新華社沈陽９月２日電（記者鄒清麗）在日前于沈陽舉行的保險業(yè)參與遼寧省企業(yè)年金改革試點成果發(fā)布會上，眾多相關(guān)人士對我國企業(yè)年金的發(fā)展前景充滿信心。然而令人深思的是，盡管近年來有關(guān)方面很看好企業(yè)年金，而發(fā)展情況卻不如所料：從２００１年到２００６年，企業(yè)年金年均增長規(guī)模為１００多億元；到２００６年底，全國企業(yè)年金總規(guī)模為９１０億元，距離專家?guī)啄昵邦A測的年增長規(guī)模約１千億元、２０１０年總規(guī)模達１萬億元相距甚遠。
養(yǎng)老保障第二支柱意義重大
企業(yè)年金是國家政策扶持下，企業(yè)自主建立的補充養(yǎng)老保險，所需費用由企業(yè)和職工個人共同繳納，在我國多層次養(yǎng)老保險體系中占有重要地位，被譽為僅次于基本養(yǎng)老保險的“養(yǎng)老保障第二支柱”。
勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良說，鼓勵有條件的企業(yè)建立企業(yè)年金，一方面可使企業(yè)職工退休后增加養(yǎng)老收入，促進社會和諧；另一方面有利于把職工利益和企業(yè)的長遠發(fā)展緊密聯(lián)系起來，增強企業(yè)的凝聚力和競爭力。同時，企業(yè)年金具有積累性、穩(wěn)定性、規(guī)模性，以及追求長期回報的特點，對促進資本市場發(fā)展具有重要作用。
據(jù)了解，２０００年，國務(wù)院決定將企業(yè)補充養(yǎng)老保險更名為企業(yè)年金，實行市場化管理運營。２００４年，勞動保障部單獨并會同銀監(jiān)會、證監(jiān)會、保監(jiān)會出臺了一系列規(guī)章辦法，確立了企業(yè)年金制度的基本框架，體現(xiàn)了國家政策支持、企業(yè)自主建立、市場化管理運營、政府加強監(jiān)管的原則。
遼寧試點為企業(yè)年金的發(fā)展求解
陳良說，建立新的企業(yè)年金制度，實行市場化管理運營，由專業(yè)機構(gòu)進行專家理財，既可使年金基金獲取較好的收益，還可讓企業(yè)年金這一長期積累型的資金，成為金融市場上的新生力量，保持長久的發(fā)展活力。
按此思路，原來由社保機構(gòu)經(jīng)辦的企業(yè)補充養(yǎng)老保險從２００４年起開始審慎、漸進地向規(guī)范的企業(yè)年金過渡，通過法人受托機構(gòu)、賬戶管理人、托管人和投資人等“四種人”，實現(xiàn)以信托型為基礎(chǔ)的市場化管理運營。
２００３年底，遼寧省率先在全國進行企業(yè)年金市場化管理運營試點，中國保監(jiān)會推薦太平人壽保險有限公司作為保險行業(yè)的唯一代表參與試點。次年８月，遼寧省社會保險事業(yè)管理局與太平人壽保險有限公司及其屬下的太平養(yǎng)老保險公司簽訂了我國企業(yè)年金市場化管理運營的“第一單”，完成了７０戶省直企業(yè)積存的年金基金和賬戶的轉(zhuǎn)移。
遼寧省勞動保障廳副廳長蔣斌介紹，為了推動企業(yè)年金的試點工作，遼寧省有關(guān)部門出臺了一系列政策。他說：“我們多次建議政府盡快在國務(wù)院規(guī)定的基礎(chǔ)上完善企業(yè)年金的稅收優(yōu)惠政策，力爭通過稅優(yōu)政策來進一步推動我省企業(yè)年金的發(fā)展?！?/p>
太平養(yǎng)老保險公司總經(jīng)理楊帆介紹，截至目前，太平養(yǎng)老在遼寧地區(qū)與３６８家客戶簽訂了企業(yè)年金受托管理合同，簽約管理資產(chǎn)８．６億多元，參加企業(yè)年金計劃的職工１２萬人。試點企業(yè)的企業(yè)年金基金凈收益率呈逐年上升趨勢，從２００４年９月至２００７年８月下旬，累計單位凈值增長率達６０％。
企業(yè)年金在我國是新生事物，關(guān)系著千百萬受益人切身利益。所以，企業(yè)在選擇年金基金管理機構(gòu)時，主要的標準是“安全、收益、服務(wù)”。楊帆說，經(jīng)過３年摸索，作為受托人和投資管理人，太平養(yǎng)老通過科學的治理結(jié)構(gòu)、完善的風險管理、專業(yè)的投資體系、充分的信息披露、優(yōu)質(zhì)的綜合服務(wù)“五道鎖”確保年金基金安全。同時對企業(yè)年金的管理模式進行了創(chuàng)新，減少了管理營銷成本。
陳良認為，遼寧省作為老工業(yè)基地和退休人員大省，為國家制訂企業(yè)年金政策提供了試驗空間。通過３年試點，遼寧的企業(yè)年金也呈現(xiàn)出快速發(fā)展之勢。２００４年有１１００戶企業(yè)建立企業(yè)年金，涉及６萬職工，積累資金１４億元；到今年上半年已達１７００戶企業(yè)，涉及職工３７萬，積累基金是２４億元，增幅都在５０％以上。
養(yǎng)老保險及其企業(yè)年金作為一種金融服務(wù)產(chǎn)品，有著獨特的風險特征和經(jīng)營規(guī)律，對專業(yè)化經(jīng)營水平要求較高。３年試點證明，專業(yè)的養(yǎng)老保險公司在企業(yè)年金市場的開拓中，顯示了專業(yè)經(jīng)辦機構(gòu)的技術(shù)、服務(wù)和創(chuàng)新優(yōu)勢。中國保監(jiān)會主席助理陳文輝表示，要鼓勵專業(yè)養(yǎng)老保險公司的發(fā)展，給予其充分的發(fā)展空間，使其成為企業(yè)年金市場的推動者和領(lǐng)跑者。
萬億元市場如何浮出水面
一個意義重大、國家重視、各方看好的巨大潛在市場如何成為現(xiàn)實市場，有關(guān)各方已經(jīng)并仍在積極探索。
在年金市場成熟的國家，６０％以上的企業(yè)有年金計劃?！《谖覈?，還存在對企業(yè)年金缺乏認識、不夠重視的問題。陳良介紹，調(diào)查顯示，企業(yè)經(jīng)營者中知道企業(yè)年金的只有４０％，真正有所了解的只有其中的３０％。有三分之一的企業(yè)主認為企業(yè)沒有這個責任，很多員工和企業(yè)人力資源部門認為建立企業(yè)年金不能解決眼前的一些現(xiàn)實問題。因此，要進一步加強宣傳，吸引更多的企業(yè)參加企業(yè)年金計劃。
在相關(guān)配套政策方面，企業(yè)繳費的稅收優(yōu)惠全國還沒有統(tǒng)一規(guī)定；個人繳費能否像一些國家那樣延遲納稅，目前也沒有規(guī)定。陳良認為，企業(yè)年金市場當前亟須兩項稅收優(yōu)惠政策：一是全國統(tǒng)一的企業(yè)繳費稅收扶持政策；一是個人繳費延遲納稅政策。
“目前，我國對個人繳費以及運營收益的優(yōu)惠政策還不明確，對職工參加企業(yè)年金計劃的積極性有不小影響。同時，一些出臺企業(yè)年金稅優(yōu)政策的省份，其比例相差較大，使一些稅優(yōu)比例較低地區(qū)的企業(yè)觀望和等待，對更高的稅優(yōu)比例產(chǎn)生預期。”楊帆說。
鐵法煤業(yè)集團有限公司總經(jīng)理王獻輝則表示，如果將企業(yè)年金稅前成本列支比例適當提高，企業(yè)參保的積極性也會相應(yīng)提高。
從長期發(fā)展情況看，我國中小企業(yè)發(fā)展迅速，數(shù)量龐大，將成為我國企業(yè)年金發(fā)展的一支重要力量。因此有專家認為，有關(guān)機構(gòu)應(yīng)抓緊研究制定針對中小企業(yè)特點的企業(yè)年金集合計劃，通過集中管理和運營，發(fā)揮規(guī)模效應(yīng)，降低企業(yè)成本，促進中小企業(yè)建立企業(yè)年金。
勞動和社會保障部:我國企業(yè)年金市場面臨3大挑戰(zhàn)
勞動和社會保障部基金監(jiān)督司司長陳良１３日說，我國企業(yè)年金進行市場化管理運營以來，總體情況良好，但也面臨市場專業(yè)化程度不高、相關(guān)政策不配套、市場監(jiān)管力量不足三大挑戰(zhàn)。
勞動保障部：企業(yè)年金信息披露制度正研究制定中
勞動和社會保障部有關(guān)負責人２９日在此間透露，我國企業(yè)年金信息披露制度正在研究制定之中，并將逐步實施。屆時，企業(yè)年金基金管理機構(gòu)將定期把公眾最關(guān)心的問題予以公布，接受社會監(jiān)督。
