為支持守法合規(guī)企業(yè)開展正常經營活動，更好發(fā)揮金融服務實體經濟作用，遏制無真實交易背景的虛假貿易融資行為，防范異常外匯資金跨境流動，國家外匯管理局日前發(fā)布《國家外匯管理局關于完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題的通知》（匯發(fā)[2013]44號，以下簡稱《通知》）。
《通知》的主要內容包括：一是督促銀行完善貿易融資真實性、合規(guī)性審核。銀行應遵循“了解你的客戶”原則，加強對貿易融資、特別是遠期貿易融資的真實性、合規(guī)性審查，積極支持實體經濟真實貿易融資需求，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資。銀行應加強內控督導，及時報告可疑交易，嚴禁變通執(zhí)行或協(xié)助規(guī)避外匯管理規(guī)定。外匯局加大對銀行貿易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度，評估銀行交易盡職審查情況，必要時實施現(xiàn)場核查或檢查。二是加強企業(yè)分類管理，營造公平有序的市場環(huán)境。強調企業(yè)貿易外匯收支應具有真實合法的交易基礎。外匯局加大對貿易收支異常企業(yè)，特別是遠期貿易融資規(guī)模異常增長且具有典型套利交易特征企業(yè)的監(jiān)測核查力度，按照貨物貿易外匯管理有關規(guī)定進行分類管理，對守法合規(guī)的企業(yè)繼續(xù)給予最大程度的便利化支持，對列為B類或C類的企業(yè)予以重點監(jiān)管。三是加大對銀行、企業(yè)違規(guī)行為的處罰力度。銀行未充分履行審查職責的，外匯局將進行風險提示或按照有關規(guī)定予以處罰。對企業(yè)有關違規(guī)行為，外匯局依照有關法規(guī)，區(qū)分不同情形，分別以外匯非法流入、非法結匯、非法套匯或逃匯定性處罰。銀行、企業(yè)有關行為構成犯罪的，依法追究刑事責任。
《通知》自下發(fā)之日起實施。
國家外匯管理局
關于完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題的通知
匯發(fā)[2013]44號
國家外匯管理局各省、自治區(qū)、直轄市分局、外匯管理部，深圳、大連、青島、廈門、寧波市分局,各中資外匯指定銀行：
為加大金融支持實體經濟力度，支持守法合規(guī)企業(yè)正常經營，防范外匯收支風險，現(xiàn)就完善銀行貿易融資業(yè)務外匯管理有關問題通知如下：
一、企業(yè)貿易收支應當真實、合法
企業(yè)的貿易（含轉口貿易，下同）收付款應當具有真實、合法的進出口或生產經營交易基礎，不得虛構貿易背景利用銀行信用辦理跨境收支業(yè)務。
二、銀行應完善貿易融資真實性、合規(guī)性審查
銀行應當遵循“了解你的客戶”原則，切實履行貿易融資真實性、合規(guī)性審查職責，積極支持實體經濟真實貿易融資需求，防止企業(yè)虛構貿易背景套取銀行融資。
（一）對于企業(yè)向銀行申請以信用證、托收等方式辦理跨境交易項下貿易融資業(yè)務的，銀行應當根據企業(yè)生產經營、財務狀況、產品和市場等情況，確認相關貿易背景的真實性、合規(guī)性，核實貿易融資金額、期限與相應貿易背景是否匹配。
（二）對于遠期（90天以上，包括即期業(yè)務展期或敘作其他貿易融資累計期限超過90天，不含90天，下同）貿易融資業(yè)務，無論銀行是否收取足額或高比例保證金，只要存在以下情況之一的，銀行應當基于對客戶的了解，加大審查力度；銀行如對業(yè)務真實性、合規(guī)性存有疑問，應當要求企業(yè)提供交易相關合同與正本貨權憑證，以有效甄別虛構貿易背景的融資行為。
1.融資業(yè)務具有頻率高、規(guī)模大、交易對手相對集中或為關聯(lián)企業(yè)、貿易收支中外匯與人民幣幣種錯配較為突出等特點；
2.融資對應商品具有（但不限于）自身價值高或生產的附加值高、體積小易于運輸或者包裝存儲易于標準化等特點；
3.通過轉口貿易、轉賣（指經由海關特殊監(jiān)管區(qū)域的貨物進口并轉售出口）等形式開展對外貿易活動。
（三）銀行應當加強貿易融資真實性、合規(guī)性盡職調查，制訂相關風險防范內控制度，提高識別可疑交易的主動性和敏感性；加強對本銀行業(yè)務部門和分支機構、網點的監(jiān)督指導，嚴禁出現(xiàn)銀行基層為完成考核指標而放松審查要求、甚至協(xié)助客戶規(guī)避外匯管理規(guī)定的現(xiàn)象。
（四）銀行辦理日常業(yè)務中發(fā)現(xiàn)企業(yè)涉及本條第（二）項且交易可疑的，應當及時向國家外匯管理局分支局（以下簡稱外匯局）報告，并積極配合外匯局采取措施防止異常跨境資金流入。
三、完善企業(yè)貿易外匯收支分類管理
A類企業(yè)存在資金流與貨物流嚴重不匹配或者轉口貿易收支規(guī)模較大且增長較快、遠期貿易融資規(guī)模較大且比例偏高、具有跨境融資套利交易典型特征等情況的，外匯局將向其發(fā)送《風險提示函》，要求其在10個工作日內說明情況。
企業(yè)未及時說明情況或無法做出合理解釋的，外匯局依據《貨物貿易外匯管理指引實施細則》（匯發(fā)[2012]38號文件印發(fā)）第五十五條等規(guī)定，將其列為B類；情節(jié)嚴重的，列為C類，實施嚴格監(jiān)管。
企業(yè)按上款規(guī)定列為B類后符合相關指標連續(xù)3個月正常等條件的，外匯局將其恢復為A類；不符合恢復A類條件的，延長分類監(jiān)管期3個月；6個月監(jiān)管期滿依然不符合恢復A類條件的，視情節(jié)嚴重程度，繼續(xù)延長分類監(jiān)管期1年，或將B類轉為C類，監(jiān)管期1年。
四、加強對銀行貿易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測核查
外匯局應當加大對銀行貿易融資真實性、合規(guī)性的監(jiān)測力度。對于遠期貿易融資業(yè)務占比較高，并為涉嫌虛構貿易背景跨境套利的企業(yè)提供貿易融資服務的銀行，外匯局可抽查一定比例的銀行業(yè)務資料，評估銀行對交易真實性、合規(guī)性的盡職審查情況，必要時實施現(xiàn)場核查或檢查。
銀行阻撓或拒不接受外匯局現(xiàn)場核查或檢查，或在業(yè)務抽查和現(xiàn)場核查、檢查過程中發(fā)現(xiàn)銀行為企業(yè)辦理貿易融資業(yè)務時未充分履行審查職責的，外匯局可向銀行進行風險提示，或按照《外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。
五、加大處罰力度
銀行、企業(yè)違反本通知規(guī)定的，外匯局按照《外匯管理條例》等法規(guī)予以處罰。通過偽造、變造憑證和商業(yè)單據或重復使用憑證和商業(yè)單據從事虛假貿易，將外匯匯入境內的，以非法流入定性處罰；將外匯收入結匯的，以非法結匯定性處罰；騙購外匯的，以非法套匯定性處罰；將境內外匯匯往境外的，以逃匯定性處罰；構成犯罪的，依法追究刑事責任。
本通知自下發(fā)之日起實施。國家外匯管理局各分局、外匯管理部收到本通知后，應盡快轉發(fā)轄內中心支局、支局、城市商業(yè)銀行、農村商業(yè)銀行、外商獨資銀行、中外合資銀行、外國銀行分行以及農村合作金融機構。各中資外匯指定銀行收到本通知后，應盡快轉發(fā)所轄分支機構。執(zhí)行中如遇問題，請及時向國家外匯管理局反饋。
聯(lián)系電話：010-68402450。
特此通知。
國家外匯管理局
2013年12月6日
