2012年11月，國家外匯管理局發(fā)布《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》（匯發(fā)[2012]59號，以下簡稱《通知》），自2012年12月17日起進一步改進直接投資外匯管理方式，大幅簡化事前審批事項，強化事后管理與統(tǒng)計監(jiān)測工作。日前，國家外匯管理局有關(guān)負責人就相關(guān)問題接受了記者采訪。
一、外匯局進行直接投資外匯管理政策調(diào)整的主要考慮是什么？
答：這些年來，外匯局不斷深入推進外匯管理領(lǐng)域的行政審批制度改革工作，清理法規(guī)，簡政放權(quán)。目前，在直接投資項下已基本實現(xiàn)了可兌換，直接投資項下絕大部分跨境資金收付與匯兌無嚴格限制。但由于現(xiàn)行的外商直接投資外匯管理框架建立于1994年匯率并軌及1996年外商投資企業(yè)納入銀行結(jié)售匯體系后，在具體的管理環(huán)節(jié)、管理流程上仍有進一步簡化、優(yōu)化的空間。
今年以來，外匯局對直接投資外匯管理相關(guān)政策和具體管理流程進行了深入研究，并于近期正式推出《國家外匯管理局關(guān)于進一步改進和調(diào)整直接投資外匯管理政策的通知》，旨在通過大力縮減事前審批環(huán)節(jié)，實現(xiàn)以登記為主的外商直接投資外匯管理方式，在提升防范風險手段的同時，提高投資便利化程度，更好地服務(wù)于實體經(jīng)濟。
二、直接投資外匯管理政策調(diào)整的基本原則是什么？
答：此次直接投資外匯管理政策調(diào)整遵循了以下基本原則：一是登記原則，取消了大部分常規(guī)性業(yè)務(wù)的事前核準，通過登記方式設(shè)定外商投資企業(yè)跨境資金流動與匯兌額度，銀行主要依據(jù)外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)登記信息為企業(yè)辦理跨境收支與匯兌業(yè)務(wù)；二是便利化原則，大幅取消或簡化歸并現(xiàn)有的管理環(huán)節(jié)，簡化企業(yè)申請材料，以統(tǒng)一的標準化格式申請表取代現(xiàn)行業(yè)務(wù)申請書，簡化流程，降低成本；三是風險可控原則，通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)全面采集與直接投資全流程有關(guān)的資金流出入、匯兌以及境內(nèi)劃轉(zhuǎn)數(shù)據(jù)，進一步強化事后核查以及統(tǒng)計分析預(yù)警機制，增強外匯管理的有效性及風險防范能力。
三、直接投資外匯管理政策調(diào)整的主要內(nèi)容有哪些？
答：為切實提高直接投資便利化程度，本次政策調(diào)整主要包括以下三方面內(nèi)容：
一是取消部分直接投資項下管理環(huán)節(jié)。取消直接投資相關(guān)賬戶開立、入賬、結(jié)匯以及購付匯核準；取消直接投資常規(guī)業(yè)務(wù)的境內(nèi)外匯劃轉(zhuǎn)核準；取消外國投資者境內(nèi)合法所得再投資核準；取消減資驗資詢證；取消外商投資性公司境內(nèi)再投資的外匯登記及驗資詢證。
二是進一步簡化現(xiàn)有管理程序。簡化直接投資項下外匯賬戶類型；簡化資本金結(jié)匯管理程序；簡化外商投資企業(yè)驗資詢證及轉(zhuǎn)股收匯外資外匯登記程序；大幅簡化審核材料、縮短辦理時限。
三是進一步放松直接投資項下資金運用的限制。放寬直接投資項下外匯賬戶開立個數(shù)及異地開戶限制；放寬直接投資項下異地購付匯限制；放寬境外放款資金來源及放款主體資格限制，允許境內(nèi)主體以國內(nèi)外匯貸款對外放款，允許外商投資企業(yè)向其境外母公司放款。
四、請簡要介紹本次政策調(diào)整后外商直接投資的外匯管理流程？
答：此次政策調(diào)整后，直接投資外匯管理流程得到大幅簡化并優(yōu)化。根據(jù)《通知》，外國投資者在設(shè)立外商投資企業(yè)前，到外匯局進行主體信息或者相應(yīng)信息的登記后，即可在銀行開立外匯賬戶，在登記的可流入額度范圍內(nèi)匯入外匯資金，開展直接投資相關(guān)的前期活動。在外商投資企業(yè)設(shè)立、運營及結(jié)束階段，外商投資企業(yè)在獲得主管部門批準后，及時到外匯局辦理了相應(yīng)外匯登記（如新設(shè)登記、變更登記、注銷登記等）手續(xù)，即可直接在銀行辦理外匯賬戶開立、資金劃轉(zhuǎn)、資金購付匯等相關(guān)手續(xù)。銀行憑外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)中的外匯登記信息為企業(yè)辦理相關(guān)外匯業(yè)務(wù)，并在辦理完畢后及時、準確地在系統(tǒng)中備案。
五、《通知》對外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資外匯管理進行了哪些調(diào)整？
答：《通知》對外商投資企業(yè)境內(nèi)再投資的政策調(diào)整主要包括兩方面：
一是取消外國投資者以其境內(nèi)合法所得進行投資的有關(guān)核準手續(xù)。外商投資性公司和外國投資者以境內(nèi)合法所得轉(zhuǎn)增資、再投資的，由被投資企業(yè)在外匯局辦理外匯登記后，銀行憑外匯局登記信息為企業(yè)辦理所涉資金劃轉(zhuǎn)，會計師事務(wù)所也可憑登記信息為企業(yè)辦理驗資詢證手續(xù)。
二是簡化外商投資性公司境內(nèi)再投資管理?！锻ㄖ啡∠送馍掏顿Y性公司境內(nèi)投資款劃撥的外匯局核準手續(xù)和所設(shè)全資附屬企業(yè)的驗資詢證要求，外商投資性公司境內(nèi)再投資設(shè)立全資附屬企業(yè)的，被投資企業(yè)在外匯局辦理境內(nèi)機構(gòu)接收境內(nèi)再投資外匯信息登記后，即可由銀行憑登記信息為其開立境內(nèi)再投資專用賬戶，賬戶內(nèi)資金參照外商投資企業(yè)外匯資本金管理。
六、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整在驗資詢證方面有哪些變化？
答：作為外國投資者出資權(quán)益確認不可或缺的手續(xù)，目前驗資詢證的程序為：會計師事務(wù)所在向銀行詢證后，持銀行出具的信息到外匯局詢證，外匯局核對無誤后出具詢證回函，會計師事務(wù)所憑此為企業(yè)出具驗資報告?！锻ㄖ啡∠藭嫀熓聞?wù)所申請辦理外匯局驗資詢證手續(xù)時提交紙質(zhì)材料的要求，調(diào)整為會計師事務(wù)所直接通過業(yè)務(wù)系統(tǒng)報送電子申請材料，會計師事務(wù)所可憑外匯局網(wǎng)上回函意見作為驗資詢證的依據(jù)；取消外商投資企業(yè)外國投資者減資驗資詢證，會計師事務(wù)可憑外匯局登記信息作為驗資詢證的依據(jù)。由此，驗資詢證全部實現(xiàn)了網(wǎng)上辦理，會計師事務(wù)所無需到外匯局現(xiàn)場詢證，大大便利了驗資詢證手續(xù)。
七、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整對外國投資者收購中方股權(quán)的程序進行了哪些簡化？
答：根據(jù)《通知》，企業(yè)辦理外國投資者收購中方股權(quán)業(yè)務(wù)時，無需進行境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶的開立核準和資金入賬核準；對于外國投資者從境外匯入外匯支付全部股權(quán)轉(zhuǎn)讓價款的，企業(yè)無需到外匯局現(xiàn)場辦理外國投資者收購中方股權(quán)外資外匯登記手續(xù)。銀行辦理境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶資金入賬備案后，外匯局相關(guān)信息系統(tǒng)自動完成外國投資者收購中方股權(quán)出資確認登記。
八、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后，直接投資項下外匯賬戶有何變化？
答：《通知》對直接投資項下外匯賬戶進行了梳理和優(yōu)化，調(diào)整后，直接投資項下外匯賬戶主要包括：前期費用外匯賬戶（用于存放外國投資者在境內(nèi)從事與直接投資活動相關(guān)的各類前期費用）、外匯資本金賬戶（用于存放外商投資企業(yè)外匯資本金）、境外匯入保證金專用賬戶和境內(nèi)劃入保證金專用賬戶（分別用于存放從境外匯入的外匯保證金和境內(nèi)劃入的外匯保證金）、境內(nèi)資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶和境外資產(chǎn)變現(xiàn)賬戶（分別用于存放境內(nèi)主體出售境內(nèi)或境外資產(chǎn)權(quán)益所得外匯）、境內(nèi)再投資專用賬戶（用于存放接收境內(nèi)再投資的外匯資金）。
九、本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后，外匯局將如何實現(xiàn)對外商投資企業(yè)的管理和相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計？
答：本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后，直接投資外匯管理以外商來華直接投資基本信息登記和外國投資者權(quán)益確認登記為核心，通過登記設(shè)定外商投資企業(yè)外匯資金流入限額以及相應(yīng)的結(jié)匯條件，由銀行查詢外匯局相關(guān)登記信息后直接為企業(yè)辦理。銀行辦理業(yè)務(wù)后通過外匯局相關(guān)業(yè)務(wù)系統(tǒng)反饋相關(guān)跨境資金流動和匯兌信息供外匯局開展事后核查監(jiān)測。管理流程的優(yōu)化，既能進一步促進直接投資便利化、保障企業(yè)經(jīng)營自主權(quán)，又能有效提高外匯管理效率。
在減少事前審批事項的同時，外匯局進一步健全了包括綜合分析、非現(xiàn)場監(jiān)測、現(xiàn)場核查、分類監(jiān)管等為主要內(nèi)容的直接投資外匯業(yè)務(wù)非現(xiàn)場監(jiān)管機制，強化了對銀行和企業(yè)辦理直接投資業(yè)務(wù)整個流程的合規(guī)性與備案信息反饋的要求。這樣有利于外匯局集中精力做好統(tǒng)計監(jiān)測和分析預(yù)警工作，更好地把握跨境資金流動態(tài)勢、有效防范和應(yīng)對宏觀金融風險。
十、請簡要介紹本次直接投資外匯管理政策調(diào)整后銀行在辦理直接投資相關(guān)外匯業(yè)務(wù)的職責？
答：政策調(diào)整后，銀行在辦理直接投資相關(guān)外匯業(yè)務(wù)的職責主要有兩項：一是業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核，二是就相關(guān)業(yè)務(wù)辦理的數(shù)據(jù)和信息進行備案。
銀行在辦理業(yè)務(wù)合規(guī)性審核時，主要以外匯局登記信息確定的收付匯及結(jié)售匯額度為基礎(chǔ)，同時也需依據(jù)真實性原則審核完稅憑證等證明材料。為了便于銀行辦理業(yè)務(wù)合規(guī)性審核，我們在《通知》中后附了操作指引，銀行業(yè)務(wù)人員可按照操作指引的要求，辦理業(yè)務(wù)的合規(guī)性審核。
