銀監(jiān)會主席劉明康近日提出，大銀行進(jìn)行公司治理改革是股份制改革的核心和關(guān)鍵，應(yīng)當(dāng)遵循國際先進(jìn)銀行的良好實踐。
劉明康是在銀監(jiān)會近日召開的大銀行公司治理考核標(biāo)桿國際研討會上講這番話的。這次研討會旨在討論修訂銀監(jiān)會于2004年3月11日發(fā)布的《關(guān)于中國銀行、中國建設(shè)銀行公司治理改革與監(jiān)管指引》。國有商業(yè)銀行主要負(fù)責(zé)人，美國銀行、德意志銀行、普華永道等國際知名金融或中介機(jī)構(gòu)的專家參加了研討會。
劉明康指出，一般來看，國際先進(jìn)銀行都具備健全的公司治理機(jī)制、良好穩(wěn)健的財務(wù)表現(xiàn)、可持續(xù)的發(fā)展能力和優(yōu)良的客戶服務(wù)與品牌四個基本特征，其中公司治理即設(shè)定了整個銀行的管理架構(gòu)和制度。健全的公司治理機(jī)制主要體現(xiàn)在內(nèi)部組織機(jī)構(gòu)之間清晰的職責(zé)邊界、獨(dú)立有效的內(nèi)部控制體系、與股東價值相掛鉤的考核機(jī)制、科學(xué)的激勵約束機(jī)制以及先進(jìn)的管理信息系統(tǒng)等方面。
劉明康將大銀行在公司治理改革中要特別注意之處歸納為四個方面：一是加強(qiáng)董事會的建設(shè)，強(qiáng)化董事會的決策能力和獨(dú)立性，建立董事問責(zé)制；二是建立專業(yè)化的管理團(tuán)隊，進(jìn)一步做好關(guān)鍵崗位上的專才的選聘工作，將高管人員管理工作制度化；三是充分發(fā)揮監(jiān)事會的作用，要制定明確的監(jiān)事會和董事會的工作職責(zé)邊界和監(jiān)事會獨(dú)立議決事的議程，在董事會和監(jiān)事會職責(zé)有交叉的地方，應(yīng)有規(guī)制與指引；四是警惕和防范股東關(guān)聯(lián)交易風(fēng)險，特別要對非金融類股東與銀行的關(guān)聯(lián)交易進(jìn)行嚴(yán)格監(jiān)管。在公司治理建設(shè)中，董事要負(fù)有重要的職責(zé)，董事要以保護(hù)廣大存款人和投資人的利益為最終目標(biāo)，履行好誠信職責(zé)和看管職責(zé)，并且要以個人身份承擔(dān)最終法律責(zé)任。
在這次研討會上，中外專家學(xué)者介紹了美國、德國及中國香港等地公司治理監(jiān)管制度的發(fā)展概況和國際先進(jìn)銀行公司治理的特點(diǎn)，提出了大銀行公司治理及考核監(jiān)管體系的改革思路，并對《指引》的修訂和完善提出了建設(shè)性思路。據(jù)悉，銀監(jiān)會在會后將對《指引》進(jìn)行完善，以進(jìn)一步加強(qiáng)大銀行公司治理改革的指導(dǎo)和監(jiān)督工作，確保大銀行股份制改革真正取得實效。
業(yè)內(nèi)人士普遍認(rèn)為，內(nèi)控建設(shè)是大銀行股份制改革的難點(diǎn)和重點(diǎn)。劉明康也并不否認(rèn)，目前大銀行內(nèi)部控制還存在很多問題，主要包括：一是內(nèi)控建設(shè)沒有目標(biāo)，是一種被動合規(guī)為導(dǎo)向的內(nèi)控制度；二是沒有正式的風(fēng)險評估程序，主要體現(xiàn)在：控制方式未標(biāo)準(zhǔn)化，制度文件不完整、過時和缺乏對主要業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的全面分析；三是內(nèi)審不完全獨(dú)立，內(nèi)審工作任務(wù)零散，其獨(dú)立性受到各方面的限制；內(nèi)控覆蓋不全面，只停留在大的業(yè)務(wù)層面和一些業(yè)務(wù)產(chǎn)品上，沒能延伸到整個銀行活動的各個層面和業(yè)務(wù)整個流程上。
對于人們十分關(guān)注的銀行上市問題，劉明康指出，追求高市值是國際先進(jìn)銀行的最新財務(wù)理念，上市后，大銀行要將市值最大化作為公司治理的一項重要目標(biāo)。在經(jīng)營管理中，大銀行還要注意把握好信用風(fēng)險、市場風(fēng)險與收益之間的平衡關(guān)系，并盡可能地降低操作風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險和法律風(fēng)險，這是一門銀行治理與管理的藝術(shù)。同時，銀監(jiān)會鼓勵大銀行在改革過程中關(guān)注國際會計準(zhǔn)則和相關(guān)法律和規(guī)制的最新變化，在確保繼續(xù)推行準(zhǔn)確的資產(chǎn)風(fēng)險分類基礎(chǔ)上，注意根據(jù)公允價值計提準(zhǔn)備金。另外，大銀行也要將自身公司治理的最佳實踐的經(jīng)驗來影響客戶，通過提高客戶公司治理水平建立和維護(hù)良好的信用文化。（記者 王智）
