首次公開發(fā)行在審企業(yè)財務專項檢查工作開展以來，截至5月31日，發(fā)行人及中介機構專項自查工作已全部完成。目前第一批三十家企業(yè)的抽查工作也已基本完成。根據(jù)相關規(guī)定，IPO財務專項檢查自查報告延期提交的最終截止日為2013年5月31日。4月1日至5月31日期間，證監(jiān)會共收到106家企業(yè)提交終止審查的申請，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為28家、50家、28家。加上3月31日前提交終止審查申請的162家企業(yè)，自財務專項檢查工作開展以來，共有268家企業(yè)提交終止審查申請，證監(jiān)會根據(jù)《行政許可實施程序規(guī)定》對有關申請做出了終止審查決定。此外，在3月31日前中止審查的107家企業(yè)中，共有12家提交了自查報告，其中主板、中小板、創(chuàng)業(yè)板分別為3家、6家、3家。
根據(jù)IPO財務專項檢查工作部署，需要在延期提交自查報告的企業(yè)中抽取10家進行抽查。因四月份以來提交自查報告的只有12家企業(yè)，抽取的樣本數(shù)量較少，本次抽取不再按板塊、中介機構執(zhí)業(yè)紀錄等分類抽取。在媒體監(jiān)督下，由中國證券業(yè)協(xié)會負責人從12家企業(yè)中隨機抽取出兩家企業(yè)，除該兩家企業(yè)外，其余10家企業(yè)均列入第二批抽查名單（具體名單詳見附件）。
對于在IPO財務專項檢查過程中主動申請終止審查的企業(yè)，為防止少數(shù)企業(yè)借撤回之名規(guī)避財務自查義務，證監(jiān)會專門提出以下要求：
一是根據(jù)《關于做好首次公開發(fā)行股票公司2012年度財務報告專項檢查工作的通知》（以下簡稱《通知》）規(guī)定納入本次自查范圍的企業(yè)，在本次財務專項檢查期間提交終止審查申請的，自終止審查之日起一年內再次申報IPO時，仍然需要根據(jù)本次財務專項檢查的有關要求履行自查義務，在申報IPO申請材料時應同時提交財務自查報告。我會對此類企業(yè)申請按本次專項檢查確定的方式進行抽查。
二是對于2013年3月31日之后新申報IPO的企業(yè)，保薦機構、會計師事務所等應對照《通知》要求，重點關注可能造成粉飾業(yè)績或財務造假的12個重點事項。同時采取切實有效的手段核查主要財務指標是否存在重大異常，在走訪相關政府部門、銀行、重要客戶及供應商時保持必要的獨立性，以印證發(fā)行人財務信息的真實性。發(fā)行人在承諾函中應對是否存在相關事項予以說明；保薦機構在證券發(fā)行保薦書中應對上述要求的落實情況作專項說明；會計師事務所應對重點事項予以充分關注，并在審計工作中有所體現(xiàn)。中國證監(jiān)會將進一步總結本次專項檢查的經(jīng)驗，強化財務信息披露和中介機構履職盡責的要求，并出臺相關文件予以規(guī)范。
本次財務專項檢查，旨在推動發(fā)行人和中介機構提高誠信意識，真實、客觀反映企業(yè)實際情況，嚴格遵守首發(fā)各項規(guī)則要求。本次專項檢查工作效果已初步顯現(xiàn)，中介機構風險防范意識明顯加強。針對抽查中發(fā)現(xiàn)的問題，證監(jiān)會相關部門將對其進行歸類匯總，及時反饋給發(fā)行人和保薦機構，并結合日常審核工作將有關要求落實到發(fā)行人和中介機構的信息披露行為之中去。對于檢查和抽查中發(fā)現(xiàn)嚴重信息披露質量問題的發(fā)行人及中介機構，將移交有關部門依法嚴肅處理。證監(jiān)會將適時總結本次專項檢查積累的經(jīng)驗和做法，納入未來優(yōu)化規(guī)則體系之中，融入到發(fā)行監(jiān)管實務中去，形成常態(tài)性要求和長效機制，不斷提升首發(fā)信息披露質量。
附件：首次公開發(fā)行（IPO）財務專項檢查抽查階段企業(yè)名單（第二批）.doc
