完善的內(nèi)部控制是保險公司穩(wěn)健經(jīng)營和健康發(fā)展的重要保證，也是監(jiān)管部門實施有效監(jiān)管的基礎。多年來，現(xiàn)場檢查中發(fā)現(xiàn)的大量問題，如：業(yè)務作假、保險詐騙、財務數(shù)據(jù)不真實等，其根源都是公司內(nèi)部控制存在重大漏洞。為推動壽險公司加強內(nèi)控建設，夯實監(jiān)管基礎，2006年初，保監(jiān)會研究出臺了《壽險公司內(nèi)部控制評價辦法》（以下簡稱《評價辦法》）。
《評價辦法》借鑒國際主流的內(nèi)部控制框架（簡稱COSO報告框架），針對壽險公司各個經(jīng)營環(huán)節(jié)建立了統(tǒng)一規(guī)范的內(nèi)部控制評價標準，從健全性、合理性、有效性三個方面進行評價，為全面建設和準確評價內(nèi)部控制狀況提供了完整的框架和可操作的方法；通過采用壽險公司自我評估與監(jiān)管部門抽查評價相結(jié)合的方式，確保壽險公司對內(nèi)部控制進行持續(xù)評估和改進，也有利于監(jiān)管部門持續(xù)掌握壽險公司的內(nèi)控情況。《評價辦法》還將內(nèi)部控制評價結(jié)果納入非現(xiàn)場監(jiān)管風險評級體系，監(jiān)管部門將根據(jù)非現(xiàn)場監(jiān)管結(jié)果實施分類監(jiān)管，實現(xiàn)監(jiān)管資源的有效配置，通過獎優(yōu)懲劣，切實推動公司不斷改進內(nèi)部控制建設，提升內(nèi)部控制水平。
為切實貫徹落實《評價辦法》，文件出臺后，保監(jiān)會邀請安永、畢馬威會計師事務所對各壽險公司和監(jiān)管干部就如何實施評價進行培訓，組織各壽險公司開展2005年度內(nèi)部控制自我評估工作；分析總結(jié)我國壽險公司的內(nèi)部控制現(xiàn)狀及存在的問題，在此基礎上，下發(fā)《關于進一步加強內(nèi)部控制自我評估工作的通知》。同時，還對中國人壽保險股份有限公司全系統(tǒng)實施了內(nèi)部控制專項檢查。
保監(jiān)會將堅定不移地推進內(nèi)部控制監(jiān)管工作，通過加強內(nèi)部控制監(jiān)督檢查，強化管理層加強內(nèi)部控制建設的意識，充分發(fā)揮內(nèi)部審計的作用，推動保險公司持續(xù)健康發(fā)展。
