng)通知如下：
一、積極配合做好重點(diǎn)檢查工作，確保重點(diǎn)檢查扎實(shí)有序開展
開展重點(diǎn)檢查是“小金庫”專項(xiàng)治理工作的重要環(huán)節(jié)，國資委決定從2010年11月中旬開始組織檢查組對(duì)部分中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作實(shí)施重點(diǎn)檢查。開展重點(diǎn)檢查的主要目的是進(jìn)一步檢查核實(shí)企業(yè)“小金庫”自查自糾工作的全面性和上報(bào)自查自糾結(jié)果的真實(shí)性，督促企業(yè)徹底消除“小金庫”問題，加強(qiáng)防治“小金庫”長效機(jī)制建設(shè)，確保中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作取得實(shí)效。重點(diǎn)檢查對(duì)象主要根據(jù)《國有及國有控股企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理實(shí)施辦法》（以下簡稱《實(shí)施辦法》）規(guī)定的檢查比例、檢查范圍和企業(yè)前階段的自查自糾工作情況進(jìn)行確定。被列入重點(diǎn)檢查范圍的中央企業(yè)要充分認(rèn)識(shí)重點(diǎn)檢查工作的重要性，切實(shí)加強(qiáng)組織協(xié)調(diào)，做好配合檢查工作。對(duì)于被查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，將按照《實(shí)施辦法》規(guī)定從重從嚴(yán)處理；對(duì)于被查發(fā)現(xiàn)自查自糾工作“走過場”甚至瞞報(bào)的，將按照中央要求“推倒重來”，并追究相關(guān)人員和領(lǐng)導(dǎo)人的責(zé)任。
二、繼續(xù)深入領(lǐng)會(huì)“小金庫”專項(xiàng)治理政策，認(rèn)真開展自查自糾“回頭看”活動(dòng)
“小金庫”問題是反腐倡廉建設(shè)中人民群眾反映較為強(qiáng)烈的問題之一。開展“小金庫”專項(xiàng)治理工作是貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，順應(yīng)人民群眾期待，回應(yīng)社會(huì)關(guān)切，促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展的重要舉措。從前一階段“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾工作情況看，仍有少數(shù)中央企業(yè)重視程度不夠，對(duì)政策理解不透，宣傳發(fā)動(dòng)不到位，部分子企業(yè)仍然存在僥幸心理，自查自糾不徹底。因此，各中央企業(yè)要進(jìn)一步深入領(lǐng)會(huì)本次“小金庫”專項(xiàng)治理工作的重大意義，繼續(xù)加大政策宣傳力度，使中央確定的“依法依紀(jì)，寬嚴(yán)相濟(jì)”的原則和“自查從輕從寬，被查從重從嚴(yán)”的處理政策深入人心，打消各級(jí)子企業(yè)的僥幸心理，徹底暴露本企業(yè)的“小金庫”問題。無論是否列入重點(diǎn)檢查范圍，各中央企業(yè)均要組織開展“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾“回頭看”活動(dòng)，進(jìn)一步鞏固和擴(kuò)大自查自糾工作成果。在 “回頭看”活動(dòng)中，要認(rèn)真分析各級(jí)子企業(yè)上報(bào)的自查自糾結(jié)果，重點(diǎn)關(guān)注“零申報(bào)”和內(nèi)部重點(diǎn)檢查“零問題”、基礎(chǔ)管理薄弱的企業(yè)和單位，以及容易出現(xiàn)“小金庫”的業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)和重點(diǎn)部位。在“回頭看”活動(dòng)中，企業(yè)主動(dòng)補(bǔ)充申報(bào)的“小金庫”仍按照自查自糾政策從輕從寬處理。各中央企業(yè)應(yīng)當(dāng)于2010年12月31日前將本企業(yè)組織開展自查自糾“回頭看”活動(dòng)情況書面形式報(bào)送國資委治理辦。
三、加大問題整改落實(shí)力度，做好專項(xiàng)治理工作總結(jié)
各中央企業(yè)要按照《實(shí)施辦法》和《關(guān)于開展中央企業(yè)“小金庫”專項(xiàng)治理工作的通知》（國資發(fā)評(píng)價(jià)[2010]107號(hào)）要求，高度重視問題整改工作，采取切實(shí)有效的措施，加大整改工作力度，確保整改到位，防止“查而不糾”和前清后亂。對(duì)自查發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，在認(rèn)真核實(shí)余額的基礎(chǔ)上，及時(shí)納入單位規(guī)定賬簿核算，規(guī)范進(jìn)行財(cái)務(wù)、稅務(wù)處理；對(duì)于小團(tuán)體私分、挪用的“小金庫”要及時(shí)予以追回；對(duì)自查上報(bào)的“小金庫”要按照自查自糾有關(guān)處理原則，對(duì)責(zé)任單位和責(zé)任人員進(jìn)行必要處理。同時(shí)，深入分析本企業(yè)產(chǎn)生“小金庫”的原因，查找容易出現(xiàn)“小金庫”的薄弱環(huán)節(jié)，及時(shí)建立健全各項(xiàng)管理制度。對(duì)于確屬客觀原因無法在短期內(nèi)整改到位的問題，要及時(shí)向國資委反映情況、說明原因，并制定切實(shí)可行的整改方案。各中央企業(yè)要認(rèn)真總結(jié)“小金庫”專項(xiàng)治理自查自糾工作的主要做法與經(jīng)驗(yàn)、取得的主要成效，以及“小金庫”問題整改落實(shí)情況，并研究提出建立防治“小金庫”長效機(jī)制的主要措施。各中央企業(yè)要將本次“小金庫”專項(xiàng)治理進(jìn)行總結(jié)，并于2011年1月15日前報(bào)國資委治理辦。另外，各中央企業(yè)要抓緊整理本企業(yè)的“小金庫”典型案例，并利用典型案例開展警示教育，增強(qiáng)企業(yè)各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)人員和員工的責(zé)任意識(shí)與法紀(jì)觀念，筑牢思想道德防線。請各中央企業(yè)于2010年12月15日前將3-5個(gè)典型案例材料（紙質(zhì)和電子版）報(bào)國資委治理辦。
四、采取有效措施堵塞管理漏洞，建立健全防治“小金庫”的長效機(jī)制
本次專項(xiàng)治理工作，暴露了企業(yè)“小金庫”存在的各種形式，揭示了企業(yè)存在“小金庫”的根源，清理排查了企業(yè)各類特殊管理資金（資產(chǎn)）存在的管理隱患，梳理了各項(xiàng)資產(chǎn)財(cái)務(wù)管理制度，本質(zhì)上是一次財(cái)務(wù)大檢查。各中央企業(yè)要針對(duì)專項(xiàng)治理工作暴露出來的問題，按照“標(biāo)本兼治、堵疏結(jié)合、懲防并舉、綜合治理”的方針，深化改革發(fā)展，強(qiáng)化經(jīng)營管理，綜合采取完善公司治理結(jié)構(gòu)、推進(jìn)全面預(yù)算管理、改革收入分配制度、健全內(nèi)部控制體系、加強(qiáng)資金資產(chǎn)管理、完善職務(wù)消費(fèi)制度、加快財(cái)務(wù)業(yè)務(wù)信息化進(jìn)程、加強(qiáng)警示教育、細(xì)化設(shè)立和使用“小金庫”的處理處罰措施等手段，切實(shí)建立健全“小金庫”綜合治理體系，形成長效機(jī)制，從根本上消除“小金庫”的思想根源、制度根源和資金來源。國資委將在本次“小金庫”專項(xiàng)治理工作結(jié)束后的三年內(nèi)，將把“小金庫”檢查作為財(cái)務(wù)監(jiān)督、審計(jì)監(jiān)督、監(jiān)事會(huì)監(jiān)督和紀(jì)檢監(jiān)察工作的一項(xiàng)重要內(nèi)容。對(duì)以后新發(fā)現(xiàn)的“小金庫”，無論何時(shí)設(shè)立，均視為新設(shè)“小金庫”行為，按照《實(shí)施辦法》和《通知》規(guī)定從重從嚴(yán)處理，同時(shí)國資委將進(jìn)一步細(xì)化違規(guī)設(shè)立和使用“小金庫”處理處罰辦法，確保責(zé)任處理到位。各中央企業(yè)也要將防治“小金庫”列為內(nèi)部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察和其他內(nèi)部檢查工作的重要內(nèi)容，并長期保留“小金庫”舉報(bào)電話、舉報(bào)郵箱，實(shí)現(xiàn)“小金庫”防治工作的制度化、常態(tài)化、規(guī)范化。
國務(wù)院國有資產(chǎn)監(jiān)督管理委員會(huì)
二○一○年十一月二十六日
