一、2012年預(yù)算執(zhí)行情況
2012年，全省各級政府及其財(cái)稅部門深入貫徹落實(shí)科學(xué)發(fā)展觀，實(shí)施積極財(cái)政政策，大力支持經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)調(diào)整和發(fā)展方式轉(zhuǎn)變，在經(jīng)濟(jì)形勢嚴(yán)峻復(fù)雜、財(cái)政收支矛盾十分突出的情況下，全省財(cái)政收入實(shí)現(xiàn)了較快增長，民生等重點(diǎn)支出得到了有效保障，圓滿完成了省十一屆人大五次會(huì)議批準(zhǔn)的財(cái)政收支預(yù)算任務(wù)。
(一)公共財(cái)政預(yù)算執(zhí)行情況
根據(jù)財(cái)政收支快報(bào)(下同)，全省公共財(cái)政預(yù)算收入3103.7億元，完成年度預(yù)算的102.2%，增長17.4%。其中：稅收收入2315.6億元，增長17.3%；非稅收入788.1億元，增長17.9%。全省公共財(cái)政預(yù)算支出4550.2億元，增長16.5%。主要支出項(xiàng)目完成情況是：教育727.3億元，增長33.7%；科學(xué)技術(shù)100.9億元，增長15.7%；農(nóng)林水事務(wù)400.7億元，增長21.7%；社會(huì)保障和就業(yè)723.3億元，增長10%；醫(yī)療衛(wèi)生 199.7億元，增長9.7%；節(jié)能環(huán)保93.6億元，增長26.1%。
全省公共財(cái)政預(yù)算收入3103.7億元，加上中央補(bǔ)助等收入后，收入總計(jì)為5554.5億元；全省公共財(cái)政預(yù)算支出4550.2億元，加上上解中央支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項(xiàng)支出等，支出總計(jì)為5547.4億元，實(shí)現(xiàn)收支平衡，略有結(jié)余。
省本級公共財(cái)政預(yù)算收入100.7億元，增長20.7%。其中：稅收收入15.6億元，增長56.1%；非稅收入85.1億元，增長15.9%。省本級公共財(cái)政預(yù)算支出562.7億元，剔除農(nóng)林水事務(wù)、交通運(yùn)輸、科學(xué)技術(shù)等部分屬于市縣事權(quán)的專項(xiàng)資金由省本級改列市縣支出因素，增長18.9%。主要支出項(xiàng)目完成情況是：教育109.4億元，增長17.2%；科學(xué)技術(shù)9.7億元，可比口徑增長10.5%；農(nóng)林水事務(wù)54.6億元，可比口徑增長20.2%；社會(huì)保障和就業(yè)89.5億元，增長9.6%；醫(yī)療衛(wèi)生17.5億元，增長30.3%。
省本級公共財(cái)政預(yù)算收入100.7億元，加上中央補(bǔ)助等收入后，收入總計(jì)為2328.8億元；省本級公共財(cái)政預(yù)算支出562.7億元，加上省對市各項(xiàng)補(bǔ)助支出、結(jié)轉(zhuǎn)下年繼續(xù)使用專項(xiàng)支出等，支出總計(jì)為2328.8億元，實(shí)現(xiàn)收支平衡。
(二)政府性基金預(yù)算執(zhí)行情況
全省政府性基金收入2053.2億元，下降28.7%(主要是因全省土地出讓面積減少導(dǎo)致國有土地使用權(quán)出讓金收入下降)。全省政府性基金支出2038.5億元，下降30.3%。
省本級政府性基金收入147.4億元，下降10.4%(主要是因用地需求減少和貨車通行量下降導(dǎo)致新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入和車輛通行費(fèi)收入下降)。省本級政府性基金支出147.6億元，增長16.6%。
(三)省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算執(zhí)行情況
省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入22.7億元。省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出24.9億元。
二、2012年主要財(cái)政工作情況
(一)充分發(fā)揮調(diào)控職能，促進(jìn)經(jīng)濟(jì)持續(xù)健康發(fā)展
一是全面落實(shí)穩(wěn)增長各項(xiàng)財(cái)稅政策。省財(cái)政投入382億元，引導(dǎo)社會(huì)投資向教育、衛(wèi)生、交通運(yùn)輸、保障性安居工程等社會(huì)發(fā)展薄弱環(huán)節(jié)傾斜。積極引導(dǎo)消費(fèi)結(jié)構(gòu)升級。投入家電、摩托車下鄉(xiāng)補(bǔ)貼7.6億元，對公益性行業(yè)和弱勢群體發(fā)放成品油價(jià)格補(bǔ)貼31.1億元，提升內(nèi)需對經(jīng)濟(jì)增長的拉動(dòng)作用。投入5.5億元，支持企業(yè)開拓國際市場和外經(jīng)貿(mào)發(fā)展。落實(shí)對小微企業(yè)稅收優(yōu)惠政策，為小微企業(yè)減免稅17.5億元。二是積極支持轉(zhuǎn)變發(fā)展方式。投入41.1億元，支持加快推進(jìn)科技創(chuàng)新，實(shí)施工業(yè)五項(xiàng)工程，深化國有企業(yè)改革。投入11.1億元，支持現(xiàn)代服務(wù)業(yè)發(fā)展。投入28億元，支持三大區(qū)域發(fā)展戰(zhàn)略。
投入24.4億元，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)發(fā)展。投入125.9億元，支持“青山”、“碧水”、“藍(lán)天”等生態(tài)環(huán)保工程。三是大力支持“三農(nóng)”和縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展。投入73億元，積極落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼和農(nóng)村金融獎(jiǎng)補(bǔ)政策。投入59.9億元，支持現(xiàn)代農(nóng)業(yè)發(fā)展。投入17億元，實(shí)施村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)。投入6.9億元，落實(shí)支持縣域經(jīng)濟(jì)發(fā)展各項(xiàng)補(bǔ)助政策。下達(dá)轉(zhuǎn)移支付補(bǔ)助資金156.1億元，進(jìn)一步增強(qiáng)縣級政府保障能力，支持縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展。
(二)切實(shí)履行保障職能，支持民生改善、社會(huì)和諧
一是進(jìn)一步加大教育投入。落實(shí)教育優(yōu)先發(fā)展戰(zhàn)略，完成教育支出占公共財(cái)政預(yù)算支出15%的目標(biāo)任務(wù)。省財(cái)政投入24.7億元，支持學(xué)前教育和義務(wù)教育等基礎(chǔ)教育發(fā)展。投入4.9億元，支持職業(yè)教育特色建設(shè)。投入10.2億元，支持省屬高校重點(diǎn)學(xué)科建設(shè)，提高高校教學(xué)質(zhì)量和辦學(xué)水平。全面實(shí)施高等教育生均預(yù)算制度。投入10.3億元，支持教育薄弱環(huán)節(jié)發(fā)展，促進(jìn)教育公平。投入2.2億元，支持特殊教育專用教室建設(shè)和學(xué)生生活補(bǔ)助。二是支持社會(huì)保障體系建設(shè)。投入38.4億元，推進(jìn)實(shí)施積極的就業(yè)政策，全年新增實(shí)名制就業(yè)81.9萬人。投入259億元，確保了全省472萬企業(yè)退休人員基本養(yǎng)老金按時(shí)足額發(fā)放。投入15.9億元，全面實(shí)施新型農(nóng)村社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鎮(zhèn)居民社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)。投入70.2億元，提高城鄉(xiāng)低保標(biāo)準(zhǔn)，加大對社會(huì)救助體系建設(shè)的支持力度。投入30.1億元，將城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)和新型農(nóng)村合作醫(yī)療政府補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到年人均240元。投入58.6億元，支持保障性安居工程和扶貧工程建設(shè)。三是支持衛(wèi)生、文化、政法等領(lǐng)域改革發(fā)展。投入6.8億元，完善基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)補(bǔ)償機(jī)制，提升基層醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)和醫(yī)技人員服務(wù)能力。投入13.8億元，支持開展基本公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目和國家免疫規(guī)劃、農(nóng)村婦女住院分娩等重大公共衛(wèi)生服務(wù)項(xiàng)目。投入3.6億元，支持公立醫(yī)院改革試點(diǎn)。投入6.3億元，支持加快公益性文化事業(yè)發(fā)展，促進(jìn)文化產(chǎn)業(yè)發(fā)展壯大。投入9.4億元，支持參加奧運(yùn)會(huì)、籌備第十二屆全運(yùn)會(huì)和開展群眾體育活動(dòng)。投入25億元，繼續(xù)深化政法經(jīng)費(fèi)保障體制改革。
(三)加強(qiáng)財(cái)政科學(xué)管理，深化財(cái)政改革
一是財(cái)政管理體制進(jìn)一步完善。完善一般性轉(zhuǎn)移支付分配辦法，健全縣級基本財(cái)力保障機(jī)制，消除縣級基本財(cái)力保障缺口。落實(shí)資源稅從量計(jì)征改為從價(jià)計(jì)征政策。對昌圖縣實(shí)行省直管縣的財(cái)政管理體制。二是財(cái)政各項(xiàng)改革進(jìn)一步深化。健全部門預(yù)算制度，細(xì)化部門預(yù)算編制。全省縣以上財(cái)政部門全部實(shí)施了國庫集中支付制度、公務(wù)卡制度、非稅收入收繳管理、預(yù)算執(zhí)行動(dòng)態(tài)監(jiān)控四項(xiàng)改革。全面實(shí) 施電子化政府采購，推進(jìn)了政府采購業(yè)務(wù)流程標(biāo)準(zhǔn)化和規(guī)范化。三是財(cái)政監(jiān)督管理進(jìn)一步加強(qiáng)。依法加強(qiáng)財(cái)政收支管理，優(yōu)化財(cái)政收支結(jié)構(gòu)。貫徹厲行節(jié)約，從嚴(yán)控制行政經(jīng)費(fèi)支出。加強(qiáng)預(yù)算績效管理，擴(kuò)大績效預(yù)算覆蓋面。首次向人大報(bào)送省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算。積極構(gòu)建政府債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，努力防范和化解債務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。配合完成《遼寧省農(nóng)業(yè)綜合開發(fā)條例》立法工作。
三、2013年預(yù)算草案
2013年是全面貫徹落實(shí)黨的十八大各項(xiàng)工作部署的第一年，也是我省實(shí)施“十二五”規(guī)劃承前啟后的關(guān)鍵之年。編制好2013年預(yù)算，做好各項(xiàng)財(cái)政工作，對于全面完成“十二五”規(guī)劃目標(biāo)、建設(shè)富庶文明幸福新遼寧意義重大。2013年，全省經(jīng)濟(jì)發(fā)展的基本面和長期向好的趨勢沒有改變，持續(xù)發(fā)展的潛力、動(dòng)力依然強(qiáng)勁。但也必須看到，全省經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展面臨的內(nèi)外環(huán)境仍然錯(cuò)綜復(fù)雜，世界經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇步伐放緩，國內(nèi)經(jīng)濟(jì)趨穩(wěn)的基礎(chǔ)還不夠穩(wěn)固。我省經(jīng)濟(jì)雖已呈現(xiàn)企穩(wěn)回升態(tài)勢，但仍存在不少不確定因素，穩(wěn)增長、調(diào)結(jié)構(gòu)壓力依然很大，財(cái)政收支矛盾依然突出。
(一)公共財(cái)政預(yù)算草案
全省匯總公共財(cái)政預(yù)算收入安排3445億元，增長11%。其中：稅收收入2638.6億元，增長13.9%；非稅收入806.4億元，增長2.3%。加上中央各項(xiàng)補(bǔ)助后，可供當(dāng)年安排支出的資金規(guī)模為4578.8億元。
全省匯總公共財(cái)政預(yù)算支出安排4578.8億元，其中：中央財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排608.1億元；地方可用財(cái)力安排支出3970.7億元，增長11.9%，主要支出項(xiàng)目安排情況是：教育527.7億元，增長10%；科學(xué)技術(shù)100.5億元，增長8.8%；農(nóng)林水事務(wù)243.2億元，增長13.8%；社會(huì)保障和就業(yè)615.7億元，增長12.7%；醫(yī)療衛(wèi)生185.5億元，增長10.8%；節(jié)能環(huán)保55.3億元，增長35.7%；住房保障支出97.4億元，增長9.1%。
省本級公共財(cái)政預(yù)算收入安排68.6億元，下降31.9%。其中：稅收收入11億元，下降29.4%(主要是哈大鐵路已竣工，不再上繳稅收)；非稅收入57.6億元，下降32.3%(主要是2012年有采礦權(quán)收入等一次性繳庫因素)。加上中央各項(xiàng)補(bǔ)助后，可供當(dāng)年安排支出的資金規(guī)模為711.8億元。
省本級公共財(cái)政預(yù)算支出安排711.8億元，其中：中央財(cái)政專項(xiàng)轉(zhuǎn)移支付安排161.7億元；省本級可用財(cái)力安排支出550.1億元，增長5.7%，主要支出項(xiàng)目安排情況是：教育75.6億元，增長9.6%；科學(xué)技術(shù)16.6億元，增長9%；農(nóng)林水事務(wù)61億元，增長8.4%；社會(huì)保障和就業(yè)61.5億元，增長4.7%；醫(yī)療衛(wèi)生44.9億元，增長8.9%；節(jié)能環(huán)保9.9億元，增長41.8%；住房保障支出7.8億元，增長7.5%。
(二)政府性基金預(yù)算草案
全省匯總政府性基金預(yù)算收入安排2135.9億元。全省政府性基金預(yù)算支出安排2135.9億元。
省本級政府性基金預(yù)算收入安排146.4億元。省本級政府性基金預(yù)算支出安排146.4億元。
(三)省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算草案
省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算收入安排3.7億元。省本級國有資本經(jīng)營預(yù)算支出安排3.7億元。
四、2013年財(cái)政重點(diǎn)工作安排
(一)全面落實(shí)積極財(cái)政政策，支持調(diào)結(jié)構(gòu)、轉(zhuǎn)方式、穩(wěn)增長
一是進(jìn)一步加大對內(nèi)生增長和創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)支持力度。省財(cái)政安排18.9億元，支持提高科技創(chuàng)新能力，構(gòu)建技術(shù)創(chuàng)新體系，加速實(shí)現(xiàn)創(chuàng)新驅(qū)動(dòng)發(fā)展。安排12.6億元，支持戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展和傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)升級。安排3.4億元，重點(diǎn)支持服務(wù)業(yè)聚集區(qū)建設(shè)，抓好現(xiàn)代服務(wù)業(yè)綜合試點(diǎn)。以擴(kuò)大內(nèi)需為戰(zhàn)略基點(diǎn)，支持流通業(yè)快速健康發(fā)展。安排3.2億元，支持建設(shè)外貿(mào)出口大省。落實(shí)支持中小企業(yè)發(fā)展各項(xiàng)財(cái)稅優(yōu)惠政策，為民營經(jīng)濟(jì)發(fā)展創(chuàng)造良好環(huán)境。二是繼續(xù)支持環(huán)境保護(hù)及生態(tài)建設(shè)。安排7億元，加大青山工程和藍(lán)天工程省級投入。安排4.5億元，支持遼河、凌河等重點(diǎn)流域環(huán)境污染綜合治理。安排9.7億元，重點(diǎn)支持遼西北草原沙化治理、坡耕地造林綠化、遼河和凌河退耕地封育及保護(hù)。支持重點(diǎn)節(jié)能工程建設(shè)，促進(jìn)循環(huán)經(jīng)濟(jì)規(guī)?；?、產(chǎn)業(yè)化發(fā)展。三是支持三大區(qū)域發(fā)揮龍頭帶動(dòng)作用。安排8.1億元，繼續(xù)支持沿海經(jīng)濟(jì)帶、沈陽經(jīng)濟(jì)區(qū)發(fā)揮要素集聚、產(chǎn)業(yè)集中優(yōu)勢，帶動(dòng)全省對外開放進(jìn)入更高層次、裝備制造業(yè)向高端智能化發(fā)展；支持遼西北工業(yè)園區(qū)建設(shè)，增強(qiáng)發(fā)展后勁。
(二)持續(xù)加大“三農(nóng)”投入，統(tǒng)籌城鄉(xiāng)發(fā)展
一是支持加快發(fā)展現(xiàn)代農(nóng)業(yè)。省財(cái)政籌措46.2億元，用于高標(biāo)準(zhǔn)農(nóng)田、節(jié)水滴灌和水稻生產(chǎn)全程機(jī)械化項(xiàng)目建設(shè)，促進(jìn)農(nóng)業(yè)科技成果轉(zhuǎn)化與技術(shù)推廣。安排2.8億元，落實(shí)農(nóng)業(yè)和森林保險(xiǎn)保費(fèi)補(bǔ)貼政策。
統(tǒng)籌資金，支持小型農(nóng)田水利設(shè)施建設(shè)等重點(diǎn)水利項(xiàng)目，進(jìn)一步改善農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件。二是支持農(nóng)民增收、農(nóng)村生活環(huán)境改善。積極落實(shí)各項(xiàng)惠農(nóng)補(bǔ)貼政策，促進(jìn)農(nóng)民增收。安排6.4億元，進(jìn)一步完善村級公益事業(yè)建設(shè)一事一議財(cái)政獎(jiǎng)補(bǔ)制度。安排2.9億元，清理化解鄉(xiāng)村墊交稅費(fèi)債務(wù)，深入推進(jìn)農(nóng)村環(huán)境綜合整治項(xiàng)目建設(shè)。安排1.8億元，繼續(xù)支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)政府便民服務(wù)中心建設(shè)。三是支持縣域經(jīng)濟(jì)持續(xù)快速發(fā)展。安排9億元，支持加快“一縣一業(yè)”建設(shè)和重點(diǎn)農(nóng)產(chǎn)品深加工項(xiàng)目?；I措17.5億元，支持遼西北供水工程。安排1億元，支持推進(jìn)城鎮(zhèn)化建設(shè)。安排0.9億元，支持金融機(jī)構(gòu)增加涉農(nóng)貸款。安排0.5億元，繼續(xù)實(shí)施縣區(qū)財(cái)源建設(shè)招商引資獎(jiǎng)補(bǔ)政策。進(jìn)一步增加省對縣(市)均衡性轉(zhuǎn)移支付規(guī)模，提高財(cái)力薄弱地區(qū)公共服務(wù)保障能力。
(三)進(jìn)一步保障和改善民生，促進(jìn)和諧遼寧建設(shè)
一是支持教育優(yōu)先發(fā)展。繼續(xù)加大教育投入，確保教育支出法定增長要求。積極發(fā)展學(xué)前教育，進(jìn)一步完善農(nóng)村義務(wù)教育經(jīng)費(fèi)保障機(jī)制，支持建設(shè)職業(yè)教育實(shí)訓(xùn)基地，進(jìn)一步完善高校生均經(jīng)費(fèi)預(yù)算制度。全面落實(shí)教育民生工程，健全各級各類學(xué)校家庭經(jīng)濟(jì)困難學(xué)生資助政策體系，促進(jìn)教育公平。二是支持社會(huì)保障體系建設(shè)和醫(yī)藥衛(wèi)生體制改革。安排2.6億元，支持實(shí)施就業(yè)優(yōu)先戰(zhàn)略和更加積極的就業(yè)政策。安排8.7億元，補(bǔ)助農(nóng)村和城鎮(zhèn)社會(huì)養(yǎng)老保險(xiǎn)基礎(chǔ)養(yǎng)老金；統(tǒng)籌資金，確保落實(shí)企業(yè)退休人員養(yǎng)老金提標(biāo)政策。安排12.8億元，完善社會(huì)救助體系，確保城鄉(xiāng)低保對象低保金、重點(diǎn)優(yōu)撫對象撫恤金等按時(shí)足額發(fā)放。安排23億元，將新型農(nóng)村合作醫(yī)療和城鎮(zhèn)居民基本醫(yī)療保險(xiǎn)財(cái)政補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到年人均280元。加快推進(jìn)保障性安居工程建設(shè)。安排2.5億元，繼續(xù)支持財(cái)政扶貧開發(fā)。安排3.3億元，將基本公共衛(wèi)生服務(wù)經(jīng)費(fèi)補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)提高到年人均30元。安排4億元，推進(jìn)基層醫(yī)藥衛(wèi)生體制綜合改革和縣級公立醫(yī)院綜合改革。三是支持加強(qiáng)和創(chuàng)新社會(huì)管理。安排3.3億元，繼續(xù)支持實(shí)施重點(diǎn)文化惠民工程，增強(qiáng)文化整體實(shí)力和競爭力。支持辦好“十二運(yùn)”和錦州市2013年世界園林博覽會(huì)。安排1.5億元，支持人口和計(jì)劃生育工作。安排10.3億元，推進(jìn)監(jiān)獄體制改革和政法體系建設(shè)，維護(hù)社會(huì)穩(wěn)定。落實(shí)對口支援政策。
(四)不斷完善財(cái)政體制機(jī)制，努力提高財(cái)政績效 一是深化財(cái)稅制度改革。進(jìn)一步優(yōu)化財(cái)政轉(zhuǎn)移支付結(jié)構(gòu)，增強(qiáng)縣級政府提供基本公共服務(wù)的保障能力。認(rèn)真落實(shí)營業(yè)稅改征增值稅擴(kuò)大試點(diǎn)等稅制改革政策。推動(dòng)實(shí)施事業(yè)單位績效工資政策。二是深化預(yù)算管理改革。進(jìn)一步提高年初預(yù)算批復(fù)到位率，增強(qiáng)部門預(yù)算約束力。深化國庫集中收付和公務(wù)卡制度改革，完善現(xiàn)代國庫管理運(yùn)行機(jī)制。健全政府采購、資產(chǎn)管理與預(yù)算管理有機(jī)結(jié)合的機(jī)制。進(jìn)一步規(guī)范預(yù)算編制，擴(kuò)大國有資本經(jīng)營預(yù)算實(shí)施范圍，逐步提高國有資本收益收取比例。加快實(shí)施貫穿預(yù)算編制、執(zhí)行全過程的預(yù)算績效管理。落實(shí)中央和省關(guān)于改進(jìn)工作作風(fēng)有關(guān)要求，從嚴(yán)控制一般性支出。三是強(qiáng)化財(cái)政監(jiān)督管理。加大財(cái)政收支預(yù)算執(zhí)行監(jiān)督檢查力度。推進(jìn)縣鄉(xiāng)財(cái)政信息化建設(shè)，加強(qiáng)鄉(xiāng)鎮(zhèn)財(cái)政資金監(jiān)管。積極穩(wěn)妥推進(jìn)財(cái)政預(yù)決算信息公開。加快建立規(guī)范的地方政府舉債融資、債務(wù)規(guī)模管理和風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，將地方政府債務(wù)收支納入預(yù)算管理，嚴(yán)格控制地方政府新增債務(wù)。推動(dòng)實(shí)施《事業(yè)單位會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》和《事業(yè)單位會(huì)計(jì)制度》。
