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對《保險集團并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》公開征求意見 為完善對保險集團的并表監(jiān)管，有效防范保險集團經(jīng)營風險，促進保險業(yè)健康發(fā)展，我會起草了《保險集團并表監(jiān)管指引（征求意見稿）》，現(xiàn)向社會公開征求意見，請通過以下途徑反饋意見： 一、通過電子郵件將意見發(fā)送至：gs@circ.gov.cn。 二、通過信函方式將意見寄至：北京市西城區(qū)金融大街15號中國保監(jiān)會發(fā)展改革部改革協(xié)調(diào)處（保險集團公司監(jiān)管處）（郵政編碼：100033），并請在信封上注明“保險集團并表監(jiān)管指引征求意見”字樣。 三、通過傳真方式將意見發(fā)送至：010－66288132。 意見反饋截止時間為2014年8月4日。 保險集團并表監(jiān)管指引 第一章 總則 第一條 【立法目的】為加強對保險集團的并表監(jiān)管，有效防范保險集團經(jīng)營風險，根據(jù)《中華人民共和國公司法》、《中華人民共和國保險法》等法律、行政法規(guī)及監(jiān)管規(guī)定制定本指引。 第二條 【定義】本指引所稱并表監(jiān)管是在單一法人監(jiān)管的基礎(chǔ)上，對保險集團的資本、財務(wù)以及風險進行全面和持續(xù)的監(jiān)管，識別、計量、監(jiān)控和評估保險集團的總體風險狀況。 第三條 【定義】保險集團是指保險集團公司及受其控制、共同控制和重大影響的公司組成的企業(yè)集合，該企業(yè)集合中除保險集團公司外，有兩家或多家子公司為保險公司且保險業(yè)務(wù)為該企業(yè)集合的主要業(yè)務(wù)。 保險集團公司，是指經(jīng)中國保監(jiān)會批準設(shè)立并依法登記注冊，名稱中具有“保險集團”或“保險控股”字樣，對保險集團內(nèi)其他成員公司實施控制、共同控制和重大影響的公司。 保險集團成員公司是指保險集團公司及受其控制、共同控制和重大影響的公司。 第四條 【定義】保險公司對其他保險類企業(yè)進行直接或間接控制，并形成企業(yè)集合，雖名稱中不帶有“保險集團”或“保險控股”字樣，適用本指引。 第五條 【監(jiān)管模式】中國保險監(jiān)督管理委員會(以下簡稱中國保監(jiān)會)根據(jù)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，按照本指引對保險集團進行并表監(jiān)管。 第六條 【監(jiān)管協(xié)調(diào)】根據(jù)法律、行政法規(guī)和國務(wù)院授權(quán)，中國保監(jiān)會與中國銀行業(yè)監(jiān)督管理委員會、中國證券監(jiān)督管理委員會等集團成員公司對應(yīng)的監(jiān)管機構(gòu)相互配合，協(xié)調(diào)監(jiān)管政策和措施，避免監(jiān)管真空和重復(fù)監(jiān)管。 第七條 【監(jiān)管協(xié)調(diào)】中國保監(jiān)會通過與境外相關(guān)監(jiān)管機構(gòu)加強協(xié)調(diào)合作及信息共享，確保保險集團的境外機構(gòu)得到充分的監(jiān)管。 第二章 并表監(jiān)管范圍 第八條 【并表原則】中國保監(jiān)會遵循“實質(zhì)重于形式” 的原則，以控制為基礎(chǔ)，兼顧風險相關(guān)性，確定并表監(jiān)管范圍。 第九條 【并表范圍】保險集團公司控制的保險集團成員公司納入保險集團并表監(jiān)管范圍。 第十條 【并表范圍】保險集團公司投資成員公司以外的下列機構(gòu)，該被投資機構(gòu)應(yīng)納入并表監(jiān)管的范圍： （一）被投資機構(gòu)資產(chǎn)規(guī)模占保險集團整體資產(chǎn)規(guī)模的比例較小，但其風險足以對保險集團的財務(wù)狀況及風險水平造成重大影響。 （二）被投資機構(gòu)所產(chǎn)生的合規(guī)風險、聲譽風險造成的危害和損失足以對保險集團的聲譽造成重大影響。 第十一條 【并表范圍】中國保監(jiān)會有權(quán)根據(jù)保險集團股權(quán)結(jié)構(gòu)變動、風險類別及風險狀況，要求保險集團調(diào)整并表監(jiān)管范圍，并提出監(jiān)管要求。 第三章 并表監(jiān)管內(nèi)容 第一節(jié) 集團結(jié)構(gòu) 第十二條 【集團結(jié)構(gòu)范圍】保險集團公司應(yīng)當識別、分析保險集團法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)以及集團內(nèi)各成員公司的相互關(guān)系，確保保險集團維持透明的集團結(jié)構(gòu)，并形成集團結(jié)構(gòu)報告。集團結(jié)構(gòu)報告應(yīng)當包括下列內(nèi)容： （一）保險集團的法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)； （二）集團內(nèi)各成員公司的相互關(guān)系； （三）保險集團成員公司住所和經(jīng)營地址； （四）具體持股情況； （五）保險集團成員公司的實際控制人； （六）保險集團成員公司董事會及其下設(shè)委員會的結(jié)構(gòu)； （七）保險集團成員公司監(jiān)事會組成及主要職責； （八）保險集團成員公司高級管理層組成及其主要職責； （九）保險集團成員公司的業(yè)務(wù)、營業(yè)收入及利潤等方面在集團內(nèi)的重要程度。 第十三條 【集團結(jié)構(gòu)風險評估】保險集團公司應(yīng)當評估保險集團法律結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)本身是否存在或可能導(dǎo)致重大風險，并應(yīng)制訂應(yīng)急預(yù)案，以便能夠采取有效措施控制和應(yīng)對危機情況。 第二節(jié) 公司治理 第十四條 【治理框架】保險集團應(yīng)當建立和推行覆蓋全集團的治理框架，以應(yīng)對集團面臨的風險，充分保障投保人、被保險人、受益人及其他利益相關(guān)者的利益，并重點關(guān)注集團整體和保險集團成員公司的長期利益。治理框架應(yīng)當滿足《中華人民共和國公司法》及中國保監(jiān)會監(jiān)管規(guī)定的要求。 治理框架應(yīng)關(guān)注的內(nèi)容包括但不限于： （一）與集團結(jié)構(gòu)的一致性； （二）集團法律結(jié)構(gòu)和管理結(jié)構(gòu)的適當性； （三）集團主要股東的財務(wù)穩(wěn)健性； （四）保險集團公司董事、高級管理人員和風險管理、內(nèi)部控制等負責人在集團管理中的適當性； 第十五條 【董事會職責】保險集團公司董事會應(yīng)對集團并表管理承擔最終責任。 保險集團公司董事會的專業(yè)委員會關(guān)注集團管理職責，至少包括以下內(nèi)容： （一）制定集團整體發(fā)展戰(zhàn)略，并審核和批準保險集團成員公司發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營規(guī)劃；定期對戰(zhàn)略規(guī)劃執(zhí)行情況進行評估，根據(jù)外部環(huán)境變化和集團風險情況調(diào)整和完善戰(zhàn)略規(guī)劃； （二）負責督促和指導(dǎo)經(jīng)營管理層建立有效、適當?shù)膬?nèi)部控制體系和風險隔離機制； （三）評估集團內(nèi)部控制及合規(guī)情況，評估集團合并財務(wù)報告信息的真實、準確、完整和及時，確保保險集團內(nèi)部審計功能的獨立性； （四）審議集團激勵約束制度和政策，并監(jiān)督實施。 第十六條 【監(jiān)事會職責】保險集團公司監(jiān)事會應(yīng)履行對集團管理的監(jiān)督職責，至少應(yīng)包括以下內(nèi)容: （一）監(jiān)督集團整體發(fā)展戰(zhàn)略的制定及實施； （二）對集團整體內(nèi)部控制系統(tǒng)、風險隔離機制進行監(jiān)督； （三）對集團內(nèi)部交易的管理、審查、批準及合規(guī)情況進行監(jiān)督。 第十七條 【管理層職責】保險集團公司高級管理層應(yīng)履行董事會對集團管理的決策，至少應(yīng)包括： （一）執(zhí)行董事會及其委員會關(guān)于集團并表管理的戰(zhàn)略方針和決策； （二）制訂集團管理制度； （三）確保集團的監(jiān)管、合規(guī)以及審計問題得到及時解決。 第十八條 【更新治理框架】保險集團公司應(yīng)根據(jù)集團面臨的風險情況的變化、集團結(jié)構(gòu)的變化以及其他方面的重大變化，及時調(diào)整、更新集團的公司治理框架，并不斷提高集團的治理成效。 第三節(jié) 風險管理 第十九條 【風險管理體系】 保險集團應(yīng)當建立和推行全面風險管理體系，以評估、防范和處理日常運行中面臨的重大風險。全面風險管理體系應(yīng)當覆蓋集團整體，并與保險集團性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。 第二十條 【風險管理體系要素】全面風險管理體系要素至少應(yīng)當包括： （一）全面風險治理架構(gòu)； （二）風險管理目標； （三）集團風險偏好和風險容忍度； （四）風險管理政策； （五）風險管理流程； （六）風險管理報告體系； （七）風險管理信息系統(tǒng)等。 第二十一條 【風險偏好】保險集團應(yīng)確定集團整體的風險偏好和風險容忍度，明確風險承受范圍和邊界，正確處理集團風險和收益的關(guān)系。保險集團應(yīng)持續(xù)進行風險評估，及時調(diào)整自己的風險偏好。 第二十二條 【風險分類】保險集團應(yīng)在風險管理體系內(nèi)建立有效的識別、評估、報告和管理集團風險的方法，至少應(yīng)涵蓋保險風險、信用風險、市場風險、流動性風險、操作風險、聲譽風險、戰(zhàn)略風險等。 第二十三條 【壓力測試】保險集團應(yīng)在風險管理體系內(nèi)建立與其風險相適應(yīng)的有前瞻性的壓力測試方案。 壓力測試應(yīng)以可能發(fā)生的不利場景作為假設(shè)，通常應(yīng)包括信用風險、市場風險、保險風險、流動性風險等，來分析保險集團風險狀況和抵御不利沖擊、吸收損失的能力。壓力測試應(yīng)考慮不同風險、復(fù)雜股權(quán)結(jié)構(gòu)等在集團內(nèi)產(chǎn)生的風險分散化效應(yīng)及疊加效應(yīng)。 保險集團應(yīng)在決策和風險管理過程中充分考慮壓力測試的結(jié)果。 第二十四條 【風險管理信息系統(tǒng)】保險集團應(yīng)當逐步建立和完善全集團的風險管理信息系統(tǒng)，風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能夠涵蓋風險管理基本流程，包括信息的收集、存儲、分析、測試、報告和披露等。 風險管理信息系統(tǒng)應(yīng)能對各種風險進行定性、定量分析，能夠及時反映集團重大風險和重要業(yè)務(wù)流程的監(jiān)控狀態(tài)；能夠滿足風險管理信息的內(nèi)部報告和對外披露的要求；能夠?qū)崿F(xiàn)信息在各職能部門、各業(yè)務(wù)單位之間的集成與共享。 第二十五條 【管理職責】保險集團公司的風險管理部門應(yīng)當協(xié)調(diào)全集團的風險管理活動，確保風險管理體系在全集團得到建立并良好運行。 保險集團應(yīng)根據(jù)集團面臨的風險情況的變化、集團結(jié)構(gòu)的變化以及其他方面的重大變化，及時調(diào)整、更新集團的風險管理體系。 第四節(jié) 內(nèi)部交易 第二十六條 【定義】 本指引所稱內(nèi)部交易是指保險集團成員公司之間發(fā)生的包括資產(chǎn)、資金、服務(wù)等資源、勞務(wù)或義務(wù)轉(zhuǎn)移的行為。 第二十七條 【交易類型】需要特別關(guān)注的內(nèi)部交易類型主要為： （一）借貸、擔保、發(fā)行應(yīng)急資本、集團內(nèi)投資、資產(chǎn)租賃； （二）股利發(fā)放、成本分擔機制； （三）再保險、服務(wù)合同、集團內(nèi)外包業(yè)務(wù)、集團內(nèi)各板塊間金融機構(gòu)的交易以及其他類似交易。 第二十八條 【管理要求】保險集團應(yīng)當建立內(nèi)部交易管理制度，該制度應(yīng)當關(guān)注內(nèi)部交易導(dǎo)致的聲譽風險、風險傳遞、風險集中，以及資產(chǎn)轉(zhuǎn)移等問題。 保險集團公司應(yīng)當建立與保險集團規(guī)模、復(fù)雜程度相稱的，負責集團內(nèi)部交易辦理、審批、監(jiān)測和報告的機構(gòu)、工作機制和工作程序。 內(nèi)部交易管理制度至少應(yīng)當明確以下內(nèi)容: （一）內(nèi)部交易定價機制； （二）內(nèi)部交易監(jiān)測機制與程序； （三）內(nèi)部交易報告機制與程序； （四）內(nèi)部交易審議決策機構(gòu)和程序； （五）內(nèi)部交易管理機構(gòu)與工作機制； （六）內(nèi)部交易風險隔離機制； （七）內(nèi)部交易風險處理機制等。 第二十九條 【管理體系】保險集團應(yīng)當定期對內(nèi)部應(yīng)收應(yīng)付賬款往來進行審核，識別其有無真實的業(yè)務(wù)交易背景，評估對資產(chǎn)負債、收益以及監(jiān)管指標的影響。 保險集團公司合規(guī)部門應(yīng)每年對集團內(nèi)部交易情況進行評估并形成評估報告。評估報告應(yīng)報董事會和監(jiān)事會，董事會每年向股東會報告。 第三十條 【監(jiān)管職能】中國保監(jiān)會在綜合評估保險集團內(nèi)部交易的基礎(chǔ)上，對于違反有關(guān)規(guī)定或?qū)瘓F造成重大風險的，可要求其限期整改。 第五節(jié) 償付能力 第三十一條 【管理原則】保險集團應(yīng)當以風險為基礎(chǔ)評估償付能力，建立償付能力管理制度，強化資本約束。 保險集團應(yīng)當遵守中國保監(jiān)會償付能力監(jiān)管規(guī)定，滿足資本充足要求。 第三十二條 【資本要求】保險集團應(yīng)當擁有與其風險和業(yè)務(wù)規(guī)模相適應(yīng)的資本，以確保保險集團公司及其保險子公司滿足保監(jiān)會對于償付能力充足率的監(jiān)管要求，非保險類金融子公司的資本充足水平應(yīng)當持續(xù)符合金融監(jiān)管部門的規(guī)定。 第三十三條 【資本要求】保險集團計算其集團最低資本要求，應(yīng)當在評估成員公司償付能力的基礎(chǔ)上，充分考慮集團面臨的資產(chǎn)風險、承保風險、市場風險、信用風險、集團風險、操作風險等風險及風險集中帶來的不利影響，以及集團層面的分散程度、風險傳遞、非保險成員公司的相互作用、內(nèi)部交易及復(fù)雜的股權(quán)結(jié)構(gòu)帶來的疊加風險等因素的影響。 第三十四條 【資本規(guī)劃】保險集團應(yīng)當根據(jù)公司發(fā)展戰(zhàn)略目標、行業(yè)情況和國家有關(guān)規(guī)定，有針對性的制定整個集團層面未來三年的資本需求規(guī)劃，并確保擁有充足的可用資本來源。 第三十五條 【償付能力測試】保險集團應(yīng)當根據(jù)中國保監(jiān)會的要求進行動態(tài)償付能力測試。 第三十六條 【監(jiān)管職能】對沒有達到并表資本監(jiān)管要求的保險集團，中國保監(jiān)會應(yīng)當提出相應(yīng)的監(jiān)管要求。包括要求保險集團制訂具體的資本充足率改善計劃，限制保險集團的風險資產(chǎn)增長速度和對外資本投資。 第六節(jié) 資產(chǎn)負債管理 第三十七條 【管理原則】保險集團應(yīng)當建立和推行覆蓋全集團的資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃，確保能夠推行科學有效的資產(chǎn)負債管理，在保證安全性和流動性的前提下，追求長期穩(wěn)定的投資收益。 第三十八條 【投資原則】保險集團應(yīng)在資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃的基礎(chǔ)上，清晰界定集團投資目標，制訂投資政策，確保符合中國保監(jiān)會對保險資金運用的監(jiān)管要求。投資政策應(yīng)當覆蓋各成員公司和集團整體，并與保險集團性質(zhì)、規(guī)模和復(fù)雜程度相適應(yīng)。 第三十九條 【投資方式】保險集團應(yīng)當根據(jù)其負債性質(zhì)合理選擇投資方式，不得投資于風險無法有效衡量和管理的資產(chǎn)。 保險集團選擇投資工具時，應(yīng)當在合理運用外部評級機構(gòu)信息的同時，進行必要的內(nèi)部評級和自我盡職調(diào)查。 第四十條 【投資方式】在運用較為復(fù)雜且缺乏透明度的資產(chǎn)和投資類別，以及受到較少監(jiān)管的投資工具時，保險集團應(yīng)當遵守中國保監(jiān)會及其他金融監(jiān)管機構(gòu)對投資數(shù)量的限制或質(zhì)量的要求，并將相關(guān)投資情況向中國保監(jiān)會報告。 第四十一條 【負債管理】保險集團公司應(yīng)當加強對負債的管理，統(tǒng)籌并指導(dǎo)成員公司制定承保政策、理賠管理政策、再保險政策及其他負債管理政策。 保險集團應(yīng)當明確全集團的精算部門的角色，以加強對準備金的管理，包括協(xié)調(diào)集團層面準備金的計算，協(xié)調(diào)集團層面再保險可攤回資產(chǎn)的計算，確保準備金計算時方法、使用的模型和假設(shè)的適當性。 第四十二條 【資產(chǎn)負債匹配管理】保險集團應(yīng)當充分考慮集團整體層面資產(chǎn)與負債的匹配性，以及其保險集團成員公司層面資產(chǎn)與負債的匹配性。 資產(chǎn)與負債的匹配性至少應(yīng)包括投資的現(xiàn)金流量在時間點、期限和金額上與負債的現(xiàn)金流量的匹配性，并同時考慮利率、市場價格和匯率等因素的改變對資產(chǎn)負債匹配情況造成的影響。 第七節(jié) 流動性風險 第四十三條 【管理內(nèi)容】保險集團應(yīng)建立與業(yè)務(wù)規(guī)模、性質(zhì)、復(fù)雜程度和經(jīng)營范圍相適應(yīng)的流動性風險管理體系，該體系應(yīng)覆蓋集團整體并能夠滿足集團當前及潛在的流動性需求。 流動性風險管理體系至少應(yīng)當包括下列內(nèi)容： （一）集團流動性風險治理結(jié)構(gòu)； （二）流動性風險管理的策略和程序； （三）流動性風險評估及壓力測試的程序； （四）資金來源計劃，包括現(xiàn)有資金來源及潛在未來資金來源； （五）化解流動性危機的應(yīng)急方案； （六）中國保監(jiān)會要求的其他材料。 第四十四條 【管理要求】保險集團應(yīng)對流動性風險進行分類管理，同時應(yīng)關(guān)注保險集團成員公司對集團整體流動性風險的影響，并積極推動保險集團成員公司的流動性風險管理符合集團整體的流動性風險管理規(guī)劃。 第四十五條 【管理原則】保險集團應(yīng)堅持審慎性原則，充分識別、有效計量、持續(xù)監(jiān)測和控制流動性風險，確保其資產(chǎn)負債結(jié)構(gòu)與流動性要求相匹配。 第四十六條 【管理范圍】保險集團可以在遵守保監(jiān)會相關(guān)監(jiān)管規(guī)定的前提下，對集團流動性進行統(tǒng)一安排，但應(yīng)充分考慮業(yè)務(wù)活動因素、相關(guān)法律和監(jiān)管因素等限制性因素。 第四十七條 【管理評價】 保險集團應(yīng)定期評估集團流動性管理方案的充分性和有效性，以及流動性應(yīng)急預(yù)案的充分性和可操作性。 第四十八條 【內(nèi)部程序】保險集團公司定期向董事會報告集團整體流動性風險情況，報告內(nèi)容應(yīng)包含但不限于：現(xiàn)金流缺口、現(xiàn)金流預(yù)測、重要的流動性風險預(yù)警指標、融資可行性、應(yīng)急資金來源等。報告頻率可由董事會根據(jù)公司業(yè)務(wù)復(fù)雜程度和特點確定 第四十九條 【集中度管理內(nèi)容】保險集團應(yīng)當建立保險集團集中度風險管理方案，以充分管理集團內(nèi)可能發(fā)生的集中度風險，包括但不限于交易對手集中風險、地區(qū)集中風險、行業(yè)集中風險、信用風險緩釋工具集中風險、資產(chǎn)集中風險、表外項目集中風險等。 第五十條 【管理要求】保險集團集中度風險管理方案至少應(yīng)當包括以下內(nèi)容： （一）識別、評估全集團范圍內(nèi)，因承保、再保險分出、投資等經(jīng)營活動產(chǎn)生的集中度風險管理流程； （二）集中度限額管理制度。保險集團公司應(yīng)當根據(jù)保險集團的風險偏好和容忍度、資本和資產(chǎn)負債規(guī)模、交易類型（投資資產(chǎn)類別等）、交易對手特點、交易風險等級（信用評級等）等因素，設(shè)定集團可以接受的風險集中度限額； （三）風險集中度報告制度。 第五十一條 【管理原則】 保險集團集中度風險管理應(yīng)當覆蓋全集團合并資產(chǎn)負債表內(nèi)、外項目以及或有負債，滿足保監(jiān)會對于集中度風險的監(jiān)管比例要求，并特別關(guān)注與關(guān)聯(lián)方的交易產(chǎn)生的集中度風險。 第五十二條 【管理原則】保險集團應(yīng)當避免過度依賴任何特定的資產(chǎn)、交易對手、發(fā)行人、地域或市場。 保險集團應(yīng)當對集中度較高的資產(chǎn)采取風險分散措施，避免出現(xiàn)重大集中度風險。 第五十三條 【報告要求】保險集團出現(xiàn)重大集中度風險時，保險集團公司應(yīng)在識別重大集中度風險后的5個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會報告。 第四章 報告和披露 第五十四條 【報告時限和內(nèi)容】保險集團公司應(yīng)當在每年5月31日前向中國保監(jiān)會報告并表范圍及并表管理情況。 并表管理報告包括下列內(nèi)容： （一）并表范圍； （二）集團結(jié)構(gòu)報告，包括集團結(jié)構(gòu)風險評估報告和應(yīng)急方案； （三）公司治理框架；主要包括：1.董事會、監(jiān)事會的人員及構(gòu)成；2.董事會、監(jiān)事會的工作及評價；3.獨立董事工作情況及評價，包括獨立董事出席董事會的情況、發(fā)布獨立意見的情況及對關(guān)聯(lián)交易、董事及高級管理人員的任免等事項的意見；4.各專門委員會的組成及工作情況；5.公司治理的實際狀況，及改進公司治理的具體計劃和措施。 （四）全面風險分析報告，包括流動性風險分析報告、集中度風險分析報告等； （五）內(nèi)部交易情況及合規(guī)評估報告； （六）集團償付能力報告； （七）集團資產(chǎn)戰(zhàn)略配置計劃； （八）保監(jiān)會要求的其他材料。 第五十五條 【變更事項報告】保險集團的注冊信息、法律結(jié)構(gòu)、管理結(jié)構(gòu)、公司治理結(jié)構(gòu)、關(guān)聯(lián)關(guān)系、保險集團及其主要成員公司的戰(zhàn)略、風險承受能力、業(yè)務(wù)活動發(fā)生重大變化時，以及發(fā)生中國保監(jiān)會規(guī)定的其他重大變化時，保險集團公司應(yīng)當在十個工作日內(nèi)向中國保監(jiān)會進行報告。 第五十六條 【風險事件報告】保險集團成員公司層面的信息，如果有利于中國保監(jiān)會了解、掌握保險集團面臨風險及其應(yīng)對方式的，保險集團公司應(yīng)當向中國保監(jiān)會報告。保險集團公司可以根據(jù)實際情況提交臨時報告或納入并表管理報告中。 第五十七條 【臨時報告】中國保監(jiān)會認為有必要時，有權(quán)要求保險集團公司提供臨時報告及相關(guān)補充材料。 第五十八條 【對外披露】保險集團公司應(yīng)將集團基本情況和年度重大事項信息登載于公司互聯(lián)網(wǎng)網(wǎng)站上，并在事實發(fā)生后三十個工作日內(nèi)更新。 第五章 保險集團并表管理 第五十九條 【總體要求】保險集團應(yīng)當建立和健全并表管理的組織架構(gòu)，建立清晰的報告路線和完善的信息管理系統(tǒng)，明確并表管理的職責、政策、程序和制度。 第六十條 【董事會責任】保險集團公司的董事會承擔并表管理的最終責任，負責制定保險集團并表管理的總體戰(zhàn)略方針，負責審批和監(jiān)督并表管理具體計劃的制定與落實，并建立定期審查和評價機制。 第六十一條 【高管責任】保險集團公司的高級管理層負責并表管理的具體實施工作，包括執(zhí)行董事會關(guān)于并表管理的戰(zhàn)略方針和決策，制定并表管理制度，對并表管理體系的充分性和有效性進行監(jiān)測和評估，建立和完善內(nèi)部組織架構(gòu)，確保并表管理的各項職責得到有效實施。 第六十二條 【風險隔離】保險集團公司與保險集團成員公司之間應(yīng)當采取審慎的風險隔離措施，建立健全防火墻制度。 第六十三條 【信息管理系統(tǒng)】保險集團公司應(yīng)當建立和完善符合并表管理要求的信息管理系統(tǒng)，能夠及時、準確、全面獲取保險集團成員公司的相關(guān)信息， 保險集團成員公司的相關(guān)信息，并在產(chǎn)品、部門、地域和集團整體層面集合風險管理信息，從而對保險集團的整體風險狀況進行綜合評估和管理。 第六十四條 【信息管理系統(tǒng)】保險集團公司應(yīng)當確保保險集團成員公司具備完善的信息管理系統(tǒng)，并形成有效的系統(tǒng)支持和信息傳遞，能夠?qū)崿F(xiàn)其對保險集團成員公司的有效管理。 保險集團公司應(yīng)當建立保險集團成員公司的重大事項報告制度，保險集團其他成員公司應(yīng)當向保險集團公司及時報告發(fā)生的嚴重虧損、舞弊和欺詐事件，以及監(jiān)管機構(gòu)對保險集團其他成員公司采取的重大監(jiān)管行動。 第六十五條 【外部審計】保險集團原則上應(yīng)當聘請同一會計師事務(wù)所對保險集團成員公司進行外部審計。確需由不同會計師事務(wù)所進行審計的，保險集團公司應(yīng)當盡可能保證外部審計標準的一致性和審計內(nèi)容的可比性。 第六十六條 【報告方式】保險集團公司應(yīng)當按照監(jiān)管規(guī)定向中國保監(jiān)會提供并表管理信息。保險集團公司應(yīng)當有適當?shù)娜藛T負責向中國保監(jiān)會提供及時、準確和完整的并表管理信息。 第六章 并表監(jiān)管方式 第六十七條 【監(jiān)管原則】中國保監(jiān)會對保險集團進行并表監(jiān)管重點關(guān)注集團的整體情況。 第六十八條 【監(jiān)管方式】中國保監(jiān)會有權(quán)通過非現(xiàn)場監(jiān)測與分析，全面掌握保險集團的公司治理狀況、風險管理狀況、集團結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略、集團財務(wù)狀況等，評估全集團面臨的重大風險。 第六十九條 【監(jiān)管方式】中國保監(jiān)會依法對保險集團中的保險類機構(gòu)或涉嫌違法的其他機構(gòu)實施現(xiàn)場檢查，或根據(jù)金融監(jiān)管協(xié)調(diào)部際聯(lián)席會議及其他監(jiān)管協(xié)調(diào)機制、雙邊監(jiān)管備忘錄委托其他監(jiān)管機構(gòu)等方式對保險集團中的涉嫌違法的境內(nèi)非保險金融機構(gòu)及境外金融機構(gòu)進行現(xiàn)場檢查。 第七十條 【準入管理】中國保監(jiān)會對保險集團投資或設(shè)立成員公司的準入申請將充分考慮保險集團的集團結(jié)構(gòu)和戰(zhàn)略、公司治理狀況、風險管理狀況和集團財務(wù)狀況等。 第七十一條 【監(jiān)管措施】對于違反本指引規(guī)定的并表監(jiān)管要求的保險集團，中國保監(jiān)會有權(quán)要求其立即采取補救措施，并依法采取相應(yīng)的監(jiān)管措施。 第七十二條 【監(jiān)管措施】中國保監(jiān)會密切關(guān)注保險集團公司控股股東、成員公司對保險集團財務(wù)狀況和風險狀況的重大影響。在保險集團的安全性和穩(wěn)健性受到影響的情況下，中國保監(jiān)會依法要求保險集團公司的控股股東履行資本協(xié)助承諾，要求保險集團成員公司及時實施風險隔離措施，包括限制向控股股東分紅或進行股份回購，限制資產(chǎn)轉(zhuǎn)移，限制投資，責令限期處置股份、對相關(guān)保險公司責令增加資本金、責令辦理再保險、責令轉(zhuǎn)讓保險業(yè)務(wù)、責令停止接受新業(yè)務(wù)等。 第七十三條 【跨境監(jiān)管】根據(jù)并表監(jiān)管的需要，中國保監(jiān)會依法對保險集團的境外成員公司實施跨境監(jiān)管。 第七章 附則 第七十四條 【解釋權(quán)】本指引由中國保監(jiān)會負責解釋。 第七十五條 【生效時間】本指引自頒布之日起施行。 |